чения срока кредита. Затем выплате подлежат как вся первоначальная сумма, так и начисленный сложный процент.
6-й механизм расчета
Кредиты с залоговым счётом, являются результатом синтеза ипотек с равномерными и растущими платежами. Заёмщик размещает некоторую сумму (часть или весь платёж), которая служит обеспечением ипотеки. Денежные средства, находящиеся на этом счёте, могут быть использованы только для погашения кредита. Если заёмщик осуществляет платёж, который меньше, чем требуемый в случае ипотеки с равномерными платежами, то разница покрывается за счёт залогового счёта. В итоге кредитор получает ту же сумму, которую он получил бы в случае выдачи кредита с равномерными платежами.
С целью минимизации (оптимизации) рисков банка – кредитора и заёмщика необходимо правильно (в соответствии со складывающимися обстоятельствами на рынке и вне его) осуществить выбор инструмента ипотечного кредитования. Такой выбор и составляет существо метода управления рисками. Для решения этой задачи необходимо хорошо представлять достоинства и недостатки, предпочтительные условия использования того или иного вида ипотечного кредита.
Рассмотренные варианты жилищного ипотечного кредитования показали, что для различных слоёв населения могут быть использованы рассмотренные условия предоставления кредитов. Выбор зависит от материального положения заёмщика и его платёжеспособности.
1.5. Основы страхования. Страхование имущественных интересов банков. Ипотека
1.5.1. Сущность страхования
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие:
-централизованный страховой (резервный) фонд;
-фонд самострахования;
-страховой фонд страховщика (андеррайтера).
26
Страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.
Есть одна особенность страхования, которая приближает его к категории кредита, - это возвратность средств страхового фонда. Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. При имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и при многих прочих видах страхования выплаты страхового возмещения или страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. При выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие
признаки:
-наличие перераспределительных отношений;
-наличие страхового риска (и критерия его оценки);
-формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
-сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;
-солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
-замкнутая раскладка ущерба;
-перераспределение ущерба в пространстве и времени;
-возвратность страховых платежей;
-самоокупаемость страховой деятельности.
Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие:
1). формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
2). возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан; 3). предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
27
1.5.2. Основные понятия страхования
Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь обладает определенным страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком.
Страховщик - организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда.
Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.
Страховая защита
1) в широком смысле - экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями (страховыми рисками);
2) в узком смысле - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления (превенция) или возмещения ущерба (страховые выплаты), наносимого конкретным объектам страхования (товарноматериальным ценностям, имуществу, жизни и здоровью людей). Потребность в страховой защите конкретизируется в страховых интересах.
Страховой интерес - мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.
Страховая сумма - денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности (в имущественном страховании), жизнь, здоровье, трудоспособность (в личном страховании).
Объект страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность граждан - в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности - в имущественном страховании.
28
Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования. Характеризуется определенным объемом страховой ответственности, т.е. перечнем определенных страховых рисков (страховых случаев), при наступлении которых производится выплата. Стоимостное выражение страховой ответственности - страховые суммы.
Страховой полис - документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия.
Страховой риск - вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая.
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные рас-
четы) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта.
Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Именно через систему актуарных расчетов определяется объем финансовых обязательств страховщика, ликвидность его страховых обязательств.
Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.
Система ставок платежей, сочетающаяся со скидками - накидками и льготами, является наиболее тонким элементом страховых отношений. Здесь неприемлема типизация, а тем более унификация.
В страховании имущества предприятий ставки дифференцированы по отраслевой принадлежности страхователей. При этом пониженные ставки (0,10 - 0,15%) применяются, когда предприятие застрахует все свое имущество. Если же заключается договор страхования части имущества (выборочное страхование), то ставки платежей значительно выше.
Предприятие, заключая договор, вправе оговорить собственное участие в возмещении ущерба (франшизу).
Франшиза - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера. Размер франшизы означает часть убытков, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Франшиза может быть установлена в процентах к страховой сумме или величине ущерба. Франшиза бывает:
- условной, что означает освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы франшизы, и его полное покрытие, если ущерб превышает франшизу;
29
- безусловной, означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке во всех случаях и ущерб возмещается за вычетом установленной франшизы.
В зависимости от размера франшизы и общей страховой суммы определяется скидка со страховых платежей с использованием таблицы скидок.
1.5.3. Ипотечное страхование
Операции по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управления кредитными рисками.
Данная система может включать в себя как меры, применяемые самим кредитором для снижения вероятности непогашения кредита (оценка кредитоспособности заемщика, прибыльности операции, под которую выдается кредит, получение ликвидного залога и т. д.), так и внешние способы уменьшения потерь, связанных с проведением кредитных операций. К одним из них можно отнести заключение договоров страхования.
Кредитное страхование имеет свои особенности. Страховщики не отдают приоритета страхованию предпринимательских рисков, что не устраивает многих потенциальных клиентов - банков, желающих минимизировать свои кредитные риски. Небольшое количество заключенных договоров страхования вызвано проблемами с андеррайтингом - оценкой специалистами вероятности погашения кредитных рисков. Данный сложный вид страхования, востребованный потенциальными страхователями, но требующий специальных знаний, не привлекают страховщиков. Следовательно, вряд ли целесообразно ожидать, что с помощью прямых договоров страхования рисков невозврата банковских кредитов можно решить проблему снижения убытков от невозврата кредитов. Но не учитывать профессиональный союз банков и страховых компаний нельзя.
Специалистам в области страхования хорошо известен ряд видов страхования, связанных с выдачей банками кредитов, которые давно и успешно проводятся в развитых странах. Особенность данных видов страхования состоит в том, что, защищая интересы заемщиков, они одновременно гарантируют возвратность выданных кредитов. Такими видами, в частности, являются:
-страхование взятого банками под залог в качестве обеспечения выданных кредитов имущества;
-страхование жизни и здоровья клиентов банка, получивших креди-
ты;
-страхование коммерческих кредитов.
30