Материал: Правовой режим внешнеэкономической деятельности

ГК устанавливает особенности возмещения убытков в случае нарушения денежных обязательств (ст. 229), предполагая, что: 1) участник хозяйственных отношений в случае нарушения им денежного обязательства не освобождается от ответственности за невозможность выполнения и обязан возместить убытки, причиненные невыполнением обязательства, а также уплатить штрафные санкции в соответствии с установленными законом требованиями; 2) вычисления размера убытков осуществляется в валюте, в которой проводились или должны быть проведены расчеты между сторонами, если иное не установлено законом; 3) в случае выдвижения требований о возмещении убытков в иностранной валюте кредитором должен быть указан денежный эквивалент суммы убытков в гривнах по официальному курсу Национального банка Украины на день выдвижения требований.

Возмещение убытков применяется в претензионно-исковом порядке. Штрафные санкции (неустойка)

Название относительно ответственности не унифицирована, поскольку законодатель по-разному ее определяет:

неустойка в широком смысле - традиционное определение, применявшееся старым ГК УССР (статьи 179-180, 204) и предусматривается новым Гражданским кодексом Украины (статьи 549-552,624)

штрафные санкции (понятие, используемое в хозяйственно-правовой литературе, в Хозяйственном кодексе (статьи 230-234) и включает неустойку в узком смысле, неустойку-штраф, неустойку-пеню.

Анализ упомянутых положений ГК и ГК позволяет сделать вывод о содержательной идентичность понятий неустойки по Гражданскому кодексу и штрафных санкций за Хозяйственным кодексом.

Штрафные санкции (неустойка) - это определенная законом или договором денежная сумма, которую участник хозяйственных отношений обязан уплатить в случае нарушения им хозяйственных обязательств, основанных обычно на договорных началах.

Позитивы и негативы штрафных санкций (неустойки):

положительные: скорость (сокращенный срок исковой давности - 6 месяцев) и удобство применения (применяется независимо от наличия убытков) негативы: ограниченная сфера применения - только договорные отношения. Виды неустойки (штрафных санкций):

по юридическим основаниям: законная (предполагается в законе), договорная (предусматривается в договоре), законно-договорная (предусматривается в законе, ее размер корректируется договору в пределах, не запрещенных законом)

по соотношению взыскании неустойки и возмещения убытков: зачетная (взимается неустойка, а убытки - в части, не покрытой неустойкой) альтернативная (по выбору кредитора взимается неустойка или возмещаются убытки) исключительная (взыскивается только неустойка, убытки не подлежат возмещению) штрафная (взимается неустойка и полностью возмещаются убытки). Гражданским кодексом предусматривается штрафная неустойка, если иное не предусмотрено законом и договором (ч. 2 ст. 552). Вместе с тем Гражданский кодекс закрепляет традиционное (такое, что предполагалось еще в ГК УССР и широко применяется в зарубежном законодательстве) положение, согласно которому общим правилом является применение зачетной неустойки, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 232).

Формы неустойки (штрафных санкций):

в процентном отношении к сумме нарушенного обязательства независимо от срока просрочки (например, 20% стоимости поставленной продукции, не соответствующей требованиям относительно ее качества)

в процентном отношении к сумме нарушенного обязательства в зависимости от срока просрочки (например, 0,1% неуплаченной суммы за каждый день просрочки);

в твердой сумме (применяется редко в связи с инфляционными процессами в экономике);

в кратном размере к стоимости товаров (работ, услуг).

Штрафные санкции / неустойка также взимаются в претензионно-исковом порядке. Хозяйственный кодекс (ст. 233) предусматривает возможность уменьшения размера штрафных санкций судом в случае, если: 1) подлежащие уплате штрафные санкции чрезмерно большие по сравнению с убытками кредитора (при этом должно учитываться степень выполнения обязательства должником, имущественное положение сторон, их имущественные и другие интересы, заслуживают внимания) 2) если нарушение обязательства не нанесло убытков другим участникам хозяйственных отношений.

От штрафных санкций (неустойки) следует отличать хозяйственно-административный штраф, что: а) применяется только в вертикальный отношениях (неустойка - в горизонтальных) б) уплачивается государству (неустойка - стороне в договоре, по которому не были выполнены обязательства контрагентом) 3) взимается в административном порядке, то есть по решению уполномоченных органов (неустойка - в претензионно-исковом порядке).

Спутывания штрафных санкции) с хозяйственно-административным штрафом обусловлено нечеткостью положений ч. 1 ст. 230 ГК, которая предусматривает применение таких санкций не только за нарушение хозяйственных обязательств (последние могут возникать по разным причинам, включая и хозяйственный договор), а также за нарушение правил осуществления хозяйственной деятельности (подобные правила, как известно, обычно устанавливаются различными суб ' объектами организационно-хозяйственных полномочий в пределах их компетенции в отношении подчиненных им субъектов).

Оперативно-хозяйственные санкции - это предусмотренные законодательством меры оперативного воздействия кредитора и должника, направленные на предупреждение или уменьшение потерь кредитора от повторений нарушений со стороны должника.

Характерные черты этих санкций:

применяются только в хозяйственно-договорных отношениях;

применяются по усмотрению кредитора в одностороннем порядке;

предусматриваются законом или договором;

• цель применения - защита интересов кредитора;

выражаются преимущественно в мероприятиях организационного характера;

юридические основания применения - договор;

• фактические основания - неисполнение (ненадлежащее исполнение договорных обязательств).

Открытый перечень оперативно-хозяйственных санкций, стороны могут применять с соответствующей фиксацией в договоре, предусмотренное ч. 1 ст. 236 ГК Украины:

односторонний отказ от исполнения своего обязательства управленою стороной, с освобождением ее от ответственности за это - в случае нарушения обязательства второй стороной;

отказ от оплаты по обязательству, которое выполнено ненадлежащим образом или досрочно выполнено должником без согласия второй стороны;

отсрочка отгрузки продукции или выполнения работ вследствие просрочки выставления аккредитива плательщиком, прекращение выдачи банковских ссуд и тому подобное;

отказ управлений стороны обязательства от принятия дальнейшего выполнения обязательства, нарушенного другой стороной, или возвращение в одностороннем порядке выкопанного кредитором по обязательству (списание со счета должника в безакцептном порядке денежных средств, уплаченных за некачественную продукцию и т.д.);

установление в одностороннем порядке на будущее дополнительных гарантий надлежащего выполнения обязательств стороной, нарушившей обязательства: изменение порядка оплаты продукции (работ, услуг), перевод плательщика на предварительную оплату продукции (работ, услуг) или на оплату после проверки их качества и т.д. ;

• под язык от установления на будущее хозяйственных отношений со стороной, которая нарушает обязательства.

Административно-хозяйственные санкции - это меры организационно-правового или имущественного характера, направленные и прекращение правонарушения субъекта хозяйствования и ликвидацию его последствий, применяемые уполномоченными органами государственной власти или органами местного самоуправления в предусмотренных законом случаях.

Характерные черты этих санкций:

применяются в вертикальных отношениях;

юридические основания применения - закон (в том числе глава 27 ГК), фактические - неправомерное поведение;

открытый перечень таких санкций предусмотрен ст. 239 ГК Украины;

порядок применения - обычно административный (по решению компетентных органов), в ряде случаев - судебный;

в случае применения санкций законом (в том числе ст. 249 ГК) предусматриваются гарантии прав субъекта хозяйствования, в частности: а) право на обжалование в суд решение любого органа государственной власти или органа местного самоуправления о применении к нему административно-хозяйственных санкций ; б) право на возмещение в предусмотренном законом порядке убытков, причиненных в связи с неправомерным применением административно-хозяйственных санкций;

специальные сроки применения таких санкций: согласно ст. 250 ГК административно-хозяйственные санкции могут быть применены в течение шести месяцев со дня выявления нарушения, но не позднее чем через один год со дня нарушения, если иное не предусмотрено специальными законами (в частности, ст. 42 Закона "О защите экономической конкуренции» предусмотрен 5- летний срок для применения санкций, предусмотренных настоящим Законом, кроме мер ответственности за противодействие антимонопольным органам, которые могут быть применены в течение 3-х лет) -

В зависимости от характера направления административно-хозяйственные санкции могут быть хозяйственно-организационными и административно-имущественными.

Хозяйственно-организационные санкции - это предусмотренные законом меры организационного влияния (ограничения) на предприятия, применяемые компетентными государственными органами или по их инициативе судом в предусмотренных законом случаях.

К ним относятся:

• ограничение или приостановление деятельности хозяйствующего субъекта до устранения выявленных в его деятельности недостатков (в случае несоблюдения требований экологического законодательства, санитарно-эпидемиологических правил, в предусмотренных ст. 246 ГК случаях и т.п.);

приостановление действия лицензии (патента);

отмена лицензий (ст. 21 Закона от 01.06.2000 г. ". О лицензировании определенных видов хозяйственной деятельности");

отмены государственной регистрации (ст. 248 ГК);

принудительная реорганизация (в связи с допущением субъектом предпринимательской деятельности - монополистом на рынке определенного товара монополистического правонарушением)

применения антидемпинговых мер (ст. 244 ГК);

прекращение экспортно-импортных операций (ст. 245 ГК);

приостановление операций по счетам субъектов хозяйствования (ст. 243 ГК);

применение индивидуального режима лицензирования;

принудительная ликвидация (в случае отмены государственной регистрации, отмена лицензий, если вся деятельность хозяйственной организации лицензируется, признание субъекта предпринимательской деятельности банкротом, если после погашения его долгов у него не осталось имущества, необходимого для продолжения своей предыдущей деятельности).

Механизм применения хозяйственно-организационных санкций зависит от их разновидности: а) административный порядок (по решению компетентных органов) предусмотрен по большинству санкций, в том числе таких, как: временное приостановление деятельности предприятия до устранения выявленных нарушений; приостановление действия и отмены лицензий; применение антидемпинговых мер; прекращение экспортно-импортных операций; применение индивидуального режима лицензирования; принудительная реорганизация; б) судебный порядок - предполагается об отмене сведений государственной регистрации и принудительной ликвидации.

Административно-имущественным и санкциями являются предусмотренные законом меры имущественного воздействия на нарушителя, применяемые компетентными государственными органами (о конфискации - судом) в предусмотренных законом случаях. К таким санкциям относятся: хозяйственно-административный штраф; хозяйственная конфискация; безвозмездное изъятие имущества с целью его уничтожения; взимание сборов (обязательных платежей) и др.

Хозяйственно-административный штраф - это денежная сумма, уплачиваемая в государственный бюджет предприятием - правонарушителем в предусмотренных законом случаях.

Формы хозяйственно-административного штрафа:

в процентном или кратном отношении к сумме нарушения;

в определенном количестве необлагаемых минимумов доходов граждан.

Применяется: а) только в вертикальных отношениях; б) по постановлению компетентных органов (антимонопольных - за нарушение антимонопольного и конкурентного законодательства, санитарно-эпидемиологической службы - за нарушение санитарно-эпидемиологических требований, государственных органов контроля по ценам - за нарушение государственной дисциплины! цен и т.д.); в) без соблюдения претензионного порядка; г) при наличии только противоправного поведения (фактическое основание) д) юридическое основание - закон.

Конфискация - это безвозмездное изъятие в доход бюджета имущества (средств) предприятия - правонарушителя в случаях, прямо предусмотренных законом.

Случаи применения конфискации:

• признании недействительным хозяйственного обязательства как такового, что совершенное с целью, заведомо противоречащей интересам государства и общества (ч. 1 ст. 208 ГК);

осуществления коммерческим банком запрещенной законом производственной деятельности (ст. 48 Закона "О банках и банковской деятельности);

В сфере ценообразования (в том числе по предприятиям-монополистам, цены на продукцию которых регулируются государством) и в некоторых других случаях;

в сфере антимонопольного конкурентного регулирования; так, в соответствии со ст. 253 ГК подлежит безвозмездному изъятию в Государственный бюджет Украины прибыль (доход), незаконно полученная субъектами предпринимательской деятельности в результате нарушения статей 29 (злоупотребление монопольным положением на рынке), С (заключение антиконкурентных соглашений) и 32 (актов недобросовестной конкуренции);

в сфере налогообложения; так в соответствии со ст. 240 ГК подлежат изъятию в доход соответствующего бюджета прибыль (доход), получении! субъектом хозяйствования вследствие нарушения установленных законодательством правил осуществления хозяйственной деятельности, а также суммы сокрытой (заниженной) прибыли (дохода) или суммы налога, неуплаченного за скрытый объект налогообложения; кроме того, с нарушителя взимается в случаях и порядке, предусмотренных законом, штраф, но не более чем в двукратном размере изъятой суммы, а в случае повторного нарушения в течение года после применения этой санкции - в трехкратном размере изъятой суммы.