Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
82
данный метод с целью минимизации валютных рисков для своих клиентов,
данный метод более обоснованно включить в число внутренних методов
снижения валютных рисков.
Поскольку именно данный метод целесообразно рассматривать в
современных экономических условиях как ключевой, проанализируем, какие
возможности он предоставляет в рамках управления валютными операциями
ПАО «Сбербанк России».
Метод хеджирования представляет собой совокупность способов
воздействия на структуру финансовых активов и обязательств для
ограничения уровня риска или создания систем защиты от риска
заключением дополнительных финансовых соглашений.
Таким образом, существует множество возможностей для снижения
валютных рисков. Каждый их способов в рамках метода хеджирования
предполагает как определенные преимущества, так и недостатки для банка.
Вторым направлением анализа является стресс-тестирование. В данном
случае оно представляет собой моделируемое изменение курсов валют на
заданную величину и оценку влияния данного изменения на финансовое
положение предприятия. Стресс-тестирование целесообразно осуществлять с
учетом следующих возможных сценариев:
а) одновременный рост курсов доллара США и евро по отношению к
рублю на 50%;
б) одновременное снижение курсов доллара США и евро по
отношению к рублю на 25%;
в) рост курса доллара США по отношению к рублю на 25% при
неизменном курсе евро;
г) рост евро по отношению к рублю на 25% при неизменном курсе
доллара США.
Далее на основе информации, полученной в ходе предыдущих
расчетов, для каждого из клиентов разрабатывается индивидуальная
стратегия хеджирования, показанная в таблице 16.
83
Таблица 16
Определение стратегии хеджирования валютного риска
Нарушенный
стресс-тест
Состояние
открытой
валютной
позиции
Хеджируемая
пара
Рекомендуемые
инструменты
хеджирования
Одновременный
рост курсов доллара
США и евро по
отношению к рублю
на 50%
короткая позиция в
долларах США
USR/RUR
Фьючерс на покупку
валюты, колл-
опцион
короткая позиция в
евро
EUR/RUR
Одновременное
снижение курсов
доллара США и евро
по отношению к
рублю на 25%
длинная позиция в
долларах США
RUR/USD
Фьючерс на
продажу валюты,
пут-опцион
длинная позиция в
евро
RUR/EUR
Рост курса доллара
США по отношению
к рублю на 25% при
неизменном курсе
евро
USD/EUR
Комбинация из
колл-опциона на
доллар США и пут-
опциона на евро
Рост курса доллара
США по отношению
к рублю на 25% при
неизменном курсе
евро
Рост евро по
отношению к рублю
на 25% при
неизменном курсе
доллара США
EUR/USD
Комбинация из
колл-опциона на
евро и пут-опциона
на доллар США
Рост евро по
отношению к рублю
на 25% при
неизменном курсе
доллара США
Далее осуществляется расчет эффективности реализации выбранной
стратегии путем определения значений коэффициента покрытия процентов
при реализации каждого из трех сценариев:
а) нарушенный клиентом стресс-тест;
б) стресс-тест, противоположный нарушенному;
в) неизменный курс валют.
После расчета коэффициента покрытия процентов для каждого из
стресс-сценариев полученные значения сравниваются с величинами без учета
хеджирования, на основании чего делается вывод об эффективности
выбранной стратегии. В случае если она эффективна, сотрудниками банка
готовится презентация для клиента, в которую включаются основные
элементы предложенной стратегии и результаты расчетов. Затем в ходе
встречи с клиентом ему представляется указанная презентация и при
заинтересованности в данном продукте готовятся документы для заключения
соответствующего договора на обслуживание.
Представляется, что предложенный механизм будет эффективным для
84
ПАО «Сбербанк России».
3.2. Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
Таким образом, в дипломной работе были разработаны и предложены
следующие рекомендации по совершенствованию финансового состояния
ПАО «Сбербанк»:
1. Оптимизация методов управления кредитными рисками;
2. Повышение квалификации работников залоговой службы.
3. Внедрение метода хеджирования валютных операций и стресс-
тестирование с целью снижения валютного риска банка.
Рассмотрим затраты на каждое мероприятие.
Первая рекомендации направлена больше на юридические лица.
Просроченная задолженность за 2018 год в ПАО «Сбербанк» по
юридическим лицам существенно больше, чем по физическим лицам и
составила на конец года 16090 млн.руб. Соответственно и кредитный риск в
данной категории заемщиков существенно выше.
Предложенные новые методы, в дополнение к уже действующим
методам, существенно расширят возможности ПАО «Сбербанк» в области
управления кредитным риском, позволят в случае необходимости выбрать
адекватный возникшей проблеме способ (метод) урегулирования (снижения)
кредитного риска.
Предложенная рекомендация направлена на более тщательное
изучение заемщика, анализ всех сторон его жизни различными способами,
что может существенно снизить кредитный риск, а именно, по оценкам
специалистов, на 5-7%.
Экономическую выгоду можно рассчитать, учитывая просроченную
задолженность юридическим лиц в размере 16090 млн.руб. 16090-5% = 805
млн.руб.
Таким образом, оптимизация методов управления кредитными рисками
85
позволит снизить задолженность банка около 805 млн.руб.
Вторая рекомендация направлена на повышение квалификации
работников залоговой службы как инструмент снижения кредитного риска.
Для самого банка качественный уровень работы определяют скорость
внутренних рабочих процессов, уровень издержек на исправление ошибок,
эффективность рабочих процессов, уровень мотивации работников,
производительность труда, степень кредитного риска, соотносительные с
уровнем затрат на создание банковских продуктов и оказание банковских
услуг.
В нашем случае, повышение квалификации персонала банка должны
быть направлены на работников залоговых служб, т.к. их работа
непосредственно влияет на образование кредитного риска.
Суть работы сотрудника залогового подразделения большинства
банков заключается в профессиональной оценке стоимости закладываемого
имущества, проверке прав и обременений на него, а также условий, при
которых имущество может быть реализовано. На практике подбор
сотрудников залоговой службы заключает ряд проблем, для решения
которых автор предлагает руководство по подбору залогового персонала с
позиции работодателя.
В числе основных задач, которые решает залоговая служба банка -
оценка стоимости имущества, анализ правовых и залоговых рисков,
оформление имущества в залог, мониторинг залогов, контроль строительных
проектов и строй экспертиза, взаимодействие с оценочными и страховыми
компаниями. На это и должен быть делан упор при выборе соответствующих
курсов повышении квалификации.
При выборе системы обучения, стоит обратить внимание на созданную
систему подготовки специалистов по залоговой работе ПАО «Сбербанк»
(рисунок 12).
Знания по данной системе масштабируются, тиражируются и
регулярно актуализируются. Обобщается обратная связь от потребителей
86
залогового сервиса, что обеспечивает его более гибкую настройку под
потребности потребителя.
Рисунок 12 Система обучающих курсов
Система знаний должна стать более удобной для восприятия. Трудно
усвоить большой объем профессиональной информации по залоговой работе
в короткие сроки. Данное обстоятельство обязывает модераторов залогового
обучения переходить к визуально адаптированным формам подачи
информации.
Система должна обеспечивать более высокое качество остаточных
знаний у сотрудников. Основной акцент в данной системе в подаче знаний
сделан на максимизацию передаваемого знания в единицу времени, что
приводит к низкому показателю остаточного знания.
Решением является сегментирование знаний по блокам. Система
должна больше мотивировать сотрудников на выработку активной позиции.
Стоимость обучения по данному курсу стоит 32 тыс.руб. за одного
специалиста.
Предположим, что из Красноярского филиала ПАО «Сбербанк» будет
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208