|
Автор |
Определение банковского риска |
|
|
Азрилиян А. Н |
Опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями, которая выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков вследствие ухудшения экономической ситуации в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям. |
|
|
Белоглазова Г., Кроливецкая Л. |
Вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, возникновение убытков, недополучение доходов или совершение дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом. |
|
|
Воронин Ю. М. |
Ситуативная характеристика деятельности банка, которая отображает неопределенность ее исхода и характеризует вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. |
|
|
Гаретовский Н. В. |
Опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями в условиях капитализма. |
|
|
Грязнова А. Г., Пансков В. Г., Радионова В. М. |
Вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. |
|
|
Калинина Т. В., Калинина Ю. В. |
Возможность потери ликвидности, а также финансовых потерь (убытка), связанных с неопределенностью прогноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка |
|
|
Кушлин В. И., Чичканов В. П. |
Риски, возникающие у кредитной организации, финансовых потерь (убытков) в результате невыполнения заемщиками и контрагентами (юридическими и физическими лицами) обязательств перед кредитной организацией. |
Исследование представленных определений позволяет сделать вывод о том, что в каждом из них риск рассматривается исключительно как возможность наступления негативных последствий совершения той или иной банковской операции. Однако, при характеристики любого риска важно помнить о том, что он имеет и обратную сторону: вероятность наступления благоприятного исхода. В соответствии с этим, обобщив характеристики и особенности банковского риска, можно предложить следующее определение: банковский риск представляет собой неотъемлемую характеристику банковской деятельности, обусловленную условиями неопределенности в соответствии со стремлением банка к достижению плановых значений и определенных финансовых результатов, сопряженную с вероятностью наступления событий, которые могут привести как к возникновению финансовых потерь, так и получению прибыли выше запланированного уровня.
В процессе банковской деятельности возникают риски самых различных видов, что обусловлено как широтой банковской сферы, так и многообразием банковских услуг и продуктов. В соответствии с этим необходима классификация оснований банковских рисков. На основании особенностей сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, необходимо осуществлять классификацию банковских рисков по направлениям работы, факторам воздействия и источникам возникновения рисков. В научной литературе встречается значительное количество вариантов классификации рисков банковской деятельности. Одни из них отличаются достаточной простотой, например, делят риски по нескольким основаниям - рисунок 1.
Рисунок 1 Пример простой классификации банковских рисков
В данном случае классификация банковских рисков, несмотря на выделение шести его разновидностей, проведена по различным основаниям, в соответствии с чем делается вывод о ее несовершенной структуре. В других случаях проведение классификации банковских рисков предусматривает определение оснований и выделение отдельных разновидностей риска внутри отдельных групп в рамках этих оснований - рисунок 2.
Рисунок 2 Детальная классификация банковских рисков
В зависимости от определенных критериев, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков, максимально полный ее вариант можно представить следующим образом:
1. В соответствии с уровнем риска выделяются банковские риски:
- на макроуровне отношений;
- на микроуровне отношений.
2. На основании классификации банковских услуг и характера банковского продукта вделяются:
- кредитный риск;
- риск по забалансовым операциям;
- операционный риск;
- расчетный риск;
- валютный и прочие виды риска.
3. Согласно степени обеспечения устойчивости развития банка выделяют:
- процентный риск;
- риски несбалансированной ликвидности;
- риск снижения конкурентоспособности;
- риск потери доходности.
4. Согласно факторам, которые привели к возникновению риска, выделяются:
- внешние риски (как результат политических, международных, экономических, социальных внешних условий);
- внутренние риски (как реакция на особенности и условия внутренней среды кредитного учреждения).
5. По времени возникновения банковские риски делятся на:
- перспективные;
- текущие;
- ретроспективные.
6. В соответствии со сферой и масштабом действия выделяют риски:
- исходящие из государства;
- связанные с работой определенного банка;
- обусловленные деятельностью центров финансовой ответственности;
- исходящие из банковских операций.
7. По степени зависимости риска от банка:
- риски, зависимые от деятельности банка;
- риски, не зависимые от работы банка.
8. Согласно составу клиентской базы выделяются банковские риски:
- исходящие от мелких, средних, крупных клиентов;
- исходящие из отраслевой структуры клиентов.
9. В соответствии с характером организации учета банковских операций выделяются риски:
- по балансовым;
- по небалансовым обязательствам.
Представленная классификация основана на критериях разграничения банковских рисков в соответствии с факторами, оказывающими влияние на их формирование. Данный подход является наиболее оптимальным, поскольку позволяет обобщить все существующие основания и представить максимально полную классификацию банковских рисков.
Характеристика банковского риска была бы неполной без определения выполняемых им функций, описание которых достаточно широко распространено в научной литературе. В соответствии с этим необходимо отметить, что банковские риски выполняют следующие функции:
- аналитическая функция риска, предполагающая проведение постоянного мониторинга основных факторов риска с точки зрения особенностей внешней и внутренней среды для осуществления наименее рискового варианта реализации банковской деятельности или предоставления услуги;
- регулятивная функция риска предполагает необходимость внутреннего и внешнего уровня регулирования банковской деятельности в целях минимизации рисков: относительно системы контроля и локальных актов самого банка и с точки зрения нормативно-правового законодательства, разработанного на законодательном уровне;
- защитная функция риска находит свое проявление в том, что кредитные учреждения используют различные формы защиты от потерь, которые могут наступить вследствие риска: страхование рисков, хеджирование, создание резервов в соответствии с размерами ссудной задолженности.
Таким образом, исследование теоретических подходов к определению и содержанию банковского риска позволяет сделать вывод о том, что актуальность и значимость данной проблематики для банковской сферы выступает главной причиной постоянного обобщения и накопления информации о банковских рисках. Наличие значительного количества определений банковского риска и оснований классификации свидетельствует об отсутствии единого методического подхода, который выступал бы в качестве общепринятого на всех уровня определения и управления банковскими рисками. В соответствии с потребностями рынка, условиями развития банковского сектора, стандартами государственного регулирования экономики понятие банковского риска трансформируется и совершенствуется. При его характеристике и исследовании важно качественно определить его экономическую природу, которая характеризуется такими чертами как альтернативность, противоречивость, неопределенность, а также недопустимость абсолютной синонимизации понятий банковского риска и угрозы в соответствии с различной правовой и экономической природой данных явлений и существенного отличия банковского риска от предпринимательского.
1.2 Базовые подходы к оценке и управлению кредитными рисками
Характеристика экономической природы и сущности банковского риска, а также его особенностей позволяет сделать вывод о разработке подхода к управлению. Естественным следствием проведенного анализа является вывод о необходимости управления рисками как основном способе снижения вероятности банковских потерь. Понятно, что с точки зрения разработки стратегии управления банковскими рисками, важно и проведенное исследование особенностей и источников возникновения рисков в банковской сфере, и характеристика оснований классификации банковских рисков, каждый из которых может потребовать собственной методики оценки и подходов к управлению.
С точки зрения управления банковскими рисками могут быть выделены следующие подходы - рисунок 3.
Рисунок 3 Существующие подходы к определению термина «управление рисками»
Безусловно, что с точки зрения условий современной экономики максимальную эффективность демонстрируют комплексные подходы, предполагающие использование различных методов и средств управления. Вне зависимости от этого управление банковскими рисками строится в определенной последовательности, соблюдение которой, равно как и полнота действий на каждом из этапов выступает гарантией эффективности управления и достижения максимально возможной эффективности банковской деятельности.
Последовательная организация управления рисками в рамках работы кредитного учреждения может быть представлена следующими этапами:
1. Информационное обеспечение. Основными источниками информации о рисках конкретного кредитного учреждения выступают: аналитические и статистические данные, обзоры изменений в законодательстве и нормативно-правовом обеспечении контроля и надзора за банковской деятельностью, бухгалтерская финансовая отчетность, аудиторские заключения, учредительные документы, стратегические и бизнес-планы, отраслевые сборники, бюджеты. Результатом данного этапа выступает обобщение видов и факторов банковского риска. В целом совокупность факторов и условий банковского риска может быть представлена следующим образом - рисунок 4.
Рисунок 4 Факторы, влияющие на возникновение и уровень банковских рисков
2. Вторым этапом управления банковскими рисками является определение максимально подходящего метода его оценки. Результатом данного этапа является определение количественных и качественных последствий наступления ситуации риска.
3. Разработка стратегии управления рисками.
4. Контроль реализации намеченных этапов и способов управления банковским риском.
Таким образом, процесс управления банковскими рисками представлен последовательностью определенных этапов, реализация каждого из которых выступает важным фактором эффективности разработанной стратегии управления рисками. Естественно, что формирование подобной стратегии невозможно без проведения оценки риска.
Исследование учебной и научной литературы по данному вопросу позволяет выделить четыре основных системы, позволяющие полно и качественно оценить банковские риски:
- статистические модели;
- система финансовых коэффициентов;
- рейтинговая система;
- комплексная система оценки банковских рисков.
В соответствии с особенностями каждой из названных систем охарактеризуем их более подробно.
Основой и главной целью рейтинговой системы оценки банковского риска выступает привлечение внимания надзорного органа к банкам, характеризующимся негативными тенденциями развития. В соответствии с последовательностью, разработанной надзорным органом, каждому кредитному учреждению присваивается определенное количество баллов, суммирование которой позволяет получить итоговую оценку, присвоенную банку. В соответствии с установленным нормативов балла и количеством баллов, полученных по результатам оценки конкретным кредитным учреждением, надзорный орган делает вывод о необходимости или нерациональности вмешательства в работу банка в целях защиты банковского сектора, предотвращения банкротства, защиты интересов вкладчиков. Понятно, что чем выше рейтинг, присвоенный по результатам оценки банку, тем выше надежность и качество работы кредитного учреждения.
Главным преимуществом рейтинговой системы оценки банковского риска выступает то, что присвоение баллов строится на основе системы оценки, носящей комплексный характер. Определение рейтинга строится на исследовании значительного количества материалов, в том числе, материалов финансовой отчетности, привлечении дополнительных материалов и исследований. Использование данной системы характеризуется наличием национальных особенностей применения и сбора информации. Например, для французской системы ORAP характерно использование информации, представленной в базах данных Банка Франции и Банковской комиссии, сведений, полученных от внешних аудиторов и самих коммерческих банков, данных результатов инспекционных проверок, а также материалов, предоставляемых иными европейскими государствами в рамках совместных соглашений.