Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
42
рассчитывается по следующей формуле:
, (5)
Где КВПР – величина просроченной ссудной задолженности;
А – совокупные активы банка.
Рекомендуемое значение показателя – не более 1-2% активов банка.
в) коэффициент проблемности кредитов представляет собой удельный
вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов и
рассчитывается следующим образом:
(6)
Где КВ – кредитные вложения.
Чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного
портфеля банка с позиции риска, а, следовательно, и качество активов
банка
40
.
г) о состоянии кредитного риска можно также судить исходя из уровня
кредитной активности банков. Уровень кредитной активности банка
рассчитывается по следующей формуле:
(7)
Данный коэффициент отражает степень специализации банка в области
кредитования, а рекомендуемое его значение составляет 0,39-0,4. При этом
если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма данного
коэффициента будет составлять 0,50-0,55.
д) коэффициент опережения роста кредитных вложений по сравнению
с ростом стоимости активов рассчитывается следующим образом:
40
Банникова Л.А. Банковские риски. Методы управления банковскими рисками / Л.А. Банникова, Л.Р.
Курманова // Сборник статей XII международной научно-практической конференции молодых ученых и
студентов «Современные финансовые инструменты развития экономики регионов». –2017. – с.75
43
(8)
Где ТР(КВ) – темп роста кредитных вложений коммерческого банка;
ТР(А) – темп роста совокупных активов банка.
Данный показатель отражает общий уровень кредитной активности
банка, желаемое значение – больше единицы
41
.
ж) коэффициент «агрессивности-осторожности» характеризует
направленность кредитной политики банка и определяется соотношением:
(9)
Где ПС – привлеченные средства банка.
Если данный показатель составляет более 60-70%, то можно считать,
что банк проводит «агрессивную» кредитную политику, а если менее 60-70%,
это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику.
Оценить, проводит ли банк рискованную политику, можно на основе
данных его финансовой отчетности.
Суммируя выше изложенное в первой главе, следует сделать такие
выводы:
- для коммерческого банка анализ финансового состояния является не
просто элементом управления, а скорее составляет его основу, так как
финансовая деятельность преобладает в банке. Важно отметить, что анализ
финансового состояния коммерческого банка обладает рядом особенностей,
обусловленных процессами и явлениями банковской среды. Поэтому важно
разделять понятие анализа финансового состояния коммерческого банка от
подобного анализа для других участников экономических отношений;
- в соответствии с классическим учением о банковской системе
кредитные организации функционируют на основе критериев ликвидности,
41
Барикенов Е.С. Банковские риски: анализ, методы оценки и снижения / Е.С. Барикенов // Вестник
магистратуры. – 2018. – №11.– С.57
44
рентабельности и безопасности. В банковской практике исходят из
одинаковой значимости этих критериев или из необходимости максимизации
прибыли при поддержании ликвидности и с учетом требований
рентабельности и экономической безопасности;
- кредитные организации практически ежедневно сталкиваются с
различными рисками, отличающимися по месту и времени возникновения,
совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по
способу анализа рисков и методам их описания. При этом все виды рисков
системно взаимосвязаны и оказывают влияние на функционирование и
финансовую устойчивость банков;
- изменение одного вида риска вызывает изменение почти всех
остальных, что, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня
конкретного риска. Поэтому принятие решения по снижению уровня одного
риска требует углубленного анализа множества других рисков;
- описанные выше показатели, служащие для оценки финансового
состояния банка, и находят свое применение на практике, а в рамках
настоящей выпускной квалификационной работы послужат основой оценки
рисков, возникающих в процессе осуществления банковской деятельности на
примере ПАО «Сбербанк России».
45
Глава 2. Оценка финансового состояния ПАО «Сбербанк»
2.1. Организационно-правовая характеристика ПАО «Сбербанк»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России»
является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50%
уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка
владеют российские и международные инвесторы.
Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн. физических лиц и
около 1 млн. предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой
обширной филиальной сетью в России: более 18 тысяч отделений и
внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из
дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США,
СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.
На официальном сайте ПАО «Сбербанк России» указано, что «в
настоящее время ПАО «Сбербанк России» занимает ведущее место в
банковском секторе» [35].
38,7% населения России кредитуется именно в ПАО «Сбербанк
России». Кроме того, следует отметить, что рост банкротств среди
российских банков привел к изменению поведения клиентов, которые
больше стали обращать внимание на надежность банка при размещении
средств. В результате позиции банка в привлечении средств значительно
укрепились. На 1 января 2019 года доля банка на рынке средств частных
клиентов выросла до 46,0%. За счет заработанной прибыли ПАО «Сбербанк
России» сумел нарастить свою долю в капитале банковской системы с 28,75
до 29,7. Следовательно, ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие
позиции по большинству показателей.
На основе достигнутых результатов можно сформулировать
следующие стратегические цели ПАО «Сбербанк России»:
46
- укрепление конкурентных позиций, сохранение или увеличение доли
банка на большинстве рынков;
- доведение доли не кредитных комиссий в операционном доходе до
резервов до 25-27%. Это будет обеспечено за счёт расширения продуктовой
линейки и повышения качества и глубины взаимоотношений с клиентами.
- обеспечение оптимального соотношения доходности и риска в
операциях кредитования.
- увеличение показателей чистой прибыли и активов.
Важную роль в достижении этих целей играют факторы внешней
среды, анализ которых можно провести с помощью PEST-анализа. В рамках
этого анализа исследованию подвергается влияние политических,
экономических и социальных факторов на деятельность ПАО «Сбербанк
России» в современных условиях и в перспективе.
Политические факторы. Систематически Центральный Банк РФ
проводит активную политику по «отчистке» банковского сектора от банков,
не удовлетворяющих требованиям законодательства РФ.
Государством был создан список системообразующих банков. Целью
создания данного списка является выделение ключевых банков российской
экономики, в надежности которых уверен государственный регулятор. В
случае же финансовых проблем у данных коммерческих организаций,
государство обязуется поддержать их устойчивость. Тем самым
представленный список составляет рекомендацию ЦБ РФ по выбору
обслуживающего коммерческого банка.
Экономические факторы. На фоне негативного проявления
последствий санкционного режима, применяемого с 2014 года в отношении
России, экономика переживает серьезные потрясения. Сократился объем
товарооборота с зарубежными странами. При этом снизились цены на нефть,
значительно сократив объем налоговых поступлений в бюджет государства.
Это привело к падению курса рубля, что отразилось на уровне инфляции.
Значительно сократилась покупательная способность населения на
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208