Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
47
фоне активного роста цен.
На банковскую систему эти факторы, безусловно, повлияли негативно.
Вместе с тем, была введена отечественная платежная система «МИР», что,
возможно, даст новый импульс для развития отечественных банков.
Подводя итог всему вышесказанному, можно составить таблицу 4
анализа общего окружения.
Таблица 4
Результаты анализа внешней среды
Благоприятные факторы
макросреды
Неблагоприятные факторы
макросреды
Банковский бизнес становится более
«прозрачным»
Потеря доступа многих российских
банков к зарубежным рынкам
капитала
Сокращается количество банков, в
связи с отзывом лицензий ЦБ РФ,
следовательно, конкуренция в
банковской сфере становится менее
острой
Высокий уровень инфляции
Возрос спрос услуги банков с
государственным участием по причине
их надежности по сравнению с
частными небольшими банками
Сокращение количества
потенциальных клиентов (физических
лиц, ИП, юридических лиц, других
коммерческих организаций)
Тенденция к развитию электронных
технологий проведения платежей
Сокращение социальной поддержки
населения со стороны государства
Санкции привели к закрытию
банковской сферы для некоторых
зарубежных банков
Недостаточно высокий уровень знаний
населения о возможностях систем
электронных платежей
Социальные факторы. Достаточно сложная экономическая ситуация в
стране не могла не повлиять на социальную сферу. На фоне нестабильной
экономической ситуации, население стало активно изымать средства из
банковского сектора и направлять их на текущее потребление. Помимо этого,
возрос уровень безработицы, что так же способствовало дальнейшему
изъятию средств из банков, а также сокращению спроса на кредитные
продукты.
При этом государство сократило объемы социальной поддержки в
надежде сократить расходные части бюджета. Все это привело к
значительному сокращению привлечённых от населения финансовых
48
ресурсов.
Технологические факторы. Одним из факторов привлечения клиентов
остается удобство технологической платформы банка.
Клиенты все чаще пользуются интернет-банкингом и мобильными
платформами для проведения финансовых операций. Вследствие этого
российские банки продолжили совершенствовать применяемые технологии и
формы обслуживания реального сектора экономики.
Таким образом, при разработке стратегии ПАО «Сбербанк России»
целесообразно учитывать следующие благоприятные возможности внешней
среды:
- во-первых, банковский бизнес становится более «прозрачным»;
- во-вторых, сокращается количество банков, в связи с отзывом
лицензий ЦБ РФ, следовательно, конкуренция в банковской сфере
становится менее острой;
- в-третьих, возрос спрос услуги банков с государственным участием
по причине их надежности по сравнению с частными небольшими банками;
- в-четвертых, имеет место тенденция к развитию электронных
технологий проведения платежей;
- в-пятых, санкции привели к закрытию банковской сферы для
некоторых зарубежных банков.
В то же время, положение в банковской сфере Российской Федерации
осложняется такими негативными аспектами, как потеря доступа многих
российских банков к зарубежным рынкам капитала; довольно высокий
уровень инфляции; сокращение количества потенциальных клиентов;
сокращение социальной поддержки населения со стороны государства;
недостаточно высокий уровень компетенции населения о возможностях
систем электронных платежей.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на
рисунке 5.
49
Рисунок 5 Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
Организационную структуру ПАО «Сбербанк России» можно
охарактеризовать как функциональную. Руководство работой в филиалах
ПАО «Сбербанк России» возложено на Управляющего банком.
Отдел бухгалтерского учета и отчетности обеспечивает контроль за
использованием собственных и привлеченных ресурсов и управление ими,
контроль за наличием и движением имущества банка и прочих материальных
ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии
расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов.
Задачей Отдела переводов и расчетов ПАО «Сбербанк России»
является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных
операций, в т.ч. внутрибанковских.
Экономический отдел выполняет функции систематизации и
обобщения экономической информации в целом по ПАО «Сбербанк России»,
анализа экономических нормативов деятельности отделения; анализа
финансово-хозяйственной деятельности; выявляет причины, влияющие на
прибыль и разрабатывает предложения по ее увеличению; изучает
эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг.
Отдел кредитования собирает и обобщает информацию о выданных
50
кредитах в целом по ПАО «Сбербанк России», готовит представление и
осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета,
контролирует использование и возврат кредитов.
Юридический отдел обеспечивает правовое обеспечение деятельности
ПАО «Сбербанк России» в целом и каждого дополнительного офиса.
Отдел вкладов проводит аналитическую работу по сбору, обобщению,
систематизации и координации работы по обслуживанию клиентов банка,
как юридических, так и физических лиц.
Отдел ценных бумаг проводит методологическую работу по операциям
с ценными бумагами, осуществляет сбор и анализ информации по
осуществляемым операциям, непосредственно проводит операции по
покупке, продаже, хранению ценных бумаг.
ПАО «Сбербанк России» является лидером рынка банковских услуг
региона. В 2018 году по Красноярскому отделению размер корпоративного
кредитного портфеля увеличился более чем на 23% и достиг 71,5 млрд.
рублей.
За год доля просроченной задолженности по кредитам юридических
лиц снизилась с 3% до 1,3%. Остатки на счетах юридических лиц
подразделения Сбербанка в Красноярском крае составили 28 млрд. рублей.
Кредитный портфель Сбербанка по физическим лицам в Красноярском
крае – 55,7 млрд. рублей (рост на 45%). А доля просроченной задолженности
составила 1,9% (на начало года – 2,4%).
Общий остаток средств физических лиц на счетах в ПАО «Сбербанк
России» на 1 января 2019 г. ориентировочно составил 87,9 млрд. рублей
(рост почти на 18%).
Очень востребован населением продукт банка - вклады открытые он-
лайн через банкомат – составили почти 10% от всех вкладов открытых в
ПАО «Сбербанк России» в 2018 году.
Таким образом, была представлена организационная характеристика
объекта исследования - ПАО «Сбербанк».
51
2.2. Анализ финансового состояния банка
Оценку финансово-экономического состояния банка начнем с анализа
актива и пассива баланса. Источником исходных данных выступает
финансовая отчетность банка.
Для проведения анализа составлена аналитическая таблица,
отраженная в приложении 1, с помощью которой осуществляем анализ
структуры и динамики активов банка за период 2016-2018 годов.
Результаты анализа, приведенные в приложении 1, позволяют сделать
следующие выводы:
а) общая сумма активов банка в течение 2016-2018 годов увеличилась
на 33,46%. При этом динамика стоимости имущества банка является в целом
неравномерной. В наибольшей степени активы увеличились за 2016 год.
Прирост за 2017 год составил 4,42%, за 2018 год имело место сокращение
стоимости активов на 4,34%.
В наибольшей степени активы увеличились за счет операций,
связанных с увеличением средств, размещенных в кредитных организациях,
за счет средств, размещенных в ЦБ РФ, а также за счет чистых вложений в
дочерние и зависимые организации. Немаловажную роль для динамики
активов играет также прирост чистой ссудной задолженности. Таким
образом, банк специализируется на кредитных операциях, а также на
операциях с ценными бумагами.
б) соотношение различных групп в активе практически не изменилось,
поэтому на рисунке 4 проиллюстрирована структура на две отчетные даты –
на начало анализируемого периода и конец анализируемого периода.
в) наибольший удельный вес (73,60% на 1 января 2016 года, 73,07% на
1 января 2017 года, 74,29% на 1 января 2018 года и 74,68% на 1 января 2019
года) приходится на выданные кредиты. Это подтверждает сделанный ранее
вывод, что банк специализируется на проведении кредитных операций.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208