Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................... 5
ГЛАВА 1. Общетеоретические основы анализа кредитной деятельности
коммерческих банков ............................................................................................... 7
1.1 Понятие, направления и место кредитной деятельности коммерческого
банка ......................................................................................................................... 7
1.2 Задачи, основные этапы, направления и источники анализа кредитной
деятельности банка ................................................................................................ 12
1.3 Методы и система показателей, используемых при анализе кредитной
деятельности банка ................................................................................................ 18
Глава 2. Анализ кредитной деятельности ПАО Сбербанк ......................... 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка и его место на
российском кредитном рынке ............................................................................... 33
2.2. Анализ динамики, структуры, доходности, риска и других
показателей кредитной деятельности ПАО Сбербанк ......................................... 44
2.3. Виды кредитных операций и организация кредитной деятельности в
ПАО Сбербанк России ........................................................................................... 54
Глава 3. Разработка основных предложений по совершенствованию
кредитной деятельности ........................................................................................ 64
3.1 Проблемы и разработка мероприятий по их решению при проведении
кредитных операций ПАО Сбербанк .................................................................. 64
3.2 Основные направления совершенствования кредитной политики ПАО
Сбербанк России .................................................................................................... 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................ 97
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .................................. 100
5
ВВЕДЕНИЕ
Исследование проблем сущности рыночного риска, управления им со
стороны коммерческих банков и регулирования рыночного риска со стороны
надзорного органа представляется предметом первостепенной необходимости.
В разработку теоретических и организационно-методических положений
финансово-экономического анализа в банковской сфере деятельности
значительный вклад внесли российские и зарубежные ученые. Ведущее место
принадлежит работам Л.Г. Батраковой, В.В. Иванова, В.В. Киселева, И.В.
Ларионовой, Ю.С. Масленченкова, Г.С. Пановой, Е.Г. Потоцкой, К.К.
Садвакасова, Л.Р. Смирновой, Г.Г. Фетисова, В.Е. Черкасова, Г.Н. Щербаковой,
Е.Б. Ширинской, Э. Гилл, Р. Коттер, Д. Мак Нотон, М. Миллер, Ф. Модильяни,
П.С. Роуз, Э. Рид, Д.Ф. Синки, Ч.Т. Хорнгрен, У. Шарп и др.
Цель настоящего исследования состоит в совершенствовании кредитной
деятельности ПАО Сбербанк.
Для достижения цели исследования в работе поставлены и решены
следующие основные задачи:
изучить основное содержание и методы финансового планирования
кредитования предприятий в банковском секторе;
дать организационно-экономическую характеристику ПАО Сбербанк;
выявить проблемы кредитования в ПАО Сбербанк;
предложить методы совершенствования кредитования в ПАО
Сбербанк.
Предметом исследования является процесс кредитной деятельности ПАО
Сбербанк.
Объектом исследования является ПАО Сбербанк.
В процессе исследования применялись следующие методы: традиционные
методы анализа и оценки системы показателей (группировка, метод сравнения,
индексный метод и др.) и их интерпретации экономико-математическими
методами (метод детерминированного анализа, линейное программирование,
6
теория вероятностей, методы сравнительной комплексной оценки и др.).
В процессе исследования были использованы законодательные и
нормативные акты Российской Федерации, Банка России, международные и
национальные стандарты учета и отчетности, материалы научных конференций
и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и
зарубежных авторов в области экономического анализа, бухгалтерского учета,
аудита, финансового менеджмента, финансовая отчетность ПАО Сбербанк за
2016-2018 гг.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка
использованной литературы. В первой главе анализируется место и содержание
банковского кредита в экономике. Рассматривается понятие и сущность кредита,
особенности банковского кредита как способ привлечения финансовых
ресурсов. Также определяется место банковского кредита в финансировании
деятельности предприятия. Во второй главе проводится анализ деятельности
ПАО Сбербанк. Изучаются основные экономические показатели ПАО Сбербанк,
проводится анализ деятельности финансирования ПАО Сбербанк.
Формулируются основные проблемы при привлечении ресурсов в виде
банковского финансирования в ПАО Сбербанк. В третьей главе предлагаются и
описываются пути решения выявленных проблем.
7
ГЛАВА 1. ОБЩЕТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Понятие, направления и место кредитной деятельности коммерческого
банка
Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором
(заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование
денежных средств, их возврата и оплаты.
М. Хаггинс определяет кредит как предоставление товаров или денег в
долг, как правило, под процент, стоимостную экономическую категорию,
неотъемлемый элементом товарно-денежных отношений.
Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая дают свое определение
«кредитованию». Кредиты населению – это кредиты, которые предоставляются
потребителям (физическим лицам) в целях приобретения товаров (услуг, работ)
для семейных, личных и других нужд, не связанных с ведением
предпринимательской деятельности.
И.В. Сарнаков определяет кредиты как разновидность банковских
продуктов целевого характера, которые предоставляются физическим лицам на
различные потребительские цели.
Г.Г. Коробова, рассматривая экономическую сущность кредитов, приводит
следующее их определение: «…любые виды ссуд, в том числе ссуды на
приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на
неотложные нужды и т. д.»
Расширенным толкованием понятия «кредитования» характеризуется
научная мысль Е.С. Каврука: «…продажа торговыми предприятиями товаров
потребления с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку
товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата
за обучение, медицинское обслуживание и т.п.)».
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
8
также выполняемыми им функциями:
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики
рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса,
откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер
хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в
частности, более высокую прибыль.
2. Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции
непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником
которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно
высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового
капиталов.
3. Ускорение концентрации капитала - необходимого условия
стабильности экономики и приоритетной цели субъекта хозяйствования.
Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства,
позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом,
обеспечить дополнительную массу прибыли[41, с. 31].
4. Обслуживание товарооборота. Кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в
частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, кредитные карточки, он обеспечивает замену
наличных расчетов безналичными, что ускоряет механизм экономических
отношений на внутреннем и международном рынках.
5. Ускорение научно-технического прогресса в процессе финансирования
деятельности научно-технических организаций, спецификой которых является
больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным
вложением капитала и реализацией готовой продукции.
Банковский кредит как экономическая категория проявляет свою сущность
в виде совокупности экономических отношений по поводу возвратного
движения денежных средств, которое возможно в результате целесообразного их
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3597

Смотрите также: