Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
возможностей использования ее в противоправных целях, сложности
подтверждения идентичности пользующихся ею клиентов, а также
аутентичности содержания информационного обмена и организации
специальных процедур для реализации принципа "Знай своего клиента" наряду
с установлением выгодоприобретателей. В частности, в Письме Банка России от
30.08.2006 N 115-Т "Об исполнении Федерального закона "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма" в части идентификации клиентов, обслуживаемых
с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания
(включая интернет-банкинг)"сказано следующее:
Что касается правового и репутационного рисков, то незаметное
вовлечение кредитной организации в противоправную деятельность из-за
недостаточного контроля над технологией электронного банкинга или действий
инсайдеров, имеющих возможности совершения подлога "электронных"
документов с целью финансовых хищений и т.п., неизбежно приведет к
правовым последствиям и потере деловой репутации. Поэтому значимость
обеспечения качественного внутреннего контроля над управлением
банковскими рисками в отношении расширенного содержания финансового
мониторинга не вызывает сомнений.
Уместно сделать акцент, во-первых, на оценке защищенности
внутрибанковских сетевых структур (локальных и зональных), поскольку
недостатки в обеспечении информационной безопасности кредитной
организации повышают уровни типичных банковских рисков. Во-вторых,
кредитной организации надо иметь гарантии того, что все операции
электронного банкинга находят адекватное отражение в бухгалтерском учете и
при этом надежно предотвращаются возможные попытки
несанкционированного вмешательства в содержание банковских операций
(включая реквизиты электронных документов) через какие-либо
информационные сечения, часть из которых относится к внешнему сегменту
30
ИКБД, а часть - к внутреннему, в самой кредитной организации. То и другое
целесообразно отразить как описания процедур внутреннего контроля во
внутрибанковских документах, увязывая с указаниями на источники
компонентов типичных банковских рисков, реализующихся через нарушение
целостности массивов банковских данных (от их аутентичности до
конфиденциальности) и операций, осуществляемых с этими данными.
Реализовать все необходимые процедуры, входящие в процесс управления
банковскими рисками и в проверку его полноты и адекватности, можно только в
составе СВК в целом, поскольку в них участвуют сотрудники разных
структурных подразделений кредитной организации. Поэтому такой документ,
как Положение о системе внутреннего контроля (или его аналог), должен
содержать описание адекватного технологии электронного банкинга
распределения обязанностей, ответственности, подконтрольности и
подотчетности. По мере внедрения кредитной организацией новых банковских
сервисов и автоматизированных систем, обеспечивающих их предоставление
клиентам, этот документ также подлежит адаптации.
Оценку риска целесообразно пересматривать при внедрении каждой новой
системы электронного банкинга, ориентируясь на превентивное принятие мер по
парированию влияния новых компонентов смещенного профиля операционного
риска. Появление таких компонентов неизбежно ввиду возникновения нового
ИКБД, в котором будут фигурировать, возможно, новые провайдеры и виды
зависимости результатов банковской деятельности от новых факторов риска и
т.п. Поэтому для сохранения надежности этой деятельности в условиях,
создаваемых новой системой электронного банкинга, требуется новый "виток"
цикла адаптации процесса управления банковскими рисками.
Сказанное справедливо в отношении интерпретации положений Письма N
92-Т, поскольку недостатки в процессе управления банковскими рисками
(значительная часть которых будет иметь технический характер) должны
привлечь внимание специалистов службы внутреннего контроля к причинам
31
возможного невыполнения кредитной организацией своих обязательств перед
клиентами, откуда в силу взаимного влияния банковских рисков возникнут
компоненты репутационного риска. В то же время могут возникнуть более
значимые компоненты правового риска в случае невыполнения этой
организацией обязательств перед контролирующими органами, информация для
которых извлекается из виртуального пространства ее сетевых компьютерных
систем (где эта информация интегрируется из внешнего относительно самой
организации виртуального пространства). Подобные сценарии развития
потенциальных угроз желательно описывать и анализировать в интересах
нейтрализации их за счет пруденциальной организации применения ДБО под
контролем службы внутреннего контроля. Такой анализ целесообразно
проводить на циклической основе при внедрении каждой системы электронного
банкинга. Поскольку источники компонентов типичных банковских рисков в
условиях ДБО имеют отношение к ряду взаимосвязанных внутрибанковских
процессов, специалистам службы внутреннего контроля целесообразно
принимать участие в разработке как минимум таких внутрибанковских
документов, которые определяют:
стратегические направления развития ДБО (включая
соответствующие бизнес-планы);
развитие и применение информационных технологий в кредитной
организации (не только специализированных банковских или операционных);
обеспечение информационной безопасности в целом и в отношении
каждой системы электронного банкинга (тем более в ситуациях динамичного
ДБО);
управление банковскими рисками в условиях ДБО (с учетом
требования обеспечения его адекватности условиям банковской деятельности);
содержание договоров с клиентами ДБО и контрактов с
контрагентами (в первую очередь - с провайдерами).
При этом акцент целесообразно делать на обеспечении наличия гарантий
32
контролируемости процессов, происходящих в ИКБД и в банковской
автоматизированной системе кредитной организации.
В число документов, в разработке которых уместно участие службы
внутреннего контроля в части банковской автоматизированной системы,
системы электронного банкинга и других автоматизированных систем
кредитной организации, целесообразно включать:
исходные данные на разработку автоматизированных систем;
технические задания и дополнения к ним;
программы и методики приемо-сдаточных испытаний;
акты и протоколы приемо-сдаточных испытаний;
руководства пользователей (операторов, операционистов, клиентов).
Тем самым будут гарантированы осведомленность специалистов
внутреннего контроля о связанных с конкретной системой электронного
банкинга источниках компонентов типичных банковских рисков и
эффективность контроля над процессом управления банковскими рисками в
высокотехнологичной банковской среде.
Реализация подходов к осуществлению внутреннего контроля над
процессом управления банковскими рисками в условиях электронного банкинга,
рассмотренных в настоящей статье, может показаться чрезмерно сложной
задачей для условий функционирования российского банковского сектора.
Однако их использование, скорее всего, неизбежно, если речь идет об
обеспечении надежного ДБО (с учетом состава компонентов типичных
банковских рисков).
33
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
СБЕРБАНК
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка и его место на
российском кредитном рынке
Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его
активы по итогам 2016 года составляют более четверти банковской системы
страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%.
Основанный в 1841 г. Сбербанк сегодня — современный универсальный банк,
удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре
банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и
является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств
частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса
Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его
успешной работы. По итогам 2016 года 46,6% хранящихся в российских банках
сбережений граждан доверены Сбербанку.
С начала 2017 года активы банка увеличились на 53%. В пассивной части
баланса наблюдается рост объема привлеченных средств (вкладов и средств
физлиц, а также депозитов юрлиц-нерезидентов); в активах вновь привлеченные
средства были направлены в основном на увеличение кредитного портфеля,
также вырос объем средств в банках (ностро-остатки).
В составе пассивов на средства частных лиц приходится 33%, остатки на
расчетных и депозитных счетах корпоративных клиентов формируют 32%,
выпущенные банком облигации — 7%, средства банков (привлеченные
межбанковские кредиты) — 9%. Доля собственных средств (капитала и
резервов) — 16% нетто-пассивов. Обороты по счетам клиентов внутри месяца
составляют 25—50 млрд. рублей.
Кредитный портфель занимает 70% нетто-активов, при этом на ссуды,
выданные юрлицам, приходится лишь 2% портфеля, доминирующую часть
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3597

Смотрите также: