Диссертация: Особенности профилирования и оценки кредитных рисков в банковской сфере Российской Федерации

Одним из основных финансовых рисков в деятельности Банка является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками Банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Кредитный риск- риск возникновения финансовых потерь вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств перед Банном согласно условиям договора.

Под управлением кредитными рисками понимается комплекс решений, направленных на идентификацию рисков, качественный и количественный анализ рисков, а также планирование защитных мероприятий, заключающихся в мoдификации процесса кредитования, с целью предупреждения либо минимизации потерь вследствие неисполнения или неполного исполнения контрагентами/клиентами Банка обязательств по договорам.

Управление кредитным риском Банка осуществляется на основе системного, комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач:

-получение оперативных сведений о размере кредитного риска;

-проведение качественной и количественной оценки кредитного риска;

-создание системы мероприятий на предотвращение/снижение кредитного риска (оптимизация риска);

-поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями риска в процессе управления активами и пассивами Банка.

Банком на постоянной основе проводится оценка активов, подверженных кредитного риску, особое внимание уделяется анализу активов, классифицируемых в 3-5 категории качества.

Одним их показателей качества активов являются формируемые резервы. При оценке уровня риска и создании резервов применяются портфельный и подход, согласно которому оценка уровня риска производится в целом по портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.

В целях управления кредитным риском Банк осуществляет постоянный мониторинг портфеля ссуд, который включает в себя следующие процедуры:

· Мониторинг уровня риска отдельных проектов и портфелей Банка в целом, позволяющий принимать предупредительные меры при выявлении негативных тенденций;

· Мониторинг степени региональной и иных концентраций кредитных вложений Банка, а также крупных кредитных рисков.

Основными компонентами мониторинга уровня кредитного риска являются:

-мониторинг риска по продуктам/субпродуктам;

-мониторинг риска по целевому использованию;

-мониторинг риска по портфелям/субпортфелям.

В Банке разработаны специализированные методики принятия решения с учетом следующих факторов:

-кредитной истории клиента;

-поведенческая характеристика клиента;

-данных о доходах клиента;

-социально-демографических данных.

Для анализа вышеперечисленных факторов Банк применяет следующие статистические методы и математические модели:

-корреляционный анализ(построение корреляционных и ковариационных матриц для изучения линейных зависимостей между предикторами);

-регрессионный анализ(статистический метод исследования влияния одной или нескольких независимых переменных на зависимую переменную);

-коэффициенты Gini, Kolmogorov-Smirnov statistic, AUC(статистические показатели, которые используются для оценки качества скоринговых моделей)

-деревья решений, кластерный анализ(статистические методы, направленные на сегментацию кредитного портфеля);

-анализ последовательностей(математические методы, направленные на исследование поведения клиентов)

-скоринговые модели на основе линейных логистических регрессий(математические модели, которые ранжируют клиентов по уровню риска, применяются в процессе принятия решения по заявкам).

Принятие кредитного риска на Банк осуществляется в online-режиме в системе принятия решений, в которой реализованы механизмы всесторонней оценки заемщиков:

-аппликационный, поведенческий и антимошеннический скоринг;

-анализ финансового положения, кредитной истории(в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй);

-структурирование сделок и оценка целей кредитования;

-проверка соответствия всех необходимых юридических документов заемщика;

-поиск социально-демографических связей заемщика с заемщиками или группами заемщиков, которым присвоен статус высокорискованный.

Используемые Банком скоринговые модели постоянно валидирются. Реагируя на продуктовые изменения и изменения в клиентском сегменте Банка.

Таблица 9

Распределение кредитного риска в соответствии с классификацией активов по группам риска и в соответствии с п.2.3 инструкции №139-И

Из таблицы можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре активом по группам риска, занимают активы, включенные в 4 группу с коэффициентом 100%, и нужно учитывать, что преобладает динамика роста.

Структура активов Банка за рассматриваемый период характеризовалась преобладанием ссудной задолженности. В этой связи качество кредитного портфеля имеет определяющее значение при оценке качества активов в целом. (см приложение?)

На 01.01.2015 реструктурированные ссуды составляли 649153 тыс.руб., удельный вес в общем объеме активов - 0,45%. По состоянию на 01.01.2014 в Банке отсутствовали реструктурированные ссуды или иные реструктурированные активы.

На 01.01.2017 реструктурированные ссуды составили 2767221 тыс.руб., удельный вес в общем объеме активов-2,53%. По состоянию на 01.01.2016 реструктурированные ссуды составляли 1509956 тыс.руб., удельный вес в общем объеме активов-1,42%.

Резервы на возможные потери по просроченной задолженности сформированы в полном объеме в соответствии с требованиями нормативных документов банка России.

Количественным показателем оценки качества портфеля являются формируемые резервы. В приложении ? приведена информация о ссудной задолженности и прочим активам по категориям качества с указанием размера сформированных резервов.

Классификация активов по категориям качества

По состоянию на 01.01.2015 69,4% выданных кредитов были классифицированы не хуже, чем во 2 категорию качества.

По состоянию на 01.01.2016 65,4% выданных кредитов были классифицированы не хуже, чем во 2 категорию качества.

По состоянию на 01.01.2017 74,3% выданных кредитов были классифицированы не хуже, чем во 2 категорию качества.

Такие показатели свидетельствуют о сбалансированной кредитной политике Банка и умеренном уровне принятого кредитного риска.

И что?

Надо сделать выводы о том, что плохо, что хорошо. Какие методики дают результат, какие нет. Можно таблицей:

3. Направление совершенствования управления кредитными рисками в банке

3.1 Профилирование кредитных рисков и его влияние на кредитную политику банка

Точная и оперативная оценка кредитного риска является наиболее актуальной задачей для банка, от этого во многом зависит повышение доходности банковской деятельности. Оценка кредитного риска является первым этапом в системе управления риском. На оценке рисков базируется их минимизация.

В процессе оценки кредитного риска банк делит клиентов по степени риска, на основании чего принимает решение о возможности кредитования, а также устанавливает лимит кредитования. Помимо названного, от величины кредитного риска зависит также размер процентов по кредиту.

В основе различных процедур оценки рисков лежат такие понятия как:

· Вероятность дефолта (вероятность, с которой заемщик может оказаться и в течении некоторого срока находится в состоянии неплатежеспособности);

· Кредитный рейтинг (классификация кредитной надежности заемщиков);

· Кредитная миграция (изменение кредитного рейтинга заемщика);

· Сумма, подверженная кредитному риску (общий объем обязательств заемщика перед банком);

· Уровень потерь в случае дефолта (сумма, которая может быть потеряна в случае наступления неплатежеспособности).

На сегодняшний день существует два основных метода оценки кредитного риска, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

· Субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов о степени кредитного риска;

· Автоматизированные системы скоринга - расчет кредитного риска по математической модели.

При проведении экспертной оценки любой банк при оценке кредитного риска использует свои методы, однако существуют общие для всех банков принципы. Как правило, процесс оценки кредитного риска можно разбить на три этапа:

· Предварительная оценка рисков.