Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
92
выражен в том, что ПАО «Сбербанк» позволит сэкономить и снизить
просроченную задолженность банка, а так же улучшить финансовое
состояние банка на сумму 805,95 млн.руб.
Таблица 18
Экономический эффект от предложенных рекомендаций
№
п/п
Мероприятие
Затраты,
млн.руб.
Экономический
эффект,
млн.руб.
1.
Оптимизация методов
управления кредитными
рисками
0
805
2.
Повышение квалификации
работников залоговой службы
как инструмент снижения
кредитного риска
0,096
0,45
3.
Внедрение метода
хеджирования валютных
операций и стресс-
тестирование с целью
снижения валютного риска
банка
0
0,5
Итого
0,096
805,95
Реализация предложенных мероприятий будет способствовать
улучшению финансового состояния, снижению рисков кредитования и
проведения валютных операций, что обеспечит необходимую стабильность
деятельности ПАО «Сбербанк России» и заданный уровень доходности.
Таким образом, в третье главе данной выпускной квалификационной
работы были разработаны мероприятия по совершенствованию финансового
состояния ПАО «Сбербанк», рассчитаны затраты на мероприятия и
экономическая эффективность от внедрения данных мероприятий.
Поскольку рынок кредитования физических лиц не стоит на месте:
растет конкуренция среди банков, меняются условия платежеспособности
клиента, меняются общие экономические и политические условия в стране,
то коммерческие банки должны постоянно отслеживать изменения и вносить
коррективы в собственные программы оценки платежеспособности
заемщиков, основываясь на способности клиентов генерировать
необходимый денежный поток, а также на их добросовестности.
93
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Во введении данной дипломной работы была поставлена цель
исследования – проведение оценки финансового состояния банка ПАО
«Сбербанк» и разработка мероприятий по его совершенствованию.
Для достижения поставленной цели, были решены следующие задачи:
- в первой главе рассмотрены теоретические аспекты анализа и оценки
финансового состояния банка.
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» под кредитной
организацией принято понимать юридическое лицо, получающее прибыль на
основании лицензии Центрального банка России посредством осуществления
банковских операций, которые предусмотрены упомянутым законом
42
.
Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет
исключительное право на осуществление ряда банковских операций и
заключение сделок по привлечению денежных средств во вклады,
размещение этих средств, а также открытие и сопровождение банковских
счетов
43
.
Финансовое состояние коммерческого банка – это комплексная
экономическая характеристика его деятельности с позиций краткосрочной,
средне- и долгосрочной перспективы, определяемая структурой источников
средств банка и эффективности их размещения
44
.
С помощью анализа, как функции управления, осуществляется
внутреннее регулирование деятельности банка. Изложение материала будет
основываться на понимании того, что субъектом анализа является
управленческий коллектив коммерческого банка, на который возложены
соответствующие аналитико-контрольные функции.
42
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016)
[Электронный ресурс] // Режим доступа - http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ - СПС
«КонсультантПлюс»
43
Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016) «Об оценке экономического
положения банков» [Электронный ресурс] // Режим доступа
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ - СПС «КонсультантПлюс»
44
Радионов А. С. Методика анализа кредитного портфеля банка в соответствии с целями кредитной
политики / А. С. Радионов // Московский экономический журнал. – 2017. – № 3. – С. 45
94
Финансовое состояние коммерческого банка определяет ряд
разнообразных внешних и внутренних факторов, так как деятельность банка
представляет собой совокупность процессов, зависящих от их множества.
При этом не существует факторов незначительных относительно других. Все
они тесно связаны между собой и вызывают равнонаправленное влияние на
финансовое положение банка.
В настоящее время все имеющиеся виды бизнеса зарабатывают деньги
с большой долей риска. Банки совсем ничем не отличаются от них, но чтобы
достичь определенного успеха следует четко продумывать каждое свое
действие. В современных условиях экономики очень важно, чтобы оценка
кредитного риска производилась правильно, с учетом всех изменений, как в
самом банке, так и в окружающей среде.
Одной из наиболее доходных статей банка являются операции по
кредитованию. Благодаря этому источнику в банке формируется чистая
прибыль, которая в свою очередь идет на отчисление в резервные фонды и на
выплату дивидендов банковским акционерам.
Поскольку банк занимает важное место в экономике любой невозврат
кредита, особенно очень крупный, может стать причиной не только
банкротства самого банка, но и связанных с ним предприятий и частных лиц.
Поэтому управление кредитными рисками это главная проблема банка, и она
должна занимать весомое место в банковской деятельности.
Однако следует учесть, что на размер кредитного риска могут
влиять как внутреннее, так и внешнее факторы. Поэтому для каждого банка
важно иметь документально зафиксированную схему управления кредитным
риском
45
.
Во второй главе проведена оценка финансового состояния ПАО
«Сбербанк».
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является
45
Радионов А. С. Зарубежный опыт оценки экономической эффективности деятельности предприятия / А. С.
Радионов // Достижения науки и образования. – 2018. – № 5. – С. 45.
95
крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ.
Учредителем и основным акционером ПАО «Сбербанк России»
является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50%
уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими 50% акций Банка
владеют российские и международные инвесторы.
В целом динамика стоимости и структура активов соответствуют
общепринятым представлениям об активах коммерческого банка уровня
ПАО «Сбербанк России». Состояние активов позволяет сделать вывод, о том,
что вложения банка способствуют обеспечению приемлемого уровня
финансовой устойчивости. Однако анализ также показал необходимость
более глубокого анализа кредитного риска и риска ликвидности.
ПАО «Сбербанк» наращивает кредитные операции. Действительно,
чистая ссудная задолженность увеличилась на 35,43%. Это стало возможным
за счет наращивания обязательств банка. Но сумма средств клиентов, не
являющихся кредитными организациями увеличилась еще больше (+51,71%).
Аналогично сумма вкладов физических лиц выросла на 44,18%. Это
означает, что, скорее всего, финансовое состояние банка является весьма
устойчивым, однако это же обстоятельство делает операции банка все более
затратными. Это обстоятельство требует проведения анализа доходов,
расходов и финансовых результатов.
В структуре доходов выделяем процентные доходы, доходы от
операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной валютой,
доходы от участия в капитале других юридических лиц, комиссионные
доходы, а также прочие операционные доходы.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой выросли на
10,72%, доходы от участия в капитале других юридических лиц – на 148,73%,
комиссионные доходы увеличились на 21,13%, а прочие операционные
доходы выросли на 111,38%. С одной стороны, как следует из первой главы
настоящей выпускной квалификационной работы, что риск – это вероятность
получения убытков.
96
Однако есть все основания рассматривать это понятие более широко –
как вероятность недополучения прибыли. Следовательно, колеблемость
доходов – это и есть основной признак наличия риска.
Из этого следует, что работа банка в разрезе практически всех видов
операций действительно является рискованной, по крайней мере, с точки
зрения получения дохода, как минимум, на уровне предыдущего года.
Показатели финансового состояния ПАО «Сбербанк России» в течение
2016-2018 годов продемонстрировали существенные колебания. На основе
этого обстоятельства был сделан вывод, что операции, проводимые банком,
генерируют соответствующие риски, таким образом, наиболее значимыми
проблемами для ПАО «Сбербанк России» оказались факторы, влияющие на
финансовое состояние банка, это:
- уровень кредитного риска;
- уровень валютного риска.
В связи с этим необходимо разработать мероприятия, направленные на
снижения банковских рисков.
В третьей главе разработаны пути совершенствования финансового
состояния банка ПАО «Сбербанк».
Мероприятия по совершенствованию финансового состояния ПАО
«Сбербанк»:
- оптимизация методов управления кредитными рисками банка;
- повышение квалификации работников залоговой службы как
инструмент снижения кредитного риска;
- внедрение метода хеджирования валютных операций и стресс-
тестирование с целью снижения валютного риска банка.
Таким образом, затраты на реализацию данных мероприятий составят
0,096 млн. руб., а экономический эффект будет выражен в том, что ПАО
«Сбербанк» позволит сэкономить и снизить просроченную задолженность
банка, а так же улучшить финансовое состояние банка на сумму 805,95
млн.руб.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208