МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ рф
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«пензенский государственный университет»
магистерская диссертация на тему:
Особенности профилирования и оценки кредитных рисков в банковской сфере Российской Федерации
Автор - студент группы 15ЭМм1
Саргсян Грануш Рубеновна
Научный руководитель Понукалин А. В.
Пенза, 2017
1. Научные подходы к диагностике и профилированию кредитных рисков
1.1 Эволюция принципов анализа и трактования кредитных рисков банка
Благодаря институтам рыночной экономики, в частности, банковского посредничества, кредитных отношений, финансовых рынков современное общество получает массу преимуществ в виде развития внутригосударственной и мировой торговли, увеличения спроса и предложения, роста конкуренции, совершенствования механизмов потребительского поведения. Однако развитые формы экономических отношений несут в себе и определенные угрозы, именуемые рисками.
В соответствии с ростом уровня политической, экономической и социальной взаимозависимости, все более сложными становятся рыночные риски.
Согласно своей экономической природе риск представляет собой определенный способ приведения рынка к условиям стабильности и устойчивости, так как преодоление рисков, способы их оценки и управления как раз и отвечают этой цели. В целом понятие риска свойственно всем видам экономической деятельности. В этой связи принято говорить о финансовых, инфляционных, предпринимательских и прочих видах риска. Однако в соответствии со своей сущностью, направлениями работы и функциями, выполняемыми в современном обществе, денежно-кредитная сфера выступает областью, для которой характерен повышенный уровень риска. И основой обеспечения поступательного развития и системной устойчивости банковской сферы, эффективного функционирования сектора и выполнения им соответствующих функций невозможно без определения понятия, особенностей и содержания банковского риска, осознания его правовой и экономической природы, осознания уровня, методов оценки и границ банковских рисков. Для этого, прежде всего, необходимо определить понятие риска.
Обобщение теоретических подходов к понятию риска позволяет выделить основные направления методологического осмысления данного вопроса:
- классическая концепция, соотносящая понятие риска с вероятностью наступления определенного неблагоприятного события;
- неоклассическая концепция, которая соотносит риск с неопределенностью или осуществлением деятельности в условиях неопределенности.
Прежде всего, важно отметить, что в целом определение банковского риска соответствует понятию и трактовке риска в предпринимательской среде, за исключением того, что для предпринимательского риска характерно приближение, уравнивание понятий риска и угрозы. Если вести речь о предпринимательской деятельности, то это, безусловно, оправдано. В случае с банковским сектором дело обстоит несколько иначе, так как банковский риск возникает как результат коммерческой природы деятельности банков, тогда как угроза выступает следствием противоправных действий субъектов на безопасность.
Понятие риска (от английского слова - «risk», французского термина - «risquй», итальянского - «risico») восходит к греческому слову «rixicon» (в переводе «утес»). Первоначально данный термин применялся в морской практике, обозначая лавирование между скалами для нахождения оптимально безопасного и короткого пути.
Само понятие риска в терминологию, характеризующую рыночные отношения, впервые было введено экономистом Р. Кантильоном, который определял риск в качестве свойства любой торговой деятельности в условиях конкуренции. Потенциальная возможность, как получения прибыли, так и возникновения потерь рассматривалась в качестве влияния риска и неопределенности. При этом неопределенность может быть определена как деятельность субъектов в таких условиях, которые невозможно предугадать, описать, проанализировать заранее в связи с отсутствием информации, необходимой для принятия управленческих решений, изменяющимися политическими или нестабильными экономическими условиями, возможностью возникновения конфликта интересов и прочими причинами.
По мере развития экономических взаимоотношений и торговой деятельности в целом, проблема рисков в предпринимательской деятельности как аспект, непосредственно влияющий на получение прибыли, стала все больше исследоваться, в результате чего понятие «риск» трансформировалось в отдельную экономическую категорию. В качестве математической основы определения риска и расчета его величины послужили исследования Л. Паскаля, Г. Лейбница, П. де Ферма, Я. Бер- нулли, К. Гаусса, А. Муавра. Одной из важнейших математических концепций расчета риска стала теория вероятности, методика расчета среднего квадратичного отклонения, подложенные в математическую основу определения риска. Позднее Т. Байесом, Ф. Гальтоном была сформулирована динамическая концепция развития статистики и управления риском, теорию корреляции.
В соответствии с мнением представителей классической экономической школы А. Смита, Ф. Найта, Дж. Милля, Н. Сениора, предприниматель осознает, что его деятельность имеет рисковый характер, неся ответственность за потери, возможные в результате неправильного решения. Одновременно компенсацией за высокий уровень риска выступает повышение нормы прибыли от осуществления предпринимательской деятельности, а также включение в состав дохода страховой премии. Представителями данного направления риск определялся в качестве математического ожидания убытков хозяйствующего субъекта в процессе предпринимательской деятельности.
Немецкий экономист и сторонник классической концепции риска И. фон Тюнен предложил собственное обоснование зависимости между величиной предпринимательского риска и размерами полученной прибыли. Согласно его позиции увеличение прибыли от предпринимательской деятельности прямо пропорционально росту риска. Впервые в истории экономической мысли ученый ввел также понятие неиспользованных или недоиспользованных альтернативных возможностей, что приводит к недополучению прибыли.
Следующим этапом развития теории рисков в рамках классической концепции стало развитие идей по выявлению различий между понятиями риска и неопределенности, проведенное Ф. Найтом в фундаментальном труде «Риск, неопределенность и прибыль», увидевшем свет в 192 году. А рамках исследования более четко обозначено понятие риска и его отличия от неопределенности. Автор не только отмечает, но и убедительно доказывает, что риск выступает в качестве «измеримой неопределенности», а так как методы оценки вероятности риска все-таки существуют, что вообще риск далек от неопределенности. Также Ф. Найтом были выделены страхуемые и нестрахуемые риски как две группы рисков в предпринимательской деятельности, обоснована роль риска в качестве источника получения прибыли предпринимателем.
Впоследствии классическая концепция риска со временем трансформировалась в теории неоклассического подхода, в рамках которой более детально исследовались способы оценки риска, влияния на результат предпринимательской деятельности, рассматривались варианты прогнозирования риска и их эффективность. Если в рамках классической концепции риска абсолютизировались законы вероятности, то Дж.М. Кейнс, например, высказал идею об основополагающем влиянии решений предпринимателя на исход рисковой ситуации и доказал его. Именно такой подход лег в основу современных теорий и методов принятия решений в процессе управления риском. Именно на этом основано современное понимание риска. В.Д. Рудашевский определяет риск в качестве вероятности совершения ошибки или достижения успеха при наличии определенного «выбора в ситуации с несколькими альтернативами».
При исследовании подобного подхода раскрывается субъективно-объективная природа риска, то есть наличие у субъекта выбора из нескольких альтернатив, а также объективная реальность - сама ситуация неопределенности, которая не зависит от действий субъекта. Некоторыми исследователями риск рассматривается как ситуативная характеристика деятельности субъекта, в деятельности которого в случае неудач могут возникнуть неблагоприятные последствия.
Экономический словарь под ред. А.И. Архипова трактует риск в качестве вероятности «возникновения убытков при проведении деятельности, операций». Исследуя данную категорию, А.В. Смирнов определяет риск как «вероятность наступления какого-либо неблагоприятного события или его последствия, приводящего к прямым потерям или косвенному ущербу».
Таким образом, различные определения риска в истории экономической мысли и современной науке отражают вероятность наступления негативного события, вследствие которого показывается объективность рискового события и неопределенность.
В целом, понятие и определение особенностей банковского риска во многом созвучно трактовке предпринимательского риска. Подобное понимание банковского риска представлено в исследованиях Г.Н. Белоглазовой, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, А.А. Лобанова, И.В. Ларионовой, Г.С. Пановой, В.Т. Севрука, А.В. Суворова, А.М. Тавасиева и других. Названные авторы, рассматривая понятие банковского риска, определяют его, прежде всего через угрозу, вероятность потерь, недополучения банковской прибыли, возможность наступления негативных последствий в процессе осуществления банковских операций.
Если обратиться к системе правового регулирования банковской деятельности, то на основании Письма Банка России от 23 июня 2004 г. №70-т «О типичных банковских рисках» банковским риском называется «присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности в результате наступления неблагоприятных событий, которые связаны с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.)».
Необходимость такого пространного определения банковского риска обуславливается, во-первых, наличием многообразных факторов и причин, которые приводят к возникновению банковского риска, их тесной связи с многочисленными обстоятельствами и характеристиками внешней и внутренней среды, объективно возникающими в ней социальными, политическими, геополитическими, экономическими и правовыми рисками, а также рисками, возникающими в процессе взаимодействия с партнерами (предпринимательскими, финансовыми).
Наиболее часто в экономической литературе встречается определение банковского риска как угрозы потери банком определенной части ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. Но о противоречии, возникающем при отождествлении банковского риска и угрозы, уже было сказано. В данном случае имеет смысл опираться на особенности банковской деятельности и систему ее правового регулирования. Возникновение угроз в банковской сфере является следствие противоправных действий субъектов, посягающих на законность денежно-кредитных отношений и безопасность банках. В числе нормативно-правовых актов, регулирующих систему управления банковскими рисками, выделяются федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке», Гражданский Кодекс РФ; Уголовный Кодекс РФ.
С учетом сказанного можно отметить, что определяя категорию банковского риска современные авторы по аналогии с предпринимательским риском, связывают понятие банковского риска с условиями неопределенности. В основу практически всех определений положена связь или противопоставление риска и неопределенности: одними исследователями понятие риска отождествляется с неопределенностью, другими неопределенность рассматривается как условие возникновения риска, третьи отмечают, что риск - ситуация, которая в корне отличается от неопределенности. Во-вторых, понятие риска связано с субъективным отношением к будущему результату. Это находит проявление в том, что у субъекта имеются определенные ожидания относительно исхода ситуации и собственный подход к определению альтернатив. Кроме того, при определении банковского риска практически все исследователи акцентируют внимание на наступлении негативных последствий в будущем, что находит отражение в использование понятий «угроза», «опасность» неблагоприятного результата (финансовых потерь). Чаще всего в практической деятельности используется следующее определение банковского риска: «Банковский риск представляет собой стоимостное выражение событий, которые ведут к наступлению возможных экономических, политических, моральных и других потерям, возможных в результате реализации определенного хозяйственного решения».
Наиболее распространенные походы к трактовке понятия банковского риска обобщены в таблице 1.
Таблица 1
Подходы к определению банковского риска