Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
102
Финансы и статистика, 2015. –148 с.
47. Тюленева Н. А. Современная методика анализа ликвидности
бухгалтерского баланса / Н. А. Тюленева // Проблема учета и финансов. –
2018. – №4. – С. 61–5.
48. Финансы денежное обращение и кредит: теория и практика:
материалы Всерос. науч. конф., Москва, 27–8 фев. 2014 г. / Е. В. Васильев. –
Москва: Изд-во МЦНИП, 2016. – 95 с.
49. Фролова Т.А. Финансы и кредит: учебное пособие / Т. А.
Фролова. – Таганрог: Изд-во ТТИ ЮФУ, 2017. – 243 с.
50. Шакимова Г. З. Оценка эффективности деятельности
коммерческого банка / Г. З. Шакимова, Е. В. Полякова // Научный диалог:
финансы и кредит. – 2017. – №8. –С. 25–7.
51. Шевчук Д. А. Банковские операции: учебное пособие / Д. А.
Шевчук. – Ростов н/Д: Феникс, 2016. – 224 с.
52. Шеремет А. Д. Аудит: учебное пособие / А. Д. Шеремет, В. П.
Суйц. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 352 с.
103
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Таблица 1
Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2016 - 2018 гг.
Активы
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Темп
прироста
за 2016
г., %
На
01.01.2018
Темп
прироста
за 2017
г., %
На
01.01.2019
Темп
прироста
за 2018
г., %
Темп
прироста
за 2016-
2018 гг.,
%
Денежные средства
717 319 916
1 240 712
425
72,97
732 789 740
-40,94
614 848 983
-16,09
-14,29
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
408 802 599
369 675 704
-9,57
586 685 384
58,70
967 161 874
64,85
136,58
в том числе обязательные резервы
112 129 198
142 522 154
27,11
118 363 174
-16,95
154 713 883
30,71
37,98
Средства в кредитных организациях
94 301 261
356 487 333
278,03
355 984 910
-0,14
347 942 780
-2,26
268,97
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
или убыток
144 662 649
825 688 140
470,77
405 977 877
-50,83
141 343 233
-65,18
-2,29
Чистая ссудная задолженность
11 978 006
945
15 889 379
335
32,65
16 869 803
465
6,17
16 221 622
141
-3,84
35,43
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи
1 744 228
260
1 745 489
852
0,07
2 319 356
734
32,88
2 269 613
004
-2,14
30,12
в том числе инвестиции в дочерние и
зависимые организации
310 871 192
385 839 342
24,12
536 732 037
39,11
691 905 668
28,91
122,57
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
403 987 608
366 474 111
-9,29
436 472 311
19,10
455 961 164
4,47
12,87
Требования по текущему налогу на
прибыль
0
67 057 790
-
19 774 223
-
8 124 301
-58,91
-
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
468 069 623
478 611 700
2,25
474 354 992
-0,89
469 120 697
-1,10
0,22
Прочие активы
315 718 369
407 183 754
28,97
505 716 457
24,20
225 340 306
-55,44
-28,63
Всего активов
16 275 097
230
21 746 760
144
33,62
22 706 916
093
4,42
21 721 078
483
-4,34
33,46
104
Таблица 2
Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 2016 - 2018 гг.
Активы
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Денежные средства
717 319
916
4,41
1 240 712
425
5,71
732 789
740
3,23
614 848
983
2,83
Средства кредитных организаций в
ЦБ РФ
408 802
599
2,51
369 675
704
1,70
586 685
384
2,58
967 161
874
4,45
в том числе обязательные резервы
112 129
198
0,69
142 522
154
0,66
118 363
174
0,52
154 713
883
0,71
Средства в кредитных организациях
94 301 261
0,58
356 487
333
1,64
355 984
910
1,57
347 942
780
1,60
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через
прибыль или убыток
144 662
649
0,89
825 688
140
3,80
405 977
877
1,79
141 343
233
0,65
Чистая ссудная задолженность
11 978 006
945
73,60
15 889
379 335
73,07
16 869
803 465
74,29
16 221
622 141
74,68
Чистые вложения в ценные бумаги и
другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
1 744 228
260
10,72
1 745 489
852
8,03
2 319 356
734
10,21
2 269 613
004
10,45
в том числе инвестиции в дочерние и
зависимые организации
310 871
192
1,91
385 839
342
1,77
536 732
037
2,36
691 905
668
3,19
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
403 987
608
2,48
366 474
111
1,69
436 472
311
1,92
455 961
164
2,10
Требования по текущему налогу на
прибыль
0
0,00
67 057
790
0,31
19 774
223
0,09
8 124 301
0,04
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
468 069
623
2,88
478 611
700
2,20
474 354
992
2,09
469 120
697
2,16
Прочие активы
315 718
369
1,94
407 183
754
1,87
505 716
457
2,23
225 340
306
1,04
105
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Таблица 3
Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018 гг.
Пассивы
На 01.01.2016
На
01.01.2017
Темп
прироста
за 2016 г.,
%
На
01.01.2018
Темп
прироста
за 2017 г.,
%
На
01.01.2019
Темп
прироста
за 2018 г.,
%
Темп
прироста
за 2016-
2018 гг., %
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Средства акционеров
(участников)
67 760 844
67 760 844
0,00
67 760 844
0,00
67 760 844
0,00
0,00
Собственные акции
(доли), выкупленные
у акционеров
(участников)
0
0
-
0
-
0
-
-
Эмиссионный доход
228 054 226
228 054 226
0,00
228 054 226
0,00
228 054 226
0,00
0,00
Резервный фонд
3 527 429
3 527 429
0,00
3 527 429
0,00
3 527 429
0,00
0,00
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
-7 888 290
-197 450 451
2 403,08
-46 427 290
-76,49
39 900 064
-185,94
-605,81
Переоценка основных
средств
82 570 859
80 536 315
-2,46
66 357 126
-17,61
45 400 901
-31,58
-45,02
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
1 183 526
718
1 488 697
172
25,78
1 790 492
964
20,27
1 945 987
988
8,68
64,42
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
377 649 350
311 212 961
-17,59
218 387 307
-29,83
498 289 433
128,17
31,94
Всего источников
собственных средств
1 935 201
136
1 982 338
496
2,44
2 328 152
606
17,44
2 828 920
885
21,51
46,18
106
Таблица 4
Горизонтальный анализ обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018 гг.
Пассивы
На
01.01.2016
На
01.01.2017
Темп
прироста за
2016 г., %
На
01.01.2018
Темп
прироста за
2017 г., %
На
01.01.2019
Темп
прироста за
2018 г., %
Темп
прироста
за 2016-
2018 гг.,
%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА БАНКА
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
1 967 035
549
3 515 817 946
78,74
768 989 234
-78,13
581 160 307
-24,43
-70,46
Средства кредитных
организаций
630 459 333
794 856 364
26,08
618 363 818
-22,20
364 499 528
-41,05
-42,19
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
11 128 035
158
14 026 723
547
26,05
17 722 423
458
26,35
16 881 988
991
-4,74
51,71
в том числе вклады
физических лиц
7 586 125
879
7 999 051 651
5,44
10 221 284
952
27,78
10 937 747
277
7,01
44,18
Финансовые обязательства,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
34 050 544
617 944 480
1 714,79
228 167 483
-63,08
107 586 935
-52,85
215,96
Выпущенные долговые
обязательства
404 518 757
513 402 485
26,92
647 694 355
26,16
610 931 898
-5,68
51,03
Обязательства по текущему
налогу на прибыль
0
2 170
-
5 404 321
-
5 771 617
6,80
-
Отложенное налоговое
обязательство
0
42 891 174
-
93 348 434
-
17 878 331
-80,85
-
Прочие обязательства
144 796 061
216 252 982
49,35
256 566 985
18,64
280 194 323
9,21
93,51
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам кредитного
характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
31 000 692
36 530 500
17,84
37 805 399
3,49
42 145 668
11,48
35,95
Всего обязательств
14 339 896
094
19 764 421
648
37,83
20 378 763
487
3,11
18 892 157
598
-7,29
31,75
ИТОГО
16 275 097
230
21 746 760
144
33,62
22 706 916
093
4,42
21 721 078
483
-4,34
33,46
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208

Смотрите также: