Окончание табл. П.1.4
|
|
|
|
Показатель |
|
|
|
|
|
|
Начало |
|
|
Конец |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2008г. |
|
|
2008г. |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Показателиоборачиваемости и рентабельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
Показатель рентабельности (К5) |
|
|
|
|
|
0,103 (1) |
|
0,086 (2) |
|||||||||
Рентабельность деятельности предприятия (К6) |
|
|
0,070 (1) |
|
0.062 (1) |
||||||||||||
Оборачиваемость оборотных активов (О1) |
|
|
132 |
|
128 |
||||||||||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности (О2) |
|
|
93 |
|
108 |
||||||||||||
Оборачиваемость кредиторской задолженности (О3) |
|
|
5 |
|
3 |
||||||||||||
Оборачиваемость запасов (О4) |
|
|
|
|
|
15 |
|
11 |
|||||||||
Рентабельность вложений в организацию (Р) |
|
|
0,147 |
|
0,147 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица П.1.5 |
|||
|
|
Определение класса кредитоспособности |
|
|
|||||||||||||
|
|
Класс |
|
|
Весовой |
|
|
Начало 2008г. |
|
|
Конец 2008г. |
||||||
|
|
|
|
|
|
категория |
|
сумма |
|
|
категория |
|
сумма |
||||
|
|
кредитоспособности |
|
|
коэффициент |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
баллов |
|
|
|
|
|
балов |
|
|
2 |
|
1,5 |
|
1 |
|
1,2 |
|
|
2 |
|
|
1,8 |
||||
6. Анализ обеспечения
Обеспечение - последующий залог недвижимости, залогодатель Иванов Иван Иванович, рыночная стоимость 38 346 000 рублей. Залоговая стоимость устанавливается на основании отчета о рыночной стоимости. Адрес объекта недвижимости: г. Воронеж, ул. Плехановская, д. 43. Рыночная стоимость предмета залога на 20.03.2007г. - 38 346 000 рублей.
Залоговая стоимость предмета залога: с учётом понижающего залогового коэффициента «0,5» составляет: 19 173 000 рублей.
Финансовое состояние залогодателя Иванова Ивана Ивановича, по результатам комплексного анализа, можно охарактеризовать, как хорошее.
7. Страхование предмета залога
Страхование предмета залога не является обязательным. Объект недвижимости имеет охранную и пожарную сигнализацию. (Договор охраны с ОВД Ленинского района). Поэтому предлагаем заложенное имущество не страховать, а взять плату за неполное исполнение условий кредитного договора в размере 0,35 % годовых от стоимости предмета залога, что составляет 67 105,5 рублей.
8)Общие данные по кредиту
1.Аннуитетный коэффициент А = 0,049924
2.Сумма аннуитетного платежа Sa = 44931,6
56
3.Общая сумма выплат Sоб =1078358,4
4.Сумма процентов, переплаты по кредиту S%=178361,03
9)Предлагаемое решение:
Заключить с Обществом с ограниченной ответственностью «Строй» договор об открытии возобновляемой кредитной линии в сумме 900 000 (девятьсот тысяч) рублей на срок 24 месяца.
Процент за пользование кредитом по ставке 18 (восемнадцать) процентов годовых.
Уплата процентов производится ежемесячно в следующем порядке: ежемесячно 15 числа каждого календарного месяца за период с 16 числа предшествующего месяца (включительно) по 15 число текущего месяца (включительно).
57
Приложение 2
Примеры заполнения бухгалтерской отчетности
Таблица П.2.1
Бухгалтерский баланс, форма №1
|
|
|
|
|
На начало |
На конец |
|
Актив |
|
Код |
|
отчетного |
отчетного |
|
|
стр. |
|
периода, |
периода, |
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
тыс.р. |
тыс.р. |
1 |
|
2 |
|
3 |
4 |
|
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
11,0 |
6,0 |
|
|
Основные средства |
120 |
|
266,518 |
246,086 |
|
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
43,000 |
43,000 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
|
|
Итого по разделу I |
190 |
|
320,518 |
295,086 |
|
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
Запасы |
210 |
|
|
|
|
|
в том числе: |
211 |
|
51,476 |
45,360 |
|
|
сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
животные на выращивание и откорме |
212 |
|
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
|
|
|
готовая продукция |
214 |
|
|
|
|
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
|
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
|
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
|
|
|
|
|
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожи- |
230 |
|
318,000 |
431,600 |
|
|
даются более чем через 12 мес. после отчетной даты) |
|
||||
|
в том числе: |
231 |
|
270,600 |
388,800 |
|
|
покупатели и заказчики |
|
||||
|
|
|
|
|
||
|
векселя к получению |
232 |
|
47,400 |
42,800 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
240 |
|
|
|
|
|
ожидаются в течении 12 мес. после отчетной даты) |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
|
в том числе: |
241 |
|
|
|
|
|
покупатели и заказчики |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
|
векселя к получению |
242 |
|
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
54,200 |
14,200 |
|
|
Денежные средства |
260 |
|
17,437 |
11,686 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
11,000 |
10,000 |
|
|
Итого по разделу II |
290 |
|
452,113 |
512,846 |
|
|
Баланс (сумма строк 190+290) |
300 |
|
772,631 |
807,932 |
|
58
Окончание табл.П.2.1
|
|
|
|
|
|
На начало |
На конец |
|
Пассив |
|
|
|
|
отчетного |
отчетного |
|
|
|
Код |
|
периода, |
периода, |
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
стр. |
|
тыс.р. |
тыс.р. |
1 |
|
2 |
|
3 |
4 |
||
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
|
318,000 |
318,000 |
||
|
Добавочный капитал |
420 |
|
12,000 |
12,000 |
||
|
Резервный капитал |
430 |
|
|
|
||
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с законода- |
431 |
|
|
|
||
|
тельством |
|
|
|
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредитель- |
432 |
|
|
|
||
|
скими документами |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
Фонд социальной сферы |
440 |
|
|
|
||
|
Целевые финансирование и поступления |
450 |
|
|
|
||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
|
|
|
||
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
|
|
|
||
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
|
60,539 |
116,764 |
||
|
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
|
|
|
||
|
Итого по разделу III |
490 |
|
390,539 |
446,764 |
||
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
15,000 |
10,000 |
||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
5,600 |
4,400 |
||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
80,000 |
80,000 |
||
|
Итого по разделу IV |
590 |
|
100,600 |
94,400 |
||
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
Займы и кредиты: |
610 |
|
6,500 |
10,500 |
||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
237,392 |
223,668 |
||
|
в том числе: |
621 |
|
142,988 |
97,200 |
||
|
поставщики и подрядчики |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
||
|
векселя к уплате |
622 |
|
55,350 |
86,400 |
||
|
задолженность перед дочерними и зависимыми обще- |
623 |
|
|
|
||
|
ствами |
|
|
|
|
|
|
|
задолженность перед персоналом организации |
624 |
|
34,054 |
35,068 |
||
|
задолженность перед государственными внебюджет- |
625 |
|
5,000 |
5,000 |
||
|
ными фондами |
|
|
|
|
|
|
|
Задолженность участникам (учредителям) по выплате |
630 |
|
|
|
||
|
доходов |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
37,600 |
32,600 |
||
|
Итого по разделу V |
690 |
|
281,492 |
266,768 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс (сумма строк 490+590+690) |
700 |
|
772,631 |
807,932 |
||
59
Таблица П.2.2
Отчет о прибылях и убытках, форма №2
|
Статья |
|
Код |
|
|
Начало |
|
|
Конец |
|
|
|
|
|
|
2008г. |
|
|
2008г. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
3 |
|
4 |
|
||||
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
010 |
|
|
1230,0 |
|
|
1440,0 |
|
|
(за минусом НДС, акцизов и иных аналогичных доходов) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе от продажи: |
011 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
|
|
020 |
|
|
918,257 |
|
|
1106,818 |
|
|
в том числе проданных: |
021 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Материальные затраты |
022 |
|
525,875 |
|
654,116 |
|
||||
|
Оплата прямого труда |
023 |
|
184,5 |
|
201,6 |
|
||||
|
Производственные накладные расходы |
024 |
|
167,05 |
|
214,12 |
|
||||
|
Амортизация материальных активов |
025 |
|
35,832 |
|
31,982 |
|
||||
|
Амортизация нематериальных актив |
026 |
|
5,0 |
|
5,0 |
|
||||
|
Валовая прибыль |
029 |
|
311,744 |
|
333,182 |
|
||||
|
Коммерческие расходы |
030 |
|
129,15 |
|
122,4 |
|
||||
|
Управленческие расходы |
040 |
|
55,350 |
|
86,4 |
|
||||
|
Прибыль (убыток) от продаж (строки (010-020-030-040)) |
|
|
050 |
|
|
127,244 |
|
|
124,382 |
|
|
II. Операционные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
0,5 |
|
1,52 |
|
||||
|
Проценты к уплате |
070 |
|
15,48 |
|
15,16 |
|
||||
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
проценты по облигациям |
071 |
|
11,20 |
|
11,20 |
|
||||
|
процентные платежи по долгосрочному долгу |
072 |
|
3,20 |
|
2,40 |
|
||||
|
процентные платежи по банковской ссуде |
073 |
|
1,08 |
|
1,56 |
|
||||
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Прочие операционные доходы |
090 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Прочие операционные расходы |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
III. Внереализационные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Внереализационные доходы |
120 |
|
1,250 |
|
6,15 |
|
||||
|
Внереализационные расходы |
130 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (050+060- |
|
|
140 |
|
|
113,514 |
|
|
116,892 |
|
|
070+080+090-100+120-130)) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
|
27,243 |
|
28,054 |
|
||||
|
Прибыль (убыток) от обычной деятельности |
160 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
IV. Чрезвычайные доходы и расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чрезвычайные доходы |
170 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Чрезвычайные расходы |
180 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетно- |
|
|
190 |
|
|
86,271 |
|
|
88,838 |
|
|
го периода) (строка160+170-180) |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СПРАВОЧНО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивиденды, приходящиеся на одну акцию: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по привилегированным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по обычным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предлагаемыевследующемгодусуммыдивидендов,приходящихсянаоднуакцию |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по привилегированным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
по обычным |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60