Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
72
старых клиентов, но нужно ориентироваться на потенциальных клиентов;
- в-третьих, в ходе оценки кредитоспособности потенциальных
клиентов возможно искажение оценки, т.к. программа оценивает не
реального человека, а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо
подготовленный клиент может представить данные о себе так, что
практически гарантированно получит кредит.
Следовательно, преследование цели снижения кредитного риска
требует решения проблем, связанных с оценкой кредитоспособности
физических лиц в ПАО «Сбербанк России».
Перейдем к изучению факторов, оказывающих влияние на следующий
актуальный для ПАО «Сбербанк России» вид риска. Основным фактором,
определяющим потери от риска ликвидности, выступает неспособность
банка финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и
выполнять обязательства по мере их наступления при соблюдении
требований локальных регуляторов, как в условиях нормального течения
бизнеса, так и в условиях стресса.
Оценка риска ликвидности базируется на основе анализа выполнения
нормативов ликвидности, как установленных ЦБ РФ, так и непосредственно
в локальных нормативных актах банка, показано в таблице 12.
Таблица 12
Оценка выполнения нормативных актов банка
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение,
установленное
ЦБ РФ, %
Критическое
значение
Сбербанка,
%
Значение норматива на
отчетную дату
на
01.01.
2017 г.
на
01.01.
2018 г.
на
01.01.
2019 г
Н2
мин 15
мин 20
74,3
116,4
217,0
Н3
мин 50
мин 55
66,4
154,4
301,6
Н4
макс 120
макс 115
111,2
65,5
55,4
Таким образом, по состоянию на анализируемые отчетные даты ПАО
«Сбербанк России» с запасом выполняет как предельные значения
обязательных нормативов ликвидности, установленные ЦБ РФ, так и
внутренние лимиты на риск-метрики ликвидности. Следовательно, факторы,
73
определяющие риск ликвидности для ПАО «Сбербанк России» не являются
определяющими, а, следовательно, не несут в себе существенных угроз
потерь финансовых ресурсов или невыполнения обязательств.
Следующий вид риска – это фондовый риск, под которым понимают
риск возникновения убытков или снижения прибыли, связанный с
изменением справедливой стоимости долевых ценных бумаг. Основными
факторами фондового рынка банка выступают, с одной стороны, объем
фондового портфеля, а с другой стороны, рискованность этого портфеля,
выражающаяся в колеблемости доходности составляющих его ценных бумаг
или в колеблемости стоимости этих ценных бумаг. Одним из показателей,
характеризующих фондовый риск, выступает величина формируемого
банком резерва на возможные потери по соответствующим операциям. Это
отражено в таблице 13.
Таблица 13
Анализ факторов изменения фондового риска за 2016-2018 гг.
Показатели
На 01.01.2017 г.
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
млн.
руб.
%
Активы,
оцениваемые
в целях
создания
резервов на
возможные
потери по
ценным
бумагам
402 886
100,00
410
144
100,00
458 960
100,00
В том числе
по ценным
бумагам,
имеющимся в
наличии для
продажи
770
0,19
770
0,19
766
0,17
по ценным
бумагам,
удерживаемым
до погашения
402 116
99,81
409
374
99,81
458 194
99,83
Резервы на
возможные
потери по
ценным
бумагам –
всего
7 315
1,82
7 202
1,76
5 001
1,09
74
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что специалисты банка
оценивают факторы риска, связанные с ценными бумагами, как весьма
незначительные.
Об этом свидетельствует снижение относительной величины,
характеризующей удельный вес резервов в соответствующих активах. На 1
января 2017 года этот показатель составлял 1,82%, на 1 января 2018 года –
1,76%, на 1 января 2019 года – 1,09%.
Данный вывод согласуется с данными в таблице 14.
Таблица 14
Анализ факторов, определяющих величину рыночного риска
ПАО «Сбербанк России»
Показатели
Величина риска
На 01.01.2017 г.
На 01.01.2018 г.
На 01.01.2019 г.
млрд.
руб.
в % от
капитала
млрд.
руб.
в % от
капитала
млрд.
руб.
в % от
капитала
риск по
портфелю
долговых ценных
бумаг
2,8
0,12
13,2
0,49
3,4
0,10
риск по
портфелю
ценных бумаг,
предназначенных
для продажи
1,0
0,04
0,0
0,00
0,0
0,00
валютный риск
46,7
2,07
83,5
3,12
40,5
1,30
эффект
диверсификации
вложений
-3,0
-0,13
-0,1
-0,00
-0,8
0,00
Итого
47,6
2,11
96,6
3,61
43,2
1,40
Таким образом, рыночный риск в соответствии с общепринятой
методикой рассчитывается по совокупной позиции банка в финансовых
инструментах, включая позицию Банковской книги, а также по совокупной
открытой валютной позиции банка.
Как следует из данных таблицы 14, влияние факторов, определяющих
уровень рыночного риска, оказалось негативным, поскольку общая величина
рыночного риска в течение 2017 года существенно увеличилась. Однако в
течение 2018 года это негативное влияние факторов, определяющих уровень
рыночного риска, было нивелировано, что положительно характеризует
75
работу по управлению рисками в ПАО «Сбербанк России».
Анализируя данные Годовых отчетов банка, можно сделать вывод, что
основным фактором увеличения величины рыночного риска на 1 января 2018
года по сравнению с 1 января 2017 года оказалось повышение волатильности,
обусловленное сдвигом исторического окна, используемого для построения
возможных сценариев изменения цен инструментов в портфеле.
Согласно методике оценки величины рыночного риска, при построении
таких сценариев используется историческое окно, соответствующее
двухлетнему периоду, предшествующему дате расчета. В свою очередь,
фактором, вызвавшим уменьшение величины рыночного риска на 1 января
2019 года, оказалось значительное уменьшение позиции в валютах и
погашение значительной доли облигаций в иностранных валютах в портфеле
банковской книги.
Отсутствие влияния факторов, определяющих уровень фондового
риска, обусловлено ликвидацией позиций по акциям в торговом портфеле на
балансе ПАО «Сбербанк России» в соответствии с принятым решением об
утверждении стратегии управления портфелем акций. Судя по всему, такое
решение принято из-за систематического получения убытков от операций с
ценными бумагами, что следует из проведенного выше анализа финансовых
результатов в пункте 2.2. В то же время сравнительно высокой является
величина валютного риска, которая на 1 января 2018 года достигала 3,12% от
капитала банка.
Таким образом, проведенное исследование позволяет сделать вывод о
том, что из четырёх анализируемых рисков, в условиях которых приходится
работать ПАО «Сбербанк России», наиболее значимыми оказались факторы,
определяющие уровень кредитного и валютного рисков. Разработке
мероприятий по нивелированию влияния этих факторов с целью снижению
уровня возможных финансовых потерь и улучшения финансового состояния
ПАО «Сбербанк» посвящена следующая глава выпускной квалификационной
работы.
76
Глава 3. Совершенствование финансового состояния банка
ПАО «Сбербанк»
3.1. Мероприятия по совершенствованию финансового состояния банка
Современный коммерческий банк ПАО «Сбербанк России»
высокотехнологичный, восприимчив к изменениям на микро и макроуровне,
которые связаны с совершенствованием банковского законодательства, IP-
технологий, расширением рынка, появлением новых банковских
учреждений, услуг и продуктов, ростом конкуренции.
Система управления банковскими рисками ПАО «Сбербанк России»
представляет собой совокупность методов и способов работы сотрудников по
обеспечению положительного финансового результата в неопределенных
условиях деятельности, умения прогнозировать наступления рискового
события и принимать меры по его устранению или минимизации.
Выбор стратегии управления рисками в банке ПАО «Сбербанк России»
учитывает их классификацию и особенности, причинно-следственную
взаимосвязь между факторами и результатами.
Проведенное исследование, результаты которого представлены во
второй главе выпускной квалификационной работы, позволило сделать
вывод, что наиболее значимыми проблемами для ПАО «Сбербанк России»
оказались факторы, влияющие на финансовое состояние банка, это:
- уровень кредитного риска;
- уровень валютного риска.
Минимизация операционного риска ПАО «Сбербанк России»
основывается на исполнение комплекса мер, направленных на снижение
вероятности возникновения событий или обстоятельств, приводящих к
операционным убыткам, и на уменьшение размера возможных операционных
убытков коммерческих банков.
Управление по понижению операционного риска оказать содействие
развитию систем автоматизации банковских технологий и защиты
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208