Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
9
использования[37, с. 65].
Подводя итог можно сказать что кредит – вид сделки, по которому банк
или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
договором, а заемщик обязуется возвратить сумму.
Правовое регулирование кредитной деятельности банков осуществляется:
Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О банках и банковской
деятельности», ФЗ «О Центральном Банке РФ».
Конституция РФ, ст.8 в частности, гарантирует единство экономического
пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств,
поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности. Ст.71
определяет, что в ведении РФ находится установление правовых основ единого
рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная
эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы,
включая федеральный банк.
В ГК РФ термин "заем" (ст. 807 - 818) применяется как общее понятие для
сделок по поводу передачи денег или других вещей в собственность на срок под
проценты, а термины "кредит", "товарный кредит" и "коммерческий кредит" -
как разновидности займа. В главе 25 «Ответственность за нарушение
обязательств» отражены такие понятия как ответственность за неисполнение
денежного обязательства (ст.395), вина кредитора (ст.404), просрочка должника
(ст.405), просрочка кредитора (ст.406). Также в ГК РФ (глава 23 «Обеспечение
исполнения обязательств») подробно описываются такие наиболее часто
используемые формы обеспечения кредитов как залог (§3), поручительство (§5),
банковская гарантия (§6).
ФЗ «О банках и банковской деятельности», статья 29, определяет, что
процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), и комиссионное
вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по
соглашению с клиентом, если иное не предусмотрено федеральным законом.
10
Ст.33 отражает обеспечение возвратности кредитов. В ней говорится, что
кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого
и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг,
банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными
федеральными законами или договором. При нарушении заемщиком
обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные
кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а
также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном
ФЗ.
Функции центрального банка:
1. реализация денежно-кредитной политики правительства,
2. эмиссия наличной и безналичной денежной массы,
3. регулирование деятельности коммерческих банков,
4. кредитование коммерческих банков (рефинансирование),
5. осуществление операций на открытом рынке,
6. аккумулирование и хранение кассовых резервов других кредитных
учреждений,
7. предоставление кредитов и осуществление расчётов для
правительственных учреждений,
8. хранение золотовалютных резервов страны,
9. валютное регулирование.
Направления (общая характеристика) денежно-кредитной политики:
1. Стабилизационная:
стимулирующая,
сдерживающая,
2. Антиинфляционная политика,
3. Валютная политика.
• Политика «дешёвых денег»,
• Политика «дорогих денег»,
11
Активная,
Пассивная,
٭ Стратегия твёрдого курса,
٭ Стратегия произвольного курса.
Далее рассмотрим инструменты (методы) денежно-кредитной политики.
Общая характеристика методов денежно-кредитной политики:
Административно-правовые
Экономические
Прямые
Косвенные
Общие
Селективные
Инструменты денежно-кредитной политики:
1. Изменение нормы обязательных резервов
2. Изменение учётной ставки процента (ставки рефинансирования)
3. Операции на открытом рынке
4. Таргетирование
5. Лимиты кредитования
6. Контроль по отдельным видам кредитов
7. Льготы по государственному кредиту
8. Банковское законодательство
9. Законодательство, регулирующее деятельность страховых
компаний, пенсионных фондов, фондовой биржы, инвестиционных компаний и
др. финансовых институтов
10. Валютное законодательство
Стимулирующая денежно-кредитная политика – политика, проводимая
правительством в период экономического спада и высокой безработицы,
направленная на стимулирование совокупного спроса, ВВП и увеличение
занятости с помощью денежно-кредитных инструментов.
12
Банковский кредит – это предоставление банками (кредитными
организациями) денежных средств заемщикам на определенный срок на
условиях платности, возвратности, срочности и, как правило, материальной
обеспеченности. В отличие от предмета займа, которым выступают как деньги,
так и вещи, определенные родовыми признаками, предметом банковского
кредита всегда выступают денежные средства. В экономическом аспекте
банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, который
предоставляется банком (кредитной организацией) взаймы с целью получения
дохода в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого
определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы в данном месте
и в данное время и при данных условиях кредитования.
В правовом аспекте банковский кредит – это договорное обязательство, в
соответствии с которым банк или иная кредитная организация обязуются
предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Юридические лица могут рассчитывать на получение кредитов как в
государственной, так и в хозяйственной форме. Первая означает, что кредит
предоставляется компании государством на определенный срок и на
определенных условиях. Кредитование юридических лиц в хозяйственной форме
означает, что в кредитных отношениях участвуют не только финансовые
учреждения вроде банков, но и другие компании, которые могут предоставить
партнеру как товарный кредит, так и кредит в денежной форме.
1.2. Задачи, основные этапы, направления и источники анализа кредитной
деятельности банка
Большинство банков оценивают кредитный риск проекта исключительно
на основе экспертных характеристик заемщика. Некоторые банки используют
13
только финансовые характеристики. В статье рассматривается подход,
учитывающий как финансовые, так и экспертные показатели, что особенно
актуально для компаний, созданных для реализации конкретного проекта и
имеющих неинформативную финансовую отчетность. Итоговая оценка
кредитоспособности зависит от стадии реализации проекта [1].
Оценка инвестиционных проектов для многих участников рынка является
непростой задачей, так как требует анализа целого ряда аспектов, в том числе
качественной оценки рынка, окружающей среды, оценки основных участников
проекта и денежных потоков, которые будут генерироваться после его
реализации.
Несмотря на сложности оценки, данное направление привлекает все
больше внимания. Проектное финансирование стало рассматриваться в качестве
одного из возможных инструментов экономического развития страны [2].
По оценке Всемирного банка, увеличение расходов на инфраструктурные
проекты на 10% приводит к росту ВВП на 1% [3]. Необходим более глубокий и
специализированный инструментарий, позволяющий дать адекватную оценку
для увеличивающегося портфеля проектного финансирования.
Проектное финансирование можно определить как форму финансирования
крупной и капиталоемкой инфраструктуры, при которой кредитор имеет
уверенность в том, что заемщик может обслуживать кредит не за счет своей
текущей кредитоспособности, а за счет денежных потоков, генерируемых по
завершении проекта или непосредственно в ходе его реализации. Опорной
точкой при определении проектного финансирования для банков служат
регуляторные документы, используемые при оценке кредитного риска в
российской и мировой практике: Положение № 483-П[4] и Базель II[5]
соответственно.
Структуру проектного финансирования можно условно представить в виде
схемы, изображенной на рисунке [6].
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3597

Смотрите также: