- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
- создание системы координированного контроля рисков, которая функционировала бы на всех уровнях и во всех подразделениях банка;
- оценка и контроль эффективности управления рисками [32, c. 158].
Таким образом, управление кредитным риском заключается в формировании такого механизма обеспечения оптимального соотношения между прибыльностью работы банков и уровнем принятых рисков, которые основаны на принципе безубыточности операций.
Создание эффективной модели управления кредитным риском предполагает наличие в ее составе следующих инструментов:
- специальные инструменты управления, предназначенные для избежание негативных результатов кредитных операций;
- формирование эффективной системы кредитования;
- детальная история кредитных операций на всех этапах кредитования, начиная с момента принятия решения для предоставления займа, до последнего платежа и закрытия кредитного договора [37, c. 437].
Современная практика существующих моделей повышения эффективности деятельности банка по управлению кредитными рисками предполагает использование одного из подходов для определения эффективности данной модели:
- проведение анализа кредитоспособности заемщика, его финансовой состоятельности и надежности. Алгоритм определяется в соответствии с тем, является ли заемщик физическим или юридическим лицом;
- анализ кредитного портфеля, как совокупности кредитных вложений, а также риска, который выражается через потенциал снижения стоимости активов, а также за счет значительного снижения фактической ликвидности части активов банка.
Основой управления кредитными рисками современной кредитной организации определяются качеством оценки кредитоспособности заемщика. В числе недостатков, свойственных российской практике, и негативное влияющих на качество и полноту оценки кредитоспособности заемщика, могут быть выделены:
- отсутствие необходимой информации о финансовом состояние потенциального заемщика;
- неумение кредитных специалистов идентифицировать случаи мошенничества, предоставления ложной или искаженной информации, в том числе, относительно данных бухгалтерской отчетности заемщиков - юридических лиц;
- недостаток информации относительно кредитной истории заемщика;
- отсутствие проработанной модели оценки экономической деятельности хозяйствующего субъекта, которая учитывала бы параметры кредитоспособности в соответствии с особенностями прогнозирования с учетом внешних и внутренних условий функционирования. В современной банковской практике отсутствует практика анализа сценариев развития событий в бизнесе клиента, разнообразных моделей поведения банка при возникновении неблагоприятных событий не позволяет правильно рассчитать последствия кредитования, снижает его эффективность [49, c. 257].
Оценка качества и уровня кредитоспособности заемщиков в современной банковской практике основана на использовании информации, позволяющей получить количественные данные: размер активов, структура активов и пассивов, распределение источников финансирования потребностей предприятия, динамика собственного и заемного капитала, показатели ликвидности и финансовой устойчивости баланса, динамика прибыли, положение в отрасли, динамика развития определенного сегмента рынка, в рамках которого работает организация. Одновременно качественная информация, которая зачастую играет важнейшую роль при формировании способности предприятия выполнять кредитные обязательства, при определении рейтинга заемщика практически не учитывается. К числу таких сведений относятся сведения о составе акционеров, качестве управления, состоянии и перспективах развития отрасли, особенностях региональной экономики, влияние государственной политики на эффективность работы потенциального заемщика. Таким образом, рейтинговая система должна быть достаточно гибкой и объективной, позволяющей принимать в расчет не только цифровые показатели деятельности классифицируемого контрагента, но и информацию о его бизнесе, не выраженную количественно. Классификация заемщиков по внутренним кредитным рейтингам позволяет ввести формализованную технологию оценки кредитного риска на всех этапах кредитования (как при первичном анализе кредитной заявки, так и при текущем мониторинге кредита).
Мониторинг кредита выступает в числе методов оценки текущей кредитоспособности клиента и наблюдения за ним для определения признаков ухудшения финансового состояния, что создает потенциально опасные условия для определения перспективы погашения ссуды. Мониторинг выданной ссуды включает в себя как анализ финансовой отчетности заемщика, так и проверку его деятельности на месте [49, с. 258]. Мониторинг выданных ссуд может проводиться кредитной организацией с разной степенью детализации. В отношении ссуд, изначально получивших и сохраняющих высокие категории качества, допустимо ограничиться анализом финансовой отчетности заемщика. По мере увеличения риска по ссуде банк может усилить контрольные процедуры:
- чаще запрашивать финансовую отчетность заемщика;
- периодически получать от заемщика иные сведения о его деятельности;
- организовывать оценку деятельности заемщика с выходом на место;
- собирать информацию о деятельности заемщика из альтернативных источников [32, c. 159].
К признакам ухудшения качества ссуды относятся:
- увеличение обязательств заемщика и изменение в пользу кредитных ресурсов соотношения собственного и заемного капитала;
- снижение уровня прибыльности и рентабельности;
- снижение финансовой устойчивости и ликвидности баланса;
- вовлеченность заемщика в рискованные проекты;
- преобладание факторов экстенсивного экономического роста предприятия;
- частая смена собственников или руководства;
- повышение уровня текучести персонала;
- проведение реорганизации [20, c. 51].
Таким образом, эффективная система управления кредитными рисками современного банка должна быть выстроена с учетом влияния на нее множества факторов и условий как внешней, так и внутренней среды. Основой разработки любой стратегии, в том числе, и стратегии управления кредитными рисками выступает получение необходимого количества информации. В качестве таковой выступает в данном случае определение кредитоспособности заемщика. От того, насколько грамотно и полно это сделано, зависит вероятность возникновения риска дефолта заемщика и эффективность методов регулирования кредитных рисков.
Термин «методы регулирования кредитных рисков» следует рассматривать как совокупность экономических способов и организационно-правовых мер, обеспечивающих реализацию интересов кредиторов и заемщиков с целью предотвращения и минимизации рисков. Классификация методов регулирования кредитных рисков может быть проведена на основании области их возникновения и применения, с учетом чего могут быть выделены две основные группы регулирования кредитных рисков современной банковской организации: внешние и внутренние [37, c. 437].
Специфика современного состояния российской банковской системы свидетельствует о том, что наиболее эффективным является использование косвенных методов регулирования кредитных рисков: страхового и контрактного методов.
Использование контрактного метода предполагает возможность получения информации о заемщике, истории и качестве его работы и кредитной истории от рейтинговых агентств и кредитных бюро. В современных условиях работы банковской системы страны применение данного метода довольно перспективно, что определяется наличием значительного числа малых и средних банков, недостаточным уровнем квалификации персонала, что в совокупности ограничивает возможности доступа к необходимой информации, тогда как ее получение способно существенно минимизировать кредитные риски.
Страхование как метод регулирования кредитных рисков предполагает заключение договора страхования с третьим лицом - страховой организацией. В качестве объекта страхования кредитных рисков выступают имущественные интересы страхователей, которые связаны с возможным наступлением убытков в результате ненадлежащего исполнения или неисполнения договорных обязательств должниками (контрагентами) страхователей. Современное страхование кредитных рисков осуществляется в рамках двух основных направление: страхование ответственности заемщика за ненадлежащее выполнение или невыполнение обязательств по кредитному договору или страхование самого кредита [30, c. 35].
Таким образом, для формирования качественной стратегии управления и регулирования рисков современного коммерческого банка должна быть сформирована структура, учитывающая множество объективных и субъективных условий, в числе которых: особенности и возможности организационной структуры, методы оценки кредитных рисков, влияние факторов внешней и внутренней среды, структура заемщиков и кредитного портфеля, тактика сбора информации в процессе проведения оценки кредитоспособности заемщика, профессионализм работы сотрудников, определение подходящих методов регулирования и минимизации кредитных рисков. Для минимизации кредитных рисков рекомендуется: расчет кредитного риска по всем операциям, входящим в состав кредитного портфеля, прогнозирование совокупного уровня риска кредитного портфеля, снижение рискованности совокупных остатков задолженности: поддержание приемлемого соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в управлении активами и пассивами банка; рационализация кредитного портфеля, структуризация кредитов, формирование резервов на покрытие банковских рисков.
2.3 Общая экономическая характеристика ПАО «Почта Банк»
Публичное акционерное общество "Почта Банк" - головная организация группы Почта Банк.
Банк был создан в 1990 году (до 23 августа 2012 г. - ОАО КАБ "Бежица-банк", до 17 марта 2016 ПАО "Лето-банк".)
Основным акционером Группы является ПАО "Банк ВТБ-24".
В январе 2016 года состоялась продажа минус одна акция ПАО «Лето банк» новому собственнику, аффилированному с ФГУП «Почта России», ООО «Почтовые финансы». 17 марта 2016 года Федеральная налоговая служба внесла изменение в единый государственный реестр юридических лиц. Новое наименование банка - ПАО «Почта Банк». В рамках развития партнерских отношений группы ВТБ и ФГУП «Почта России» в январе 2016 года произошло переименование ПАО «Лето Банк» в ПАО «Почта Банк» и активное развитие сети продаж в отделениях почтовой связи.
Деятельность Банка в 2015 году осуществлялась в соответствии с лицензией Банка России № 650 от 25.03.2015г.
С 25 марта 2016 года деятельность Банка регулируется Банком России в соответствии с лицензией № 650 от 25.03.2016г.
Банк участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, утвержденной Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Группа осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации.
Продуктовое предложение Банка включает в себя нецелевые потребительские кредиты, выдаваемые в собственной сети отделений, кредиты на покупки в торговых организациях - партнерах, кредитные карты, вклады, зарплатные карты, сберегательные счета, линейка продуктов для пенсионеров, дистанционные каналы обслуживания.
Региональная сеть Банка состоит из 335 клиентских центров. Помимо традиционной сети, продажа кредитных продуктов Банка осуществляется на 291 стойке продаж в торговых центрах и более чем в 30000 POS-точек.
По состоянию на 1 января 2016 года уставный капитал Банка составлял 214 977 тыс. рублей, собственные средства - 7 071 362 тыс. рублей, что на 408 561 тыс. рублей больше величины собственных средств на 01.01.2015.
В 2015 году Банк показал значительный рост. По состоянию на 01.01.2016 активы Банка составили 61 183 950 тыс. рублей, что на 20,5% больше величины активов на 01.01.2015. Доля банка на рынке POS - кредитования составила 7,0%, на рынке кредитов наличными - 1,3%. Общее число клиентов на конец года - более 2 млн. человек.
Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли в 1,97 раза и на 01.01.2016 составили 2 736 618 тыс. рублей.
До 2023 года планируется создание широкой сети продаж, при которой продукты банка будут доступны во всех 42 000 отделений почтовой связи (физическое присутствие в 15 тыс. отделений), а число клиентов должно составить 17 млн. человек. В ближайшие годы Банк планирует активное наращивание депозитного портфеля, а также существенное укрепление позиций на рынке кредитования населения.
В рамках утвержденной стратегии развития Банк разрабатывает и совершенствует линейки продуктов и услуг для клиентов - физических лиц. Основными направлениями деятельности Банка в 2015 году стали:
- кредитование населения в массовом и нижне-массовом сегментах через собственные клиентские центры, магазины-партнеры и стойки продаж;
- запуск и развитие первой в России сети банковского франчайзинга;
- оптимизация клиентской сети в соответствии со стратегией развития;