Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
49
30 июня 2018 года:
Убыток от продаж составляет -914.00 тыс. руб. За аналогичный период
прошлого года прибыль от продаж составляет 1239.00 тыс. руб.
Убыток отчетного периода составляет -2498.00 тыс. руб. За аналогичный
период прошлого года чистая прибыль отчетного периода составляет 207.00 тыс.
руб.
Стоимость чистых активов составляет -1795.00 тыс. руб. На начало
отчетного периода стоимость чистых активов составила 764.00 тыс. руб.
Максимальное значение стоимости чистых активов (по результатам
анализа 4-х последних отчетных периодов) составило 4113.00 тыс.руб.
Совокупная ссудная задолженность по кредитам и займам на отчетную
дату (по балансу) составляет 13122.00 тыс.руб. (0.74% от валюты баланса).
Выручка от реализации составляет 10991.00 тыс.руб. По сравнению с
аналогичным периодом прошлого года выручка от реализации снизилась на
57491.00 тыс.руб. ( на 83.95%).
Среднемесячная выручка 1831.83 тыс.руб. не покрывает совокупную
ссудную задолженность по кредитам 13122.00 тыс.руб. на 1-07-2018 и меньше ее
в 7.16 раз.
Среднемесячная выручка 1831.83 тыс.руб. не покрывает совокупную
ссудную задолженность по кредитам 13122.00 тыс.руб. на 17-08-2018 и меньше
ее в 7.16 раз.
Оценка достаточности ожидаемой выручки/прибыли Оценка
достаточности ожидаемой выручки/прибыли:
Ожидаемая выручка, определенная па основании фактически
сложившейся среднемесячной выручки за период с 1-01-2018 по 30-06-2018
позволит расплатиться заемщику по своим обязательствам.
Рейтинговая оценка организации составляет 0%. В соответствии с
методикой расчета рейтинга для кредитования, финансовое состояние
организации плохое, кредитоспособность ниже предельной. Оценка тенденции
50
развития: -7 % (отрицательная)
В соответствии с действующей методикой оценки в итоге финансовое
состояние Заемщика оценивается как плохое.
2) структура задолженности Заемщика по кредитам банков и
предоставленным обеспечениям:
Ссудная задолженность в ПАО Сбербанк на 1 июля 2018 года составляет
2000000.00 (Два миллиона руб. 00 коп.). Просроченная ссудная задолженность –
нет.
Таблица 9
Данные о кредитных договорах заемщика [52]
№
дог
Начало
Окончан
ие
Сумма
кредита,
руб.
Остаток
задолженн
ости
на 1 июля
2018
года
Наименование и сумма
обеспечения
5947
29-01-
2018
26-10-
2018
2000000,00
2000000,00
Поручительство ПАО
«Орион» на сумму
2522073,00;
Движение денежных средств по Кт расчетного счета в ПАО Сбербанк за
период с 1 января 2018 года по 30 июня 2018 года составляет 24405578,29 руб.,
в т.ч. без учета выданных ссуд – 22405578,29 руб. Среднемесячный кредитовый
оборот по расчетному счету Заемщика в ПАО Сбербанк за период с 1 января 2018
года по 30 июня 2018 года составляет 4067596,38 руб., в т.ч. без учета выданных
ссуд -3734263,05 руб.
Таблица 10
Данные о ссудной задолженности заемщика [52]
Наименование банка
Ссудная
задолженность на 1
июля 2018 года, тыс.
руб.
Период
среднемесяч
ного
оборота
Среднемес
ячный
оборот
Соловьев М.Д.
(Долгосрочный за им)
1343,00
30
0,00
Краткосрочный займ
9779,00
30
0,00
51
Ссудная задолженность в ПАО Сбербанк на 17-08-2018 составляет
2000000,00 (Два миллиона руб. 00 коп.). Совокупная ссудная задолженность по
кредитам на 17-08-2018 составляет 13122.00 тыс. руб.
3) является акционером банка: нет
4) входит в группу взаимосвязанных заемщиков: нет
5) входит в группу связанных с банком лиц: нет
размер ссуд по группе составляет 1% и более от капитала Банка: нет
6) наличие просроченной задолженности
перед бюджетами всех уровней: нет
по заработной плате перед сотрудниками: нет
7) наличие картотеки неоплаченных расчетных документов:
в «Россельхозбанке» - на 01.07.10 г. 2165.13 руб. Текущее
состояние картотеки (на 17.08.10 г.) - 261.94 руб. (0.00% от ЧА),
в других банках - нет
8) случай(и) неисполнения в течение последнего года Заемщиком
обязательств по иным договорам с банком: нет
г) Качество обслуживания долга: хорошее.
д) Обеспечение по кредитам.
Гашение ссуды обеспечивается договором поручительства.
Наличие имущества в виде ценных бумаг, доли в уставном капитале
(долгосрочные финансовые вложения) 7199.00 тыс. руб. (стр. 140 баланса)
Величина стоимости имеющегося движимого и недвижимого имущества
на отчетную дату 1453.00 тыс. руб. не покрывает совокупную ссудную
задолженность по кредитам 13122.00 тыс. руб. на 1-07-2018 и меньше ее в 9.03
раз.
Величина стоимости имеющегося движимого и недвижимого имущества
на отчетную дату 1453.00 тыс. руб. не покрывает совокупную ссудную
задолженность по кредитам 13122.00 тыс. руб. на 17-08-2018 и меньше ее в 9.03
раз.
52
е) Информация об иных существенных факторах, которые могут повлиять
на принятие Банком решения о классификации ссуд:
1) в более низкую категорию качества: нет;
2) в более высокую категорию качества: нет;
3) Решение об изменении классификации ссуды: при оценке
ссуды данные факторы не повлияли на принятие Банком решения о
классификации ссуды в более низкую или высокую категорию качества.
ж) В рамках системы внутреннего контроля:
1) ссуды предоставлены связанным с Банком лицам, совокупный
размер ссуд по Заемщику составляет 1% и более от капитала Банка: нет;
2) совокупная величина ссуд в ПАО Сбербанк 5% и более от
капитала Банка: нет;
3) снижение стоимости ЧА превышает 20%: нет;
4) снижение выручки более 25%: да;
5) рост дебиторской и/или кредиторской задолженности более
20%: да;
6) совокупная величина кредитов и займов (по балансу)
превышает 50% чистых активов заемщика: да.
и) Общий вывод.
Финансовое состояние оценивается как "плохое". Качество обслуживания
долга оценивается как "хорошее".
к) Выводы.
На основании действующего Положения «О порядке оценки ссуд,
формирования резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней
задолженности» ссудная задолженность относится к 3 категории качества,
итоговая бальная оценка характеристик Заемщика составила 4 балла, расчетный
резерв на возможные потери в размере 32.6 % от суммы ссудной задолженности.
Объем корпоративного кредитного портфеля Сбербанка в 2018 году вырос
на 13,2% и составил 13,571 трлн руб. на 1 января 2019 года против 11,991 трлн
53
руб. на 1 января 2018 года, говорится в сообщении кредитной организации.
Кредитный портфель за декабрь увеличился на 2,7%. В декабре корпоративным
клиентам выдано кредитов на 1,3 трлн руб. Рост портфеля в декабре был
обеспечен кредитами в рублях, валютный портфель в декабре сократился.
Розничный кредитный портфель банка за прошлый год увеличился на
25,3% - до 6,170 трлн по сравнению с 4,925 трлн руб. на начало 2018 года. За
прошедший месяц портфель увеличился на 0,9%. Частным клиентам в декабре
выдано 324 млрд руб. кредитов – максимальный месячный объем. Всего за год
выдано 3,2 трлн руб. – в 1,5 раза больше, чем за 2017 год.
Портфель ипотеки вырос за год на 25%. В декабре банк закрыл сделку
секьюритизации ипотечных кредитов на 46 млрд руб. Сделка позволила
оптимизировать управление капиталом и увеличить резервы по ликвидности. Без
учета этой сделки прирост розничного портфеля составил 1,7% в декабре и 26,2%
за год.
В декабре банк сократил просроченную задолженность клиентов на 34,5
млрд руб. в основном за счет юридических лиц. Таким образом, удельный вес
просроченных кредитов за год снизился: по юридическим лицам – на 0,16 п.п. до
1,85% и по физическим – на 0,63 п.п. до 2,60%. По совокупному портфелю
показатель улучшился за год на 0,28 п.п. до 2,09%, что существенно лучше
среднего уровня по остальным российским банкам (8,0% на 1 декабря 2018 года).
Портфель ценных бумаг в декабре сократился на 4,0% до 2,9 трлн руб. за
счет погашения краткосрочных облигаций Банка России.
В декабре активы увеличились на 2,9% и в целом за год на 16,1% - до
27,033 трлн руб. в основном за счет кредитного портфеля. Обесценение рубля в
декабре и в целом по итогам года сказалось на динамике балансовых статей. В
реальном выражении активы выросли на 1,9% в декабре и на 11,6% за год.
Совокупные средства клиентов увеличились в декабре на 3,8%. Рост за год
составил 12,7%, в том числе по средствам физических лиц 7,5% (13,039 трлн
руб.), по средствам юридических лиц 23,7% (6,982 трлн руб.). В результате на 1
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3597