Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
34
составляют ссуды физлицам — 98% от общего объема выданных ссуд.
Просрочка показана на уровне 6% по РСБУ. Более 90% всех кредитов —
краткосрочные (выданы на срок менее года). Средства в банках (ностро-остатки)
составляют 13%, выданные МБК — 14%, денежные средства в кассе и на
корсчете в ЦБ — менее 2% нетто-активов.
На рынке межбанковских кредитов ПАО СБЕРБАНК не активен,
периодически выступает в роли нетто-кредитора.
Динамика основных статей активов ПАО СБЕРБАНК представлена на
рисунке 4.
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 4 – Структура активов ПАО СБЕРБАНК за 2016-2018 гг., %.
[52]
За 2016-2018 гг. в 2,1 раза увеличился размер резервного фонда ПАО
СБЕРБАНК. Его рост обусловлен увеличением отчислений из чистой прибыли
коммерческого банка.
За рассматриваемый период отрицательная динамика наблюдалась по
статье «неиспользованная прибыль за отчетный период», ее размер снизился на
1,63%. Скорее всего, часть прибыли отчетного года была использована на
пополнение резервного фонда и создание резервов кредитной организации.
35
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 5 – Структура пассивов ПАО СБЕРБАНК за 2016-2018 гг., %.
[52]
Анализ состава и структуры доходов и расходов ПАО СБЕРБАНК за 2016-
2018 гг. показал, что основным видом доходов банка являются процентные
доходы. За рассматриваемый период их размер увеличился более чем в 1,5 раза
(рисунок 6). Однако, на протяжении 2016-2018 гг. скорость роста процентных
расходов банка превысила аналогичный показатель по доходам и прибыли
(Приложение). Данный факт свидетельствует о наличии у банка невыгодных
операций и вложений, либо о возникновении незапланированных убытков на
протяжении исследуемого промежутка времени.
Финансовый результат банка в виде суммы чистой прибыли за 2016-2018
гг. снизился на 79,83 %. Выплата дивидендов и отчисления в резервный фонд в
течение 3-х отчетных лет не осуществлялись.
36
2016 г. 2017 г. 2018 г.
Рисунок 6 – Динамика доходов и расходов ПАО СБЕРБАНК за 2016-
2018 гг., млн. руб. [52]
В целом можно сказать о позитивной динамике результатов деятельности
ПАО СБЕРБАНК за 2016-2018 гг.: скорость роста доходов банка опередила темп
роста его расходов, не смотря на сокращение чистых доходов организации,
прибыли до налогообложения и чистой прибыль банка.
Рассмотрим основные финансовые показатели ПАО Сбербанк. В рамках
реализуемой стратегии развития финансово-экономическое состояние банка
изменялось следующим образом (таблица 2).
Таблица 2
Показатели финансово-экономической деятельности банка, тыс.
руб.[52]
Дата
Уставный
капитал
Собственны
е средства
(капитал)
Прибыль
Привлеченные
средства (кредиты,
депозиты,
клиентские счета и
т.д.)
2016
203419
360571
9734
3151751
2017
194988
379396
27259
2818227
2018
194988
421897
33507
2781583
Чистые процентные
доходы
Чистые процентные
расходы
Чистые процентные
доходы (отрицательная
маржа)
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
37
Видно, что в рассматриваемом периоде банк продолжал наращивать
объемы операций и увеличил свои позиции, в т.ч. за счет собственных средств.
Собственный капитал Банка вырос с 360,6 до 421,9 млн. руб. (на 17,0%).
Прибыль Банка за тот же период выросла с 9,7 млн. руб. до 33,5 млн. руб. (в 3,44
раза).
Обеспечены положительные сдвиги в клиентской и филиальной политике.
С целью приближения предлагаемых услуг к клиентам и повышения качества
обслуживания дальнейшее развитие получила инфраструктура банка. На
рисунке 7 приведена сравнительная характеристика основных показателей
банка.
Рисунок 7 – Основные финансово-экономические показатели
деятельности ПАО Сбербанк, млн. руб. [52]
Эти же позиции оказывали влияние на показатели финансово-
хозяйственной деятельности банка, в т.ч. прибыли и рентабельности за
последние годы. Таким образом, можно сделать вывод, что банк укрепляет свои
позиции на рынке банковских услуг. Основные финансово-экономические
показатели и обязательные нормативы Центрального Банка соответствуют
рекомендуемым.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
Уставный капитал
Собственные
средства (капитал)
Прибыль
Привлеченные
средства
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
38
Таблица 3
Доходность активов ПАО Сбербанк, % [52]
Период
Стоимость
Депозиты
физ.лиц
Текущие
счета
физ.лиц
Депозиты
юр.лиц
Текущие
счета
юр.лиц
Векселя
2018
7,78
0,20
10,16
0,24
2,73
2017
10,07
0,25
14,44
0,27
6,71
2016
10,69
0,30
20,58
0,37
8,90
На основании данной таблицы можно сделать вывод о том, что процент
доходности по депозитам физических и юридических лиц, а также текущим
счетам физических и юридических лиц с 2016 года по 2018 год уменьшается.
Основным фактором, который минимизирует доходность банковских вкладов,
является инфляция. Так же следует учитывать, что изменения процентных ставок
по депозитам носят «волнообразный» характер.
Это один из наиболее важных показателей финансовых результатов
хозяйственной деятельности коммерческой организации, является прибыль.
В таблице 4 рассмотрены основные показатели, оказывающие влияние на
прибыль, а также произведен расчет изменения прибыли за период 2016 -2018гг.
Таблица 4
Расчет изменения прибыли ПАО Сбербанк [52]
Наименование
01.01.201
7,
тыс.руб.
01.01.201
8,
тыс.руб.
01.01.201
9,
тыс.руб.
Изменение
2016/2017
Изменение
2017/2018
тыс.руб
.
%
тыс.ру
б.
%
Процентные доходы
1
966 827
2
233 700
2
196 737
266 873
13,57
-
36 963
-1,65
Процентные расходы
-880
049
-1 010
108
-914
854
-130
059
14,78
95 254
-9,43
Чистый процентный
доход
1 086
778
1 223
592
1 281
883
136 814
12,59
58 291
4,76
Комиссионные
доходы
838 362
828 566
949 269
-9 796
-1,17
120
703
14,57
Комиссионные
расходы
-88 593
-49 335
-40 420
39 258
-
44,31
8 915
-
18,07
Чистый
комиссионный доход
749 769
779 231
908 849
29 462
3,93
129
618
16,63
Чистый доход по
операциям с ценными
бумагами
128 666
22 446
31 601
-106
220
-
82,55
9 155
40,79
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3597

Смотрите также: