Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

 Она способствует формированию эффективных институтов

финансового рынка, является рычагом макроэкономической стабилизации.

 Её методы являются важными инструментами антиинфляционной

политики.

 Использование денежно-кредитной политики в борьбе с инфляцией

предполагает её взаимодействие с бюджетно-финансовой и со структурной

политикой.

Центральный банк является важным элементом государственной и

банковской системы. Этим обусловлена его специфическая роль в денежно-

кредитной политике. Так, центральный банк имеет множество имен,

характеризующих его с разных сторон: банк банков, банк правительства,

кредитор последней инстанции.

Центральный банк имеет огромные властные полномочия, в частности,

при осуществлении надзора и контроля. Злоупотребление его властными

полномочиями может привести к разрушению экономики и банковской системы.

Естественно, обладая такими могущественными ресурсам, риск желания

воспользоваться ими возрастает, в том числе в недобросовестных целях, нарушая

принципы независимости и прозрачности.

В связи с этим, центральный банк получил особое правовое положение,

которое, с одной стороны, придает ему независимость, с другой – возлагает на

него повышенную ответственность. Ведь принцип независимости предполагает

и совершенно иную степень ответственности, поскольку во многом она

предполагает не «размывание» ответственности, а наоборот — концентрацию

ответственности.

Ответственность центрального банка — это важное понятие, поскольку,

чем крупнее институт и чем больше обязанностей на него возложено, тем

важнее, чтобы его ответственность была пропорциональна его действиям.

Центральный банк, обычно, юридическое лицо органа государственного

управления. Они обладают полномочиями, которые прописаны в разных

нормативно-правовых актах в зависимости от страны, в которой находится

центральный банк.

Центральные банки можно условно классифицировать по формам

собственности:

 государственная собственность (100% капитала принадлежит

государству; к таким банкам относится Банк России, Банк Англии и другие);

 акционерная (капитал в таких банках внесен учредителями; к таким

банкам относится ФРС США);

 смешанная (капитал разделен между государством и акционерами, к

таким банкам, относится Банк Японии).

Если рассматривать данные по кредитам, выданным юридическим лицам,

то по состоянию на 1 января 2017 года первое место за «Сбербанком» - 3,6 трлн.

руб. За год данный показатель крупнейшего российского банка вырос на 1,25%.

Значительно увеличились кредиты, выданные юридическим лицам, у ВТБ

(+6,37%), которые теперь составляют более 1 трлн. руб. Еще большего роста

показателя в 2018 году достигли «Газпромбанк» (615 млрд. руб., +12,67%), «Банк

Москвы» (331 млрд. руб., +15,51%) и «Россельхозбанк» (437 млрд. руб.,

+29,92%).

В целом, кредиты юридическим лицам у большинства банков показали

пусть не значительный, но рост, что не скажешь о кредитах, выданным

юридическим лицам.

На 1 января 2017 года у «Росбанка» кредиты, выданные юридическим

лицам, упали более чем на 8% и теперь составляют 1,1 трлн. руб. Что касается

ПАО «Росбанк», то по всем основным показателям банк стабильно входит в

двадцатку крупнейших банков России.

Основным нормативным документом, регламентирующим построение

систем внутреннего контроля в российских кредитных организациях, работу их

служб внутреннего контроля и функции данных служб в части контроля над

управлением банковскими рисками, является Положение Банка России от

16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных

организациях и банковских группах", поэтому ниже анализируются возможные

подходы к реализации его требований. Независимо от применяемых банковских

информационных технологий эти подходы должны соответствовать

поставленным целям внутреннего контроля и одновременно учитывать

специфику информационного взаимодействия кредитной организации с

клиентами.

В пп. 1.2.1 данного документа упомянуты сохранность активов кредитной

организации, а также эффективность и результативность управления

банковскими рисками. Надо отметить, что в связи с банковскими

компьютерными технологиями и системами основной акцент при организации и

определении содержания внутреннего контроля целесообразно делать на

информационных активах, поскольку современное банковское дело стало во

многом информационной дисциплиной. Угрозы же этим активам, потенциально

реализуемые из-за организационно-технических недостатков или вследствие

проблем с использованием возможностей удаленного сетевого доступа,

представляют собой проявление факторов возникновения компонентов

банковских рисков, ассоциируемых с ДБО, из-за чего и требуется своевременная

(предшествующая практическому внедрению технологии электронного

банкинга) модернизация процесса управления банковскими рисками и контроля

над ним, реализуемая в рамках СВК с участием службы внутреннего контроля.

Этот аспект управления банковскими рисками в условиях ДБО зачастую

ускользает от внимания руководства кредитных организаций, из-за чего во

внутрибанковские документы, регламентирующие осуществление внутреннего

контроля, не вносятся необходимые изменения, а сам процесс внутреннего

контроля не адаптируется к новым условиям, определяемым внедрением ДБО. В

результате упомянутые там же возможности понесения кредитной организацией

потерь не в полной мере учитываются в содержании процесса управления

банковскими рисками и в таком внутреннем документе кредитной организации,

как, например, Положение об управлении банковскими рисками (или в его

аналоге), то есть в содержании формулировок банковских рисков и причин

возникновения составляющих их компонентов технологического и технического

характера.

При определении содержания управления банковскими рисками в

Положении "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и

банковских группах" (утв. Банком России 16.12.2003 N 242-П) (ред. от

04.10.2019) сказано об учете в этом процессе причин, по которым возникают

неблагоприятные для кредитной организации (и интересов ее клиентов) события,

- в условиях электронного банкинга это означает учет факторов, приводящих к

образованию специфических зон концентрации источников риска в

информационном контуре банковской деятельности (ИКБД), который

образуется при ДБО. Что касается упомянутого в Положении N 242-П

ухудшения ликвидности кредитной организации, то в Положении об управлении

банковскими рисками целесообразно указать, что в случае применения системы

электронного банкинга риск ликвидности часто трансформируется в риск

неплатежеспособности разной локализации. В качестве примеров можно

привести выход из строя банкоматов или какой-либо платежной системы

кредитной организации, отказ оборудования в составе ИКБД (аппаратно-

программного обеспечения), из-за которого клиент не может осуществить

необходимые расчеты (платежи), хищение средств со счета клиента через каналы

ДБО и т.п. При этом ликвидность кредитной организации как таковая (в

традиционном понимании) не ухудшается, однако клиенты в силу причин

технического характера не могут получить доступ к своим финансовым

средствам, так что сама организация фактически оказывается

неплатежеспособной. Там же логично определить и меры по обеспечению

платежеспособности в отношении каждого ИКБД, который задействуется в ДБО

клиентов, с указанием соответствующего распределения обязанностей и

подконтрольности в рамках внутрибанковских процессов.

В связи с изложенным логично предположить, что финансовый

мониторинг, который был ориентирован на ПОД/ФТ и традиционно считался

компонентом процесса внутреннего контроля, в настоящее время превращается

в самостоятельный процесс, связанный с процессами информатизации

банковской деятельности, управления банковскими рисками, внутреннего

контроля и обеспечения информационной и экономической безопасности

кредитной организации. В задачи финансового мониторинга целесообразно

включать парирование угроз, определяемых в совокупности как противоправная

финансовая деятельность, но, как показывает практика, во многих российских

кредитных организациях единый, интегрированный подход к их решению

отсутствует.

Следствием этого оказываются достаточно широкие возможности,

которые технологии электронного банкинга предоставляют для противоправной

деятельности в тех случаях, когда кредитной организации не удается создать

пруденциальные условия их применения. В этой части достижение целей

внутреннего контроля должно обеспечиваться новыми специфическими

внутрибанковскими процедурами, ориентированными на мониторинг

потенциальной и реальной противоправной деятельности в "киберпространстве"

и на контроль управления банковскими рисками, возникновение компонентов

которых связано с возможностями такой деятельности, а это стратегический,

правовой и репутационные риски [27, с. 255].

Кратко сказанное можно пояснить следующим образом, имея в виду те

проявления специфики технологий электронного банкинга, которые желательно

учитывать в управлении банковскими рисками в части компонентов банковских

рисков, относящихся к сфере финансового мониторинга. Основные технологии

электронного банкинга хорошо известны, поэтому компоненты стратегического

риска возникают еще до внедрения кредитной организацией конкретной системы

электронного банкинга в тех случаях, когда руководство этой организации

проводит поверхностный анализ особенностей такой системы с позиций оценки

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3597

Смотрите также: