Материал: Оценка финансового состояния хозяйствующего объекта (на примере ООО ТФ "Воронеж-фрахт")

Миссия компании:

• · Быть компанией - лидером на рынке продаж товаров, обеспечивающей продвижение продукции, обладающей высоким качеством и улучшенными свойствами от поставщика до потребителя на основе индивидуального подхода, учитывая потребности каждого
• · Всегда быть на шаг впереди конкурентов
• · Мы всегда стремимся быть честными с нашими партнерами и потребителями нашей продукции .
• · Мы соблюдаем закон.

Цель: повышение эффективности, увеличение оборота и прибыли нашей компании.

Ценности: высококвалифицированный персонал, забота о клиенте, высокая рентабельность, честность, прозрачность.

Позиционирование:

• · рост лояльности и приверженности потребителей за счет опыта потребления
• · широкомасштабное продвижение торговых марок, достижение лидирующего положения на региональном рынке
• · использование передовых технологий сбыта и продвижения
• · лояльность клиентов растет за счет роста доходности от продуктов компании в местах продажи

Принципы компании ООО "Воронеж-Фрахт":

• · принцип доброжелательности и взаимоуважения друг и к другу (относись к людям так, как бы ты хотел, чтобы люди относились к тебе)
• · принцип прозрачности компании
• · принцип лояльности сотрудников
• · принцип быть лучшей на рынке
• · принцип стабильности - возможность работать в устойчивой стабильной компании
• · принцип гарантированных социальных выплат и льгот
• · принцип честного и открытого выполнения своих обязанностей с государством

Принципы развития компании ООО "Воронеж-Фрахт":

• · продвижение известных торговых марок
• · превосходство технологий продаж и продвижения по отношению к конкурентам
• · увеличение количества лояльных потребителей
• · принцип партнерства (Мы ориентированы на формирование долгосрочных партнерских отношений с клиентами на профессиональной основе. Партнерство для нас - это взаимная выгода и развитие)
• · принцип профессионализма. Команда профессиональных сотрудников - наш основной капитал, в развитие которого компания постоянно инвестирует средства.

Структура управления предприятия представлена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1. Структура управления предприятия ООО "Воронеж-фрахт"

ООО "Воронеж-фрахт" имеет линейно-функциональную организационную систему управления.

Непосредственное управление компанией осуществляется генеральным директором с полномочиями и ответственностью по координации финансово-хозяйственной деятельности. В его ведении находятся вопросы стратегического характера.

Заместитель генерального директора фактически управляет деятельностью компании на оперативном уровне. Он занимается контролем деятельности всех подразделений и отделов. Также в его компетенции вопросы движения и распределения финансовых потоков.

Отдельные функциональные направления деятельности возглавляют менеджеры, которые занимаются привлечением клиентов, заключением договоров, отслеживают выполнение заказов от начала работ до сдачи продукции заказчику.

Ответственность за организацию бухгалтерского учета организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель.

VAN менеджер отвечает за реализацию функций маркетинга, к которым относятся:

• 1. Анализ маркетинговой среды
• 2. Оценка рынка сбыта продукции
• 3. Планирование товара
• 4. Разработка маркетинговых стратегий
• 5. Планирование продвижения товара
• 6. Планирование сбыта товара
• 7. Управление и контроль маркетинговой деятельности фирмы.

Тульский филиал ООО "Воронеж-Фрахт" был открыт 26 июля 1999 года. Первоначально площадь складских помещений составляла 350 кв.м., а офисных - 20 кв.м. Мы продвигали продукцию компании Procter&Gamble. На филиале работало 10 человек. Клиентская база включала в себя порядка 400 клиентов. Продажи осуществлялись по системе "продажа с фургона". В 2001 году были выделены как самостоятельные отделы отдел продаж и отдел логистики.

Но время шло и "Воронеж-Фрахт" не стоял на месте. Объем продаж достиг такого уровня, что пришлось увеличить штат отдела продаж до 23 человек. Помимо основного направления Procter&Gamble появились новые, такие как Upeco, Русалочка, Лотус.

2005 год - открыт консигнационный склад Procter&Gamble.

В январе 2007 года филиал становится дистрибьютором компании Nestle.

В 2010 году филиал переехал на собственные складские и офисные помещения в п. Ильинка Тульской области.

На сегодняшний день Тульский филиал занимает более двух гектаров охраняемой территории- 500 кв.м. офисных площадей, 2600 кв.м. складских помещений класса А и 1540 кв.м. складских помещений класса В. На складах используется современная подъемно-транспортная техника: штабелеры Hyster, электрические и дизельные погрузчики Komatsu. В штате состоит 150 человек. Собственный автопарк составляет 8 единиц.

"Воронеж-Фрахт" является самым узнаваемым поставщиком г. Тулы в своем сегменте.

Анализ имущественного состояния, платежеспособности и финансовой устойчивости ООО ТФ "Воронеж-фрахт"

Для того чтобы выполнить первоначальную обобщенную оценку финансового состояния ООО "Воронеж-Фрахт" проведем анализ баланса организации, отчетов о финансовых результатах за 2011-2013 гг.

На основе аналитического баланса проводим горизонтальный и вертикальный анализ, в процессе которых изучается структура баланса, тенденции изменения его отдельных статей, разделов, степень прогрессивности и оптимальности имущества компании.

Воспользуемся методикой Поляка Г.Б.. Представим сравнительный аналитический баланс за 2011, 2012 и 2013 гг. на базе бухгалтерского баланса ООО "Воронеж-Фрахт" за отчетный год (приложение 1).

Горизонтально-вертикальный анализ активов и пассивов баланса за 2011-2013 гг. ООО "Воронеж-Фрахт" представлен в таблице 2.1.

Основываясь на данных аналитического баланса можно сделать следующие выводы:

В анализируемом периоде имущество предприятия увеличилось на 2963263 руб. или 24,44%. Это обусловлено на 0,14% снижением внеоборотных активов и на 95,32% увеличением запасов.

В анализируемом периоде существует изменение структуры актива баланса так, если в начальном периоде доля внеоборотных активов составляет 61,32%, а оборотных активов составляет 38,68%, то на конец периода составляет 0,07% и 29,63%.Так же доля запасов, дебиторской задолженности и денежных средств в оборотных активах снизились с 8,43% до 8,23%, с 28,20% до 20,60% и с 1,81% до 0,51% соответственно.

Данные структурные изменения обусловлены изменениям абсолютных величин, так в исследуемом периоде снизились внеоборотные активы и оборотные активы, что свидетельствует о неположительных тенденциях. Внеоборотные активы снизились в большей степени (на 0,14%) чем оборотные.

В анализируемом периоде произошло увеличение источников формирования имущества на 2963263 руб. или 24,44%. Это обусловлено на 119,45% увеличением собственного капитала, на 130,04% ростом краткосрочных обязательств.

В структуре пассива произошли следующие изменения: удельный вес капитала снизился с 52,87 до 50,75%, долгосрочные обязательства не изменились, а краткосрочные обязательства увеличились с 47,13 % до 49,25%.

Таблица 2.1

Рост краткосрочных обязательств в большей мере обусловлено ростом заемных средств, которые составляют 42,78% по сравнению с предыдущим периодом 40,27%.

В целом полученные выводы свидетельствуют о положительных тенденциях в развитии предприятия.

Проведем оценку платежеспособности ООО "Воронеж-Фрахт".

Предприятие считается платежеспособным, если Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения плюс дебиторская задолженность больше или равны сумме краткосрочных кредитов и займов и кредиторской задолженности и прочих пассивов.

За 2012 г. 219932+3419916? 4883347+784055

За 2012 г. 3639848?5667402 не выполняется

За 2013 г. 76345+3108443? 6455167+915222

За 2013 г. 3184788?7370389 не выполняется

Из анализа платежеспособности предприятия следует, что в 2013 году компания не способна покрыть краткосрочные обязательства, имеющимися денежными средствами, краткосрочными финансовыми вложениями и дебиторской задолженностью.

Анализ ликвидности, эффективности использования оборотных средств и финансовых результатов ООО ТФ "Воронеж-фрахт"

Проанализируем кредитоспособность и ликвидность баланса ООО "Воронеж-Фрахт" на основе описанной в первой главе методики.

Выполним анализ ликвидности баланса на основе сопоставления групп актива по уровню ликвидности с группами пассива по степени срочности обязательств.

Абсолютные показатели ликвидности баланса ООО "Воронеж-Фрахт" представим в таблице 2.2.

Таблица 2.2

Анализ ликвидности баланса ООО "Воронеж-Фрахт", руб.

На основе таблицы 2.2 составим неравенства ликвидности ООО "Воронеж-Фрахт" (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Ликвидность баланса ООО "Воронеж-Фрахт"

К сожалению и в 2012 году и 2013 году неравенства нарушается, а значит можно сделать вывод о том, что ликвидность баланса неабсолютная.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности предприятия и представим их в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Коэффициенты ликвидности ООО "Воронеж-Фрахт"