Таким образом, налицо сокращение чистой прибыли банка, что во многом обусловлено особенностями работы банковского сектора в сложных экономических условиях на протяжение 2014 - 2015 гг. - рисунок 7.
Рисунок 7 Динамика чистой прибыли Сбербанка России за 2015 год, млрд. руб.
При этом сумма активов банка также растет, увеличившись за три года более чем наполовину. В структуре активов на протяжение всего периода преобладают кредиты и авансы клиентам - рисунок 8.
Рисунок 8 Динамика структуры активов, 2013 - 2015 гг.
Таким образом, особенности и динамика развития банковского сектора в течение 2014 - 2015 гг. соответствовали ситуации в экономике государства и могут быть объяснены проблемами во внешней и внутренней политике государства. Сложившаяся экономическая ситуация, растущая волатильность обменного курса рубля, действия регулятора по внедрению международных подходов к регулированию банковских рисков, предпринятые на протяжение последних лет, оказали негативное влияние на формирование собственных тенденций в банковской сфере относительно существующих рисков.
К числу наиболее ярко выраженных тенденций относятся:
1. Рост риска доходности, который находит свое выражение в снижение прибыльности деятельности российских банков. В соответствии с данными ЦБ РФ динамика чистой прибыли, полученной банками РФ на протяжение периода 2008 - 2016 гг., на протяжение последних лет отрицательна. Предварительный рост размеров чистой прибыли банковского сектора в 2016 года до момента подведения итогов и завершения финансового года не может быть подтвержден окончательно - рисунок 9.
Рисунок 9 Динамика прибыли банковского сектора, 2008 - 2016 гг., млрд. руб.
Сокращается общее количество прибыльных кредитных организаций, тогда как количество убыточных растет на 43% - рисунок 10 [45, c. 33].
Рисунок 10 Динамика числа прибыльных и убыточных кредитных организаций, 2014 - 2016 гг.
2. Повышение уровня кредитного риска, выражающееся в увеличении количества просроченных платежей и росте кредиторской задолженности по кредитам - рисунок 11.
Рисунок 11 Соотношение динамики просроченной задолженности в кредитном портфеле (дефолты по кредитам) с общим уровнем кредитного портфеля и чистой прибыли, 2008-2016 гг., млрд. рублей
В соответствии с данными представленного рисунка понятно, что несмотря на наличие явно выраженной тенденции к приросту кредитного портфеля в целом по банковскому сектору, уровень просроченной кредиторской задолженности также растет. Если на 1 января 2015 года величина просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам составляла 1978 млрд. руб., то на 1 июня 2016 года, то есть полтора года спустя, она составила 3167 млрд.руб. [46, c. 615].
В соответствии с этим важно отметить, что общий уровень чистой прибыли банков не покрывает с 2009 года просроченную задолженность по кредитному портфелю, что является одним из негативных показателей для банковской структуры в целом. А делая выводы об особенностях формирования и структуре кредитного портфеля, важно помнить о том, что его рост во многом определяется общим сокращением числа кредитных организаций в соответствии с результатами надзорной деятельности макрорегулятора - рисунок 12.
Рисунок 12 Динамика количества кредитных организаций в РФ
В качестве фактора, значительно отягощающего формирование и динамику кредитного риска, выступает рост мошенничества в банковской сфере. В соответствии с данными Бюро кредитных историй в 2013 году по сравнению с уровнем прошлого года, количество кредитов, содержащих признаки мошенничества, выросло практически вдвое, составив в абсолютном выражении сумму в 150 млрд. руб. На протяжение 2014 - 2016 гг. обозначенная тенденция сохраняется [45, c. 36].
В соответствии с особенностями развития банковского сектора и современного состояния экономики РФ, важно отметить, что нарастание кредитных рисков особенно опасно для банков, имеющих дефицит капитала на случай покрытия необходимых затрат, убытков. Вынужденное банкротство таких банков способно значительно ослабить положение банковского сектора страны в целом. В соответствии с данными официальной статистики, на протяжение первого полугодия 2016 года величина собственного капитала российской банковской системы сократилась на 0,7% или на 62 миллиарда рублей до 8,9 триллиона рублей. Последний раз отрицательная полугодовая динамика собственного капитала в первом полугодии у российских банков наблюдалась в первой половине 2010 года (-3,2%). Стоит отметить, что негативная динамика собственного капитала наблюдается уже второй квартал подряд, чего также не наблюдалось с первой половины 2010 года.
4. Снижение достаточности капитала. Данная разновидность риска, соответственно кредитному характеризуется такими свойствами, как срочность реализации, объемными проявлениями и последствиями. В этой связи важно отметить, что начиная с 2010 года значение норматива достаточности капитала имеет отрицательную динамику. В период с 01.01.2010 по 01.01.2014 он снизился с 20,9% до 13,5%. На протяжение следующих лет значение показателя еще больше снизилось. По итогам первого полугодия 2015 года и на начало 2015 года норматив составлял 12,9% и 12,5% соответственно, по результатам первого полугодия 2016 года норматив достаточности капитала сократился до 12,3% [45, c. 36].
5. Процентный риск связан с негативной динамикой процентных ставок, также обусловленной экономической обстановкой в стране. В соответствии с ростом ключевой ставки ЦБ РФ в конце 2014 года, за этим последовало закономерное повышение процентных ставок по всем видам кредитования: от 20 до 40%, а при экспресс-кредитовании могли быть и все 50-70%. В соответствии с предпринятой в дальнейшем политикой Центробанка, направленной на снижение ключевой ставки, к августу 2015 года она достигла приемлемых 11%. Согласно данной тенденции снижаются и ставки по кредитованию, которые на сегодняшний день колеблются в пределах: для потребительского кредитования от 21,9 до 37,99%, для ипотеки - от 11,8 до 18,9%, для автокредитования - от 18 до 24%.
Таким образом, в данной части работы определены риски, в наибольшей мере свойственные банковскому сектору современной России в соответствии с воздействием на нее условий развития национальной экономики в целом и ее отдельных факторов.
2.2 Способы регулирования и управления кредитными рисками в банке
На основании проведенного исследования особенностей и структуры кредитных рисков современного банка предпринимаются попытки по разработке политики их минимизации и управлению ими. Организация управления кредитным риском банка может быть представлена в виде схемы, основные элементы которой обозначены на рисунке 13.
Рисунок 13 Организация управления кредитным риском банка
На основании данной схемы управление кредитными рисками современной кредитной организации осуществляется в соответствии с разработанной и действующей на предприятии Политикой управления кредитными рисками. Основными целями управления кредитным риском являются:
1. Предупреждение риска - достигается на основе ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска.
2. Поддержание риска на определенном уровне.
3. Минимизация риска [20, c. 50].
Последовательность, в целом, такова же, как и в случае, если речь идет об управлении всеми рисками банка: выявление возможных случаев проявления риска и факторов, оказавших на него влияние, оценка уровня кредитного риска, согласно результатам которой и в соответствии с имеющейся внутрибанковской документацией сотрудники подразделения риск-менеджмента определяют максимально подходящие инструменты управления кредитным риском - таблица 5.
Таблица 5
Потенциальные инструменты управления кредитным риском
|
Инструменты управления кредитными рисками |
Инструменты управления кредитными рисками кредитного портфеля |
||||
|
Инструменты предотвращения причин для возникновения кредитных рисков |
Улучшение качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности на основании - проверки кредитоспособности, - кредитного мониторинга. |
Оптимизация процесса принятия кредитных решений: на основании - квалифицированной проверки; - совершенствования организационной структуры банка; - повышения значения и расширение возможностей использования информационных технологий; - организации контроля за процессами кредитования; - кредитной ревизии. |
|||
|
Инструменты управления и минимизации последствий наступления рисков |
Активные инструменты для ограничения потерь: - перенос рисков, - ограничение рисков, - деление рисков. |
Пассивные инструменты, направленные на страхование убытков: - учет риска при установлении процентной ставки. |
Активные инструменты: - ограничение рисков, -диверсифика-ция кредитного портфеля, - управление проблемными кредитами. |
Пассивные инструменты: - формирование резервов ликвидности, - образование резервов собственного капитала, - контроль качества кредитного портфеля. |
В соответствии со схемой управления кредитными рисками, представленными в таблице 5, кредитные организации применяют два основных типа управления кредитными рисками: управление кредитными рисками отдельно взятого кредита и управление рисками портфеля кредитной организации в целом. В рамках каждой из представленных групп различаются инструменты управления кредитным риском, которые предназначены для того, чтобы предотвратить причины возникновения кредитных рисков, а также инструменты для преодоления их последствий. В составе последних используются активные и пассивные инструменты.
Активные инструменты управления кредитными рисками являются средством ограничения потенциальных потерь банка, вторая группа инструментов связана со страхованием убытков.
К числу пассивных инструментов относятся следующие способы регулирования кредитных рисков:
- в процессе управления кредитным риском по отдельно взятому кредиту риск включается в состав процентной ставки по кредиту;
- в процессе управления рисками кредитного портфеля: формируется резерв ликвидности по наиболее рисковым кредитам, образуется резерв собственного капитала банка, проводится мониторинг качества и эффективности кредитного портфеля [20, c. 51].
Поэтапная организация процесса управления кредитными рисками современного банковского учреждения может быть представлена последовательностью следующих этапов:
1. Организация информационного этапа. На данном этапе управления кредитными рисками осуществляется сбор информации об особенностях и структуре тех условий и параметров деятельности банка, которые приводят к возникновению кредитного риска. В качестве источников информации в данном случае, равно как и в процессе информационного обеспечения для управления банковскими рисками в целом, используются:
- сведения об условиях функционирования отрасли;
- статистические данные о динамике работы банковского сектора;
- учредительные документы кредитной организации;
- финансовая отчетность;
- результаты маркетинговых исследований;
- стратегические и бизнес-планы работы банка.
2. Обозначение основных факторов возникновения кредитных рисков, их идентификация.
3. Проведение оценки уровня кредитного риска банка. Как было отмечено при рассмотрении способов и методов оценки банковского риска в целом, методика оценки выбирается с учетом разновидности и уровня риска [37, c. 436]. В числе возможных способов оценки и измерения кредитных рисков, наиболее часто встречающихся в современной российской практике, выделяются:
Методика Банка России. Банком России установлены общие критерии, применяемые для отнесения ссуды в одну из пяти категорий качества, а также основные критерии для формирования соответствующего резерва. Детальной регламентации процесса оценки финансового состояния и качества обслуживания ссуды нормативные акты Банка России не содержат.
Внутренняя скоринговая (рейтинговая) оценка. Скоринговая (рейтинговая) модель предполагает проведение оценки кредитных рисков в соответствии с системой показателей, по сумме которых рассчитывается интегральный показатель. В соответствии с его величиной контрагента относят к определенному классу/категории, делая вывод о его надежности. Формирование кредитного рейтинга, сделанное на основе скоринговой оценки, является одним из наиболее популярных методов в современной российской банковской практике.
Методика Базельского комитета. Применение данной методики основано на взвешенных рисковых оценках. Фактически методика представляет собой стандартизированный алгоритм проведения рейтинговой оценки. Характерна для международной практике. В современных российских банках не используется в связи со значительными затратами банка на оценку риска по данному алгоритму. Но после появления и развития системы рейтинговых агентств подход Базеля постепенно становится более популярным [37, c. 437].
4. Принятие управленческого решения о целесообразности сделки по итогам проведенного анализа.
5. Контроль кредитных рисков. Организация контроля кредитных рисков банковской организации предполагает разработку комплексной системы контроля на различных уровнях:
1) проведение контроля в рамках структурных подразделений, т. е. самоконтроль ответственных исполнителей и контроль руководителей подразделений;
2) организация контроля в системе банка (в данном случае контроль принято делить на текущий и последующий);
3) проведение внешнего контроля, осуществляемого в соответствии с принципами проведения внешнего аудита банковской организации.
В основу управления кредитными рисками должны быть положены следующие принципы:
- разработка прогноза потенциально опасных источников убытка или ситуаций, способных привести к убытку;
- разработка методов количественного определения кредитных рисков, оптимальных с точки зрения состояния и особенностей национального банковского сектора и места в нем конкретной кредитной организации;
- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;