Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

специалистами. Данные оценки базируются на учете всех факторов

финансового риска, в том числе статистических данных. Данный способ

довольно затруднительно применять в том случае, если отсутствует

достаточное количество показателей оценки

Аналитический способ построения кривой наиболее сложен, поскольку

применим, может быть только узким рядом специалистов. Наиболее часто

используется его подвид – анализ чувствительности модели. Он заключается

в выборе ключевого показателя и его расчет на различных этапах

осуществления проекта

И наконец, метод аналогий. Его суть заключается в том, что

производится анализ всех имеющихся данных, касающихся осуществления

фирмой аналогичных проектов в прошлом.

Одной из главных составляющих финансовых рисков Банка является

кредитный риск. Он связан с возможностью Банка вовремя и в полном

объеме не расплатиться по своим обязательствам. Данное свойство так же

называется кредитоспособностью Банка.

Управление кредитным рискам является одной из ключевых блоков

общей системы управления рисками.

Основными элементами управления кредитным риском,

составляющими, суть процесса управления, являются:

- субъекты управления, идентификация риска, оценка степени риска,

выбор способов снижения (предотвращения) риска, мониторинг риска,

контроль за риском.

Для получения адекватной картины степени риска и выработки

необходимых управленческих решений необходима его оценка, которая

может быть получена с использованием методов динамического и

структурного анализа, метода финансовых коэффициентов.

Шакимова Г. З. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / Г. З. Шакимова, Е. В.

Полякова // Научный диалог: финансы и кредит. – 2017. – №8. –С. 25.

Шакимова Г. З. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / Г. З. Шакимова, Е. В.

Полякова // Научный диалог: финансы и кредит. – 2017. – №8. –С. 26.

Система управления рисками банка должна включать в себя

следующие элементы:

- целеполагание по риск-аппетиту банка;

- выявление и идентификация факторов рисков;

- оценка вероятности наступления рисковых событий;

- финансовая оценка последствий наступления конкретного вида риска;

- проведение мероприятий по нейтрализации рисков

Грамотно настроенная система управления рисками банка позволяет

сохранять оптимальный баланс категорий «риск-доходность-ликвидность»

Опираясь на российский и зарубежный опыт в управлении рисками,

предлагаются следующие направления по совершенствованию системы

управления рисками в банке:

1. Предусмотреть дополнительный контроль вторым лицом при

совершении операций сотрудником банка, т. е. операция будет считаться

завершенной при подтверждении ее другим сотрудником.

2. Ввести обязательное страхование кредита, особенно на суммы более

500 тыс. р.

3. Развивать телефонные коммуникации сотрудников банка с

клиентами, т. е. применять голосовое подтверждение клиента.

4. Делать неожиданные проверки сотрудников по поддельным

документам с целью предотвращения операционных рисков.

5. Для повышения компетентности сотрудников сформировать чек-

листы по проверке правильности совершения операций и периодически

проводить опрос работников по вопросам чек-листа.

Алгоритмы измерения отдельных банковских рисков

регламентированы Положениями Центрального банка. Речь идет, в

частности, о расчете рыночного риска и операционного риска.

Совокупная величина рыночного риска рассчитывается по формуле:

Андриянова А.А. Актуальные аспекты управления банковскими рисками / А.А. Андриянова // Экономика

и предпринимательство. – 2018. –№11. – С.55.

(2)

Где РР – совокупная величина рыночного риска;

ПР – величина рыночного риска по ценным бумагам и производным

финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных

ставок, и срочным сделкам с ценными бумагами, чувствительными к

изменениям процентных ставок;

ФР – величина рыночного риска по ценным бумагам, а также

производным финансовым инструментам, чувствительным к изменению

текущей стоимости на долевые ценные бумаги, и срочным сделкам с

долевыми ценными бумагами и ценными бумагами, конвертируемыми в

долевые ценные бумаги;

ВР – величина рыночного риска по открытым кредитной организацией

позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах.

При расчете процентного и фондового рисков в расчет чистых позиций

с коэффициентом 1,5 включаются:

а) долговые ценные бумаги;

б) долевые ценные бумаги юридических лиц, составляющие не более

20 процентов от величины уставного капитала организации-эмитента;

в) производные финансовые инструменты, базисным активом которых

являются ценные бумаги

Информация о национальных рейтинговых агентствах, а также

информация об установленных Банком России минимальных уровнях

рейтингов кредитоспособности, присвоенных национальными рейтинговыми

агентствами, размещается на сайте Банка России в сети Интернет и

опубликовывается в «Вестнике Банка России».

В расчет показателей процентного риска и фондового риска

включаются чистые позиции, представляющие собой разность между суммой

Дормидонтов А. В. О коммерческих банках и Банке России / А. В. Дормидонов// Ученые записки

российской академии предпринимательства. – 2018. – № 41. –С. 36

всех длинных позиций и суммой всех коротких позиций по однородным

ценным бумагам

Размер валютного риска принимается в расчет величины рыночного

риска в случае, когда на дату расчета величины рыночного риска процентное

соотношение суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных

валютах и отдельных драгоценных металлах.

Размер фондового риска определяется по формуле:

(3)

Где СФР – специальный фондовый риск, то есть риск

неблагоприятного изменения текущей стоимости ценной бумаги и

производного финансового инструмента под влиянием факторов, связанных с

эмитентом ценных бумаг;

ОФР – общий фондовый риск, то есть риск неблагоприятного

изменения текущей стоимости ценной бумаги и производного финансового

инструмента, связанный с колебаниями цен на рынке ценных бумаг.

Для расчета специального фондового риска сумма чистых длинных

позиций и чистых коротких позиций взвешивается на коэффициент риска 2%

либо 4%.

Расчет специального фондового риска по депозитарным распискам

осуществляется в отношении эмитента акций, лежащих в их основе.

В отношении производных финансовых инструментов, базисным

активом которых является фондовый индекс, специальный фондовый риск не

рассчитывается.

Размером общего фондового риска является разность между чистыми

длинными позициями и чистыми короткими позициями, взвешенная на

коэффициент риска 8%.

В «Положении о порядке формирования кредитными организациями

Барикенов Е.С. Банковские риски: анализ, методы оценки и снижения / Е.С. Барикенов // Вестник

магистратуры. – 2018. – №11.– С.58

резервов на возможные потери», указано, что «с расчетом величины

банковских рисков связано определение величины резерва на возможные

потери по ссудам. Нормативным источником расчета является

соответствующее Положение

».

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием

факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании

профессионального суждения в одну из пяти категорий качества. Ссуды,

отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Кредитная организация формирует резервы по портфелям однородных ссуд в

соответствии с применяемой ею методикой оценки риска по

соответствующим портфелям однородных ссуд.

Помимо показателей, рекомендуемых к применению нормативными

актами, существует группа аналитических показателей, которые

применяются при оценке банковских рисков:

а) коэффициент риска, связанного с конкретным заемщиком:

(4)

Где К3 – коэффициент риска банка при кредитовании отдельного

заемщика;

КР – корректирующий коэффициент, учитывающий

кредитоспособность клиента и т.д.;

R1, R2 …, Rn – размеры рисков, связанных с данной кредитной

операцией;

КВЛ – сумма кредитных вложений по заемщику;

Е – корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних

факторов для данного клиента банка.

б) показатель доли просроченной задолженности в активах банка

Положение о порядке расчета размера операционного риска» (утв. Банком России 03.11.2009 №346-П)

(ред. от 18.11.2015) [Электронный ресурс] // Режим доступа -

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_95315/ - СПС «КонсультантПлюс».

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208

Смотрите также: