Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «Сбербанк»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
107
Таблица 5
Вертикальный анализ собственного капитала ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018 гг.
Пассивы
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Средства
акционеров
(участников)
67 760 844
0,42
67 760 844
0,31
67 760 844
0,30
67 760 844
0,31
Собственные
акции (доли),
выкупленные у
акционеров
(участников)
0
0,00
0
0,00
0
0,00
0
0,00
Эмиссионный
доход
228 054 226
1,40
228 054 226
1,05
228 054 226
1,00
228 054 226
1,05
Резервный фонд
3 527 429
0,02
3 527 429
0,02
3 527 429
0,02
3 527 429
0,02
Переоценка по
справедливой
стоимости ценных
бумаг, имеющихся
в наличии для
продажи
-7 888 290
-0,05
-197 450 451
-0,91
-46 427 290
-0,20
39 900 064
0,18
Переоценка
основных средств
82 570 859
0,51
80 536 315
0,37
66 357 126
0,29
45 400 901
0,21
Нераспределенная
прибыль
(непокрытые
убытки) прошлых
лет
1 183 526 718
7,27
1 488 697 172
6,85
1 790 492 964
7,89
1 945 987 988
8,96
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный
период
377 649 350
2,32
311 212 961
1,43
218 387 307
0,96
498 289 433
2,29
Всего источников
собственных
средств
1 935 201 136
11,89
1 982 338 496
9,12
2 328 152 606
10,25
2 828 920 885
13,02
108
Таблица 6
Вертикальный анализ обязательств банка ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018 гг.
Пассивы
На 01.01.2016
На 01.01.2017
На 01.01.2018
На 01.01.2019
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
1 967 035 549
12,09
3 515 817 946
16,17
768 989 234
3,39
581 160 307
2,68
Средства кредитных
организаций
630 459 333
3,87
794 856 364
3,66
618 363 818
2,72
364 499 528
1,68
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
11 128 035 158
68,37
14 026 723 547
64,50
17 722 423 458
78,05
16 881 988 991
77,72
в том числе вклады физических
лиц
7 586 125 879
46,61
7 999 051 651
36,78
10 221 284 952
45,01
10 937 747 277
50,36
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
34 050 544
0,21
617 944 480
2,84
228 167 483
1,00
107 586 935
0,50
Выпущенные долговые
обязательства
404 518 757
2,49
513 402 485
2,36
647 694 355
2,85
610 931 898
2,81
Обязательства по текущему
налогу на прибыль
0
0,00
2 170
0,00
5 404 321
0,02
5 771 617
0,03
Отложенное налоговое
обязательство
0
0,00
42 891 174
0,20
93 348 434
0,41
17 878 331
0,08
Прочие обязательства
144 796 061
0,89
216 252 982
0,99
256 566 985
1,13
280 194 323
1,29
Резервы на возможные потери
по условным обязательствам
кредитного характера, прочим
возможным потерям и
операциям с резидентами
офшорных зон
31 000 692
0,19
36 530 500
0,17
37 805 399
0,17
42 145 668
0,19
Всего обязательств
14 339 896 094
88,11
19 764 421 648
90,88
20 378 763 487
89,75
18 892 157 598
86,98
ИТОГО
16 275 097 230
100,00
21 746 760 144
100,00
22 706 916 093
100,00
21 721 078 483
100,00
109
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Таблица 7
Показатели прибыльности работы ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018 гг.
Показатели
2016 г.
2017 г.
Темп прироста
в 2017 г. по
сравнению с
2016 г., %
2018 г.
Темп прироста в
2018 г. по
сравнению с
2017 г., %
Исходные данные (тыс. руб.)
1. Чистые процентные доходы
680 153 578
607 791 124
-10,64
599 565 476
-1,35
2. Непроцентные доходы
382 859 433
386 189 655
0,87
482 097 012
24,83
3. Стоимость активов
19 010 928 687
22 226 838 119
16,92
22 213 997 288
-0,06
4. Стоимость собственного капитала
1 958 769 816
2 155 245 551
10,03
2 578 536 746
19,64
5. Сумма обязательств
17 052 158 871
20 071 592 568
17,71
19 635 460 543
-2,17
6. Процентные доходы
1 661 885 356
1 999 027 786
20,29
2 079 766 069
4,04
7. Процентные расходы
702 161 479
1 132 369 508
61,27
878 207 077
-22,45
8. Выданные кредиты
13 933 693 140
16 379 591 400
17,55
16 545 712 803
1,01
9. Привлеченные депозиты
12 577 379 353
15 874 573 503
26,22
17 302 206 225
8,99
Расчетные показатели
Чистый процентный доход на активы,
руб./руб. (п.1/п.3)
0,036
0,027
-23,57
0,027
-1,30
Непроцентный доход на активы,
руб./руб. (п.2/п.3)
0,020
0,017
-13,72
0,022
24,91
Чистый процентный доход на
собственный капитал, руб./руб.
(п.1/п.4)
0,347
0,282
-18,79
0,233
-17,55
Непроцентный доход на собственный
капитал, руб./руб. (п.2/п.4)
0,195
0,179
-8,33
0,187
4,34
Чистый процентный доход на 1 руб.
обязательств, руб./руб. (п.1/п.5)
0,040
0,030
-24,08
0,031
0,84
Непроцентный доход на 1 руб.
обязательств, руб./руб. (п.2/п.5)
0,022
0,019
-14,30
0,025
27,61
Чистый спред, % ((п.6/п.8)-
(п.7/п.9))×100
6,344
5,071
-20,07
7,494
47,78
Чистая процентная маржа ((п.6-п.7)/п.3)
0,050
0,039
-22,76
0,054
38,72
110
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Таблица 8
Оценка открытой валютной позиции потенциальных покупателей
банковских услуг по хеджированию
Показатель
Значение на 01.01.2019 г. в руб.
Доллары
США
Евро
Клиент 1
Абсолютное значение, тыс. руб.
Требования в валюте
2 191 484
149 111
Обязательства в валюте
2 964 885
24 746
Открытая валютная позиция
-773 401
124 365
Балансирующая позиция в рублях
649 036
Суммы всех длинных открытых валютных
позиций в отдельных иностранных
валютах
-773 401
По отношению к собственному капиталу,
%
Открытая валютная позиция
-27,7
4,5
Балансирующая позиция в рублях
23,2
Балансирующая позиция в
рублях
Сумма всех длинных открытых валютных
позиций в отдельных иностранных
валютах
-27,7
Сумма всех длинных
открытых валютных позиций
в отдельных иностранных
валютах
Клиент 2
Абсолютное значение, тыс. руб.
Требования в валюте
346 708
103 032
Обязательства в валюте
1 764 794
9 128 939
Открытая валютная позиция
-1 418 086
-9 025 907
Балансирующая позиция в рублях
10 443 993
Суммы всех длинных открытых валютных
позиций в отдельных иностранных
валютах
-10 443 993
По отношению к собственному капиталу,
%
Открытая валютная позиция
-2 124,2
-13 520,1
Балансирующая позиция в рублях
15 644,3
Сумма всех длинных открытых валютных
позиций в отдельных иностранных валютах
-15 644,3
Клиент 3
Абсолютное значение, тыс. руб.
Требования в валюте
12 044
0
Обязательства в валюте
816 461
0
Открытая валютная позиция
-804 417
0
Балансирующая позиция в рублях
804 417
Сумма всех длинных открытых валютных
позиций в отдельных иностранных
валютах
-804 417
По отношению к собственному капиталу,
%
Открытая валютная позиция
-1 168,9
0,0
Балансирующая позиция в рублях
1 168,9
Сумма всех длинных открытых валютных
позиций в отдельных иностранных
валютах
-1 168,9
111
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Таблица 9
Результаты Стресс-тестирования
Показатель
Фактические
данные за
2018 г.
Стресс-тесты
№ 1 -
одновременный
рост курсов
доллара США и
евро по
отношению к
рублю на 50 %
№ 2 -
одновременное
снижение
курсов
доллара США и
евро по
отношению к
рублю на 25 %
№ 3 - рост
курса
доллара
США по
отношению
к рублю на
25 % при
неизменном
курсе евро
№ 4 - рост
евро по
отношению
к рублю на
25 % при
неизменном
курсе
доллара
США
Клиент 1
Операционная
прибыль до
уплаты
налогов и
процентов по
кредитам и
займам, тыс.
руб.
188 213
991 018
-213 189
593 578
184 251
Проценты к
уплате, тыс.
руб.
156 351
219 211
124 921
187 781
156 351
Коэффициент
покрытия
процентов
1,20
4,52
-1,71
3,16
1,18
Клиент 2
Операционная
прибыль до
уплаты
налогов и
процентов по
кредитам и
займам, тыс.
руб.
1 206 945
1 427 845
1 096 495
2 737 138
-212 798
Проценты к
уплате, тыс.
руб.
418 769
628 154
314 077
516 756
425 475
Коэффициент
покрытия
процентов
2,88
2,27
3,49
5,30
-0,50
Клиент 3
Операционная
прибыль до
уплаты
налогов и
процентов по
кредитам и
займам, тыс.
руб.
115 190
95 725
124 923
113 882
106 766
Проценты к
уплате, тыс.
руб.
88 389
132 584
66 292
110 486
88 389
Коэффициент
покрытия
процентов
1,30
0,72
1,88
1,03
1,21
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3208