Диссертация: Особенности профилирования и оценки кредитных рисков в банковской сфере Российской Федерации

- формирование широкой сети устройств самообслуживания;

- создание и развитие команды, технологий, ИТ-систем, уникальных продуктов, эффективных систем продаж и управления рисками;

- поддерживание принципов открытости и прозрачности бизнеса, предлагая населению качественные и доступные финансовые услуги.

Одной из приоритетных задач Банка является увеличение его собственных средств (капитала). Решение данной задачи в отчетном периоде достигалось за счет доходов от основной деятельности и безвозмездной финансовой помощи от единственного акционера ВТБ 24 (ПАО).

В рамках группы Банк специализируется на кредитовании физических лиц, ориентируясь на массовый сегмент заемщиков. Деятельность банка сконцентрирована на кредитовании физических лиц - резидентов Российской Федерации (потребительские кредиты, кредиты на покупку товаров, выпуск и обслуживание банковских карт).

Размер кредитного портфеля физических лиц до резервов по состоянию на 01.01.2016 составил 69,4 млрд. рублей, увеличившись за год на 18,8 млрд. рублей или в 1,37 раза. В том числе кредитный портфель кредитов наличными продемонстрировал рост в 1,36 раз и составил более 52,7 млрд. рублей, портфель POS-кредитов вырос в 1,24 раз и составил 12,9 млрд. рублей, портфель кредитных карт вырос в 2,48 раза и составил 3,7 млрд. рублей.

Объем выданных кредитов в течение 2015 года достиг 37,9 млрд. рублей, в том числе кредитов наличными - 21,1 млрд. рублей, кредитов на покупки в магазинах - 13,5 млрд. рублей. Кредитных карт - 3,3 млрд. рублей.

Чистая ссудная задолженность по кредитам физических лицам на 01.01.2016 составила 49,6 млрд. рублей против 41,3 млрд. рублей на 01.01.2015 (рост на 19,9%). Доля чистой ссудной задолженности в активах Банка 81,1%.

Средства, привлеченные от кредитных организаций, выросли на 10,4% и составили по итогам 2015 года 45 500 000 тыс. рублей. Указанные средства привлечены от ВТБ 24 (ПАО).

В структуре кредитного портфеля физических лиц по состоянию на 01.01.2016 года сомнительная, проблемная и безнадежная задолженность по ссудам физическим лицам составила 23,99 млрд. рублей или 34,6 % к общему объему кредитного портфеля физических лиц, на 01.01.2015 года этот показатель составлял 30,6 %.

Одним из ключевых элементов кредитной политики Банка является создание надежной системы резервов под риск невозврата ссуд. В целях обеспечения защиты от возможных потерь по ссудной и приравненной к ней задолженности Банком создан в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности» на 01.01.2016 года в размере 19,8 млрд. рублей. Фактически созданный размер резерва на возможные потери по ссудам составляет 100% от величины расчетного резерва. Банком устанавливаются процентные ставки, приемлемые для развития и обеспечения доходности Банка.

Анализирую отчетность Почта Банка, можно сделать вывод, что это быстро развивающийся и успешный банк. Это доказывают цифры, полученные в результате проведенного анализа.

Рассмотрим, как изменялись основные статьи актива баланса ПАО «Почта Банк» за период с 2012 по 2016 года.

В результате проведённого вертикального анализа наблюдается ежегодный рост активов баланса. Так, активы баланса увеличились в 2012 году по отношению к 2011 году на 30200378 тыс. рублей, прирост составил 1720,5%. Темпы прироста валюты баланса в последующие года составили 58,8%, 20,5% и 78,8% соответственно, см. рисунок 14.

Рисунок 14 Структура активов баланса

Наибольшую долю в структуре актива банка занимает чистая ссудная задолженность, что является свидетельством того, что банк в основном занимается кредитованием. Необходимо заметить, что доля данного показателя в структуре актива банка за период с 2012 по 2016 года значительно не меняется и остается на уровне 79-81%. Учитывая ежегодный рост суммы чистой задолженности, можно говорить о расширении кредитных операций, совершаемых банком.

Денежные средства и средства кредитных организаций в Центральном банке РФ относятся к высоколиквидным активам. В активе баланса банка данные статьи занимают незначительный удельный вес, поскольку относятся к неработающим активам и не приносят дохода. Однако, нельзя не заметить, что за 2016 год отмечается прирост денежных средств относительно 2015 года на 307,6% и снижение средств кредитных организаций в Центральном банке РФ на 55,1% в 2015г.

Доля обязательных резервов за рассматриваемый период с 2012 по 2016 года в структуре актива баланса занимается менее 1%. В 2013 году наблюдается прирост обязательных резервом относительно 2012 года на 3047,6%, в 2014 году относительно 2013 года отмечается снижение на 359,9%. В 2016 году снова наблюдается прирост относительно 2015 года на 1318,7%. Увеличение суммы обязательных резервов свидетельствует о том, что из оборота изъяты дополнительные денежные средства Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии появляются в статье баланса только в 2015г. В 2016 году по отношению к 2015 году темп прироста составил 22,2%.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы, см. рисунок 15.

Рисунок 15 Стурктура пассивов баланса

Наибольшую долю в структуре пассива баланса занимают средства кредитных организаций. Необходимо заметить, что наблюдается ежегодный прирост данного показателя. Так, в 2013 году по отношению к 2012 году прирост составил 95,8%, в 2016 году по сравнению с 2015 годом наблюдается снижение данного показателя на 57,9%.

Кроме того, значительную долю в структуре обязательств банка занимают вклады физических лиц.

Наибольшую долю в структуре источников собственных средств Банка занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. Наблюдается ежегодный прирост данного показателя в 2014 году относительно 2013 года на 44,7%, в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 73,4%, в 2016 году по отношению с 2015 годом на 56,6%.

Доля неиспользованной прибыли за отчетный период в структуре источников собственных средств снижается с 14,3% в 2014 году до -59,4% в 2015 год. По итогам 2016 года отмечается снижение значения неиспользованной прибыли за отчетный период на 94% по сравнению с 2015 годом, что свидетельствует о снижении финансовой устойчивости банка.

Значительную долю в структуре собственных средств предприятия занимает эмиссионный доход. Отмечается снижение доли данного показателя с 17,5% в 2012 году до 2,3% в 2015 году.

Рассмотрим динамику изменения основных показатель отчета о финансовых результатах ПАО «Почта Банк» за период с 2012 по 2016 года.

Более наглядно изменение основных финансовых показателей деятельности банка за период с 2012 по 2016 года изображена на рисунке 16.

Рисунок 16 Основные финансовые показатели деятельности ПАО «Почта Банк»

Из рисунка видно, что за период с 2012 года по 2016 год наблюдается рост неиспользованной прибыли банка. Темп прироста чистой прибыли в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 469,4% (2583898тыс. руб.), в 2014 году по отношению к 2013 году 14,5% (443166 тыс. руб). По итогам 2015 года можно заметить снижение чистой прибыли по сравнению с 2014 годом на 59,4% или на 2075567 тыс. руб.

Кроме того, из рисунка видно, что отмечается рост процентных доходов и расходов банка. Но, темпы прироста процентых расходов банка превышают темпы прироста процентных доходов. Так, темп прироста процентных доходов банка в 2013 году по отношению к 2012 году составил 5478% (3023418 тыс. руб.), а темп прироста процентных расходов за аналогичный период 75399,58% (895747 тыс. руб.). В 2016 году по отношению к 2015 году темп прироста процентных доходов 53,3%, а процентных расходов 29,5%.

Опережающий темп прироста процентных расходов банка относительно процентных доходов банка могло стать причиной снижения неиспользованной прибыли банка за отчётный период.

Таблица 6

Агрегированные статьи отчета о финансовых результатах ПАО «Почта Банк»

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, полученные от: размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов; предоставления ссуд клиентам; аренды клиентами основных средств с правом последующего выкупа; ценных бумаг с фиксированным доходом и др. За анализируемый период с 2012 по 2016 года наблюдается ежегодный рост процентных доходов банка.

Процентные расходы складываются из уплаченных банком процентов за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг. Процентные расходы также, как и процентные доходы за рассматриваемый период с 2012 по 2016 года имеет тенденцию к увеличению. Так, наибольший прирост по данной статье наблюдается в 2013 году 75399,58% отношению к 2012 году. В 2016 году прирост процентных расходов составил 29,5%. Ежегодный прирост процентных расходов - это негативное явление в деятельности банка, что может стать причиной снижения прибыли.

Процентная маржа представляет собой разницу между процентными доходами и расходами банка, процентами полученными и уплаченными. Значения данного показателя говорят о том, что процентные доходы за анализируемый период полностью покрывает процентные расходы банка.

Непроцентные доходы включают в себя комиссионные доходы, доходы от операций на финансовых рынках, доходы от переоценки средств в иностранной валюте. Наблюдается прирост данного показателя на протяжении исследуемого периода с 2012 по 2016 года. Прирост непроцентных доходов в 2013 году по отношению к 20120 году составил 20501,89 %, в 2016 году по отношению к 2015 году 102,6%, а в денежном выражении величина непроцентных доходов в 2016 году равна 12180347 тыс. руб.

Непроцентные расходы банка включают остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: на заработную плату и материальное поощрение сотрудников; на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы; уплаченные банком комиссионные; уплаченные банком дивиденды; эксплуатационные расходы; расходы, связанные с созданием резервов на покрытие возможных убытков от кредитных и некоторых иных операций банка, относимые на себестоимость таких операций.

Наблюдается рост непроцентных расходов за период с 2012 по 2016года. Прирост непроцетных расходов 2013 году по отношению к 2012 году составил 722%, в 2016 году по отношению к 2016 году 57%.

Валовые доходы представляют собой доходы, полученные банком за определенный промежуток времени независимо от источника (процентные и непроцентные доходы). Валовые доходы так же имеют тенденцию к увеличению.

Валовые расходы банка - это расходы, произведенные банком за определенный промежуток времени независимо от вида затрат (процентные и непроцентные доходы). Темп прироста валовых доходов в 2013 году по отношению к 2012 году составляет 836,6%, в 2016 году по сравнению с 2015 годом 47,6%.

Валовая прибыль банка образуется после вычета общей суммы текущих издержек из суммы процентных и непроцентных доходов.

На основе формулы Дюпона рассчитали эффективность или прибыльность ПАО «Почта Банка», которая позволяет оценить значимость каждого из основных компонентов деятельности банка - таблица 6.

Для того, чтобы сравнить показатели банка с другими по размеру активов банками, я выбрала следующие банки: Авангард, Ренессанс кредит, Русфинанс Банк. Сравнительная таблица представлена в приложении ?

Таблица 7

Показатели эффективности