Диссертация: Особенности профилирования и оценки кредитных рисков в банковской сфере Российской Федерации

Рентабельность активов (ROA) К19 равна отношению чистой прибыли к совокупным активам банка. Данный коэффициент оценивает деятельность банка с точки зрения эффективности управления размещением средств в банковские активы или их возможности приносить доход. За рассматриваемый период времени рентабельность активов ежегодно снижается с 30,49% в 2012 году до 0,08% в 2016 году. Однако, в 2015 году значение данного показателя входило в нормативный интервал от 1 до 4%, что свидетельствует о том, что в течение пяти лет банк проводил эффективную политику в области управления активами.

К20 показывает, сколько прибыли, получено с каждого рубля доходов. В 2012 году данный коэффициент равнялся 39,44%. Это говорит о том, что в 2012 г. с каждого рубля доходов было получено 39 копеек прибыли, в 2015 г данный коэффициент равняется 10,19%.

В течение 5 лет происходило снижение данного показателя из-за того, что росли валовые доходы и прибыль, но валовые расходы росли быстрее. Однако, значения данного показателя входят и даже превышают оптимальный интервал значений для данного коэффициента, что говорит о том, что деятельность банка прибыльна.

К21 отражает, сколько доходов получено с каждого рубля активов. Оптимальное значение коэффициента 14-22%. За рассматриваемый период с 2012 по 2016 года значение данного коэффициента превышают нормативное значение. Это означает, что банк эффективно управляет активами, наращивая при этом доходы, приходящиеся на каждый рубль активов.

К22 - эффективность использования собственного капитала. В 2012 г. значение данного коэффициента значительно превышало норму (15,0-40,0) и составляло 118,23%, в 2013 г. - 240,02 %. Это означает, что ПАО «Почта Банк», на протяжении пяти лет эффективно использовал собственный капитал.

К23 - мультипликатор капитала. Означает, какой объем активов удается получить с каждого рубля собственного капитала. У ПАО «Почта Банк» значение данного коэффициента за рассматриваемый период практически соответствует норме (8-16 раз) и составляет соответственно в 2015 году 6,67 раза, а в 2016г. 7,83 раза. Значения данного коэффициента свидетельствуют о том, что банк квалифицированно использует мультипликативный эффект капитала и эффективно управляет структурой заемного и собственного капитала, получая максимально возможный доход (прибыль) при имеющихся ресурсах.

К24 - эффективность работы доходных активов. При этом доходные активы представляют собой активы, которые приносят процентный или иной доход банку. У банка значение этого коэффициента выше нормативного интервала значений (1,0-3,0%) и составляет в 2012 г. - 6,61%, в 2013 г. - 14,98 %, а в 2016 году - 20,59%. Это еще раз доказывает то, что банк проводит эффективную политику в области управления активами.

К25 - степень покрытия процентных расходов процентными доходами банка. Фактические значения коэффициента составляют в 2012 году -4545,79%; в 2013 году -243,24%; а в 2016 году -168,81%. Это означает, что банк на протяжении пяти лет проводил эффективную процентную политику, а также свидетельствует о том, что за рассматриваемый период процентные доходы в среднем в 2,7 раза покрывают процентные расходы банка.

После преобразования в новый федеральный розничный банк группы ВТБ объем кредитного портфеля до резервов на отчетную дату составляет 687,8 млн. руб. В состав кредитного портфеля на 01.01.2013 входят прочие размещенные средства в размере 0,7 млн.руб. По сравнению с 01. Января 2012 года портфель уменьшился на 35,9 млн. руб или на 5%. Ранее максимальную долю в кредитном портфеле занимали межбанковские кредиты 89,8%, в абсолютном выражении 650,0 млн. руб.

Общий объем погашений кредитов физических лиц в 2012 году составил 37,9 млн. руб. Ссудная задолженность клиентов по состоянию на 01.01.2013г. имеет следующую отраслевую структуру:

Таким образом, в 2012 году произошло переориентирование на сектор услуг для физических лиц.

Таблица 8

Кредитный портфель Банка с 2013-2015гг. в млрд. руб.

Размер кредитного портфеля до резервов по состоянию на 01.01.2014 составил 27,2 млрд. руб., увеличившись на 26,5 млрд руб. или в 38 раз. В том числе кредитный портфель кредитов наличными продемонстрировал рост в 44 раз и составил более 21,4 млрд руб., портфель POS-кредитов вырос в 29 раз и составил 5,8 млрд рублей.

Объем выданных кредитов по итогам 2013 года достиг 34,8 млрд., в том числе кредитов наличными - 26,2 млрд. руб., кредитов на покупки в магазинах-8,6 млруд. руб.

Размер кредитного портфеля до резервов по состоянию на 01.01.2015 составил 50,6 млрд. рублей, увеличившись за год на 23,4 млрд. рублей или в 1,86 раза. В том числе кредитный портфель кредитов наличными продемонстрировал рост в 1,81 раз и составил более 38,7 млрд. рублей, портфель POS-кредитов вырос в 1,80 раз и составил 10,4 млрд. рублей, портфель кредитных карт составил 1,5 млрд. рублей.

Объем выданных кредитов по итогам 2014 года достиг 48,6 млрд. рублей, в том 15,9 числе кредитов наличными 30,7 млрд. рублей, кредитов на покупки в магазинах млрд. рублей, кредитных карт 2,0 млрд. рублей.

Чистая ссудная задолженность на 01.01.2015 составила 41 379 200 тыс. рублей против 25 475 297 тыс. рублей на 01.01.2014 (рост на 62,4%). Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка 81,5%.

Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли на 55,2% и составили по итогам 2014 года 41 200 000 тыс. рублей. Указанные средства привлечены от ВТБ 24 (ПАО).

Размер кредитного портфеля физических лиц до резервов по состоянию на 01.01.2016 составил 69,4 млрд. рублей, увеличившись за год на 18,8 млрд. рублей или в 1,37 раза. В том числе кредитный портфель кредитов наличными продемонстрировал рост в 1,36 раз и составил более 52,7 млрд. рублей, портфель POS-кредитов вырос в 1,24 раз и составил 12,9 млрд. рублей, портфель кредитных карт вырос в 2,48 раза и составил 3,7 млрд. рублей.

Объем выданных кредитов в течение 2015 года достиг 37,9 млрд. рублей, в том числе кредитов наличными-- 21,1 млрд. рублей, кредитов на покупки в магазинах-- 13,5 млрд. рублей, кредитных карт - 3,3 млрд. рублей.

Чистая ссудная задолженность по кредитам физическим лицам на 01.01.2016 составила 49,6 млрд. рублей против 41,3 млрд. рублей на 01.01.2015 (рост на 19,9%). Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка 81,1%. Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли на 10,4% и составили по итогам 2015 года 45 500 000 тыс. рублей. Указанные средства привлечены от ВТБ 24 (ПАО).

Ссудная задолженность физических лиц по качеству вложения по состоянию с 2013 по 2015гг. имеет следующую структуру:

Таблица 8

Кредитный портфель физических лиц по качеству вложений

В структуре кредитного портфеля по состоянию 01.01.2014 на года ссуды I и II категории качества составили 25,9 млрд. руб. или 95,2% от ссудной и приравненной к ней задолженности, на 01.01.2013 года этот показатель составлял 99,7%.

По состоянию на 01.01.2014 года просроченная задолженность по ссудам составила 1,3 млрд. руб. или 4,8% к общему объему кредитного портфеля, на 01.01.2013 года этот показатель составлял 0,2%.

В структуре кредитного портфеля физических лиц по состоянию на 01.01.2016 года ссуды I и II категории качества составили 45,41 млрд. руб. или 65,4% от ссудной и приравненной к ней задолженности, на 01.01.2015 года этот показатель составлял 69,4%.

По состоянию на 01.01.2016 года сомнительная, проблемная и безнадежная задолженность по ссудам физическим лицам составила 23,99 млрд. руб. или 34,6% к общему объему кредитного портфеля физических лиц, на 01.01.2015 года этот показатель составлял 30,6%.

Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней задолженности Банком создан в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" на 01.01.2016 года в размере 19,8 млрд. руб. Фактически созданный размер резерва на возможные потери по ссудам составляет 100% от величины расчетного резерва. Банком устанавливаются процентные ставки, приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка.

2.4 Практика выявления оценки кредитных рисков в деятельности банка

Кредитный риск минимизируется соблюдением установленных в Банке правил, порядка и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, "определения кредитоспособности Заемщика, лимита риска на кредитный продукт, группы риска по внутрибанковским методикам оценки уровня кредитного риска и принятия решений о предоставлении кредитов.

Банк в своей деятельности подвержен влиянию банковских рисков, под которыми понимается присущая банковской деятельности возможность возникновения потерь вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами.

К источникам возникновения рисков относятся:

· Для кредитного риска - финансовые обязательства должника(заемщика) перед Банком, несвоевременно либо не полностью исполненные в соответствии с условиями договора;

· Для риска ликвидности - несбалансированные финансовые активы и обязательства Банка или непредвиденная необходимость немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств;

· Для рыночного риска - неблагоприятное изменение рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка;

· Для операционного риска - внутренние порядки и процедуры проведения банковских операций, несоответствующие характеру и масштабам деятельности Банка или требованиям действующего законодательства, их нарушения служащими Банка и иными лицами, недостаточные функциональные возможности информационных, технологических и других систем Банка или их отказ, а также воздействие внешних событий;

· Для правового риска - несоблюдение Банком требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, а также правовые ошибки при осуществлении банковской деятельности;

· Для репутационного риска - формирование в обществе негативного представления о состоянии Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом;

· Для стратегического риска - недостатки, допущенные при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка.

К основным рискам, на управлении которыми сконцентрирован менеджмент Банка, относятся: кредитный риск, процентный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск, правовой риск.

Функционирующая в Банке система управления рисками построена с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.