Дипломная работа: Талант-менеджмент (управление талантами) как инновационная технология в системе HR-менеджмента современной организации (на примере ООО «Агроторг»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
налоговых
обязательств
Изменение
отложенных
налоговых
активов
18 267
24 631
-20 904
21 751
Прочее
579 957
500 882
-2 508 764
2 139 199
Чистая прибыль
(убыток)
10 127 918
10 060 839
10 567 917
499 019
Для анализа прибыльности компании важен показатель разницы между
выручкой и себестоимостью продаж – валовая прибыль. Это первичный
показатель, характеризующий рентабельность производственной
деятельности. Сравнение выручки и себестоимости продаж в динамике
представлено на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика себестоимости продаж и выручки ООО
«Агроторг», млн. руб.
Можно заметить постоянное превышение выручки над себестоимостью
продаж, что обеспечивает положительную величину валовой прибыли.
Валовая прибыль обеспечивает управленческие и коммерческие
расходы. Однако управленческие расходы полностью делегированы
управленческой компании, в связи с чем отсутствуют как отдельная статья в
бухгалтерской отчетности ООО «Агроторг». На рисунке 9 представлено
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Себестоимость
продаж
Выручка
52
соотношение коммерческих расходов и прибыли от продаж в валовой
прибыли компании.
Рисунок 9. Динамика коммерческих расходов и прибыли от
продаж, млн. руб.
Можно заметить низкую прибыли от продаж в 2016 году и
отрицательную в 2015 (по данным таблицы). Однако это связано не с
кризисной ситуацией в компании, а с массовые открытием торговых точек,
работа с которыми относится к коммерческим расходам ООО «Агроторг».
Таким образом, низкая и отрицательная прибыль от продаж (операционная
прибыли) связана именно с расширением сети.
Так как большая часть расходов и доходов связана с работой и
управлением через Х5 Retail Group, то необходимо рассмотреть и иные
расходы, и доходы, не включенные в операционную деятельность ООО
«Агроторг».
На рисунке 10 представлено соотношение расходов и доходов компании,
в том числе, за счет использования управляющей компании.
-50000
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
2018 2017 2016 2015
Прибыль (убыток) от
продаж
Коммерческие расходы
53
Рисунок 10. Динамика прочих расходов и доходов, млн. руб.
Можно отметить существенное увеличение расходной части
внеоперационной деятельности, что связано, в числе прочего, с ростом
объемов торговой сети, а значит ростом количества управленческих функций,
передаваемых группе компаний Х5. Это влечет за собой рост отчислений на
управленческую деятельность.
Можно заметить, что с 2016 года чистая прибыль стабилизировалась,
прекратился ее активный рост, ее размер колеблется от 10 до 11 млрд. рублей
(рисунок 11). Однако, абсолютных значений недостаточно для полноценной
оценки финансового положения компании. Кратко охарактеризуем
рентабельность продаж компании, как основной показатель ее эффективность
и прибыльности.
2018 2017 2016 2015
Прочие расходы
-53147,572 -36296,732 -22799,667 -10043,695
Прочие доходы
12127,493 5897,457 33829,624 15012,15
-60000
-50000
-40000
-30000
-20000
-10000
0
10000
20000
30000
40000
54
Рисунок 11. Динамика чистой прибыли, тыс. руб.
В таблице 4 представлены расчеты трех показателей рентабельности
продаж по разным видам прибыли.
Таблица 4
Рентабельность продаж от разных видов прибыли
Год
2018
2017
2016
2015
ROS валовая
26,862
27,278
23,179
20,930
ROS операционная
5,766
6,002
0,367
-0,448
ROS чистая
0,978
1,321
2,194
0,218
Можно заметить снижение чистой рентабельности продаж в течение
трех последних лет, что связано с увеличением общего оборота компании без
увеличения прибыльной части. Это негативная тенденция для компании,
связанная с ростом расходов на внешнее управление и коммерцию,
осуществляемые Х5 Retail Group.
2.2. Анализ системы управления персоналом и кадрового состава
организации ООО «Агроторг»
Управление талантами в компаниях направлено на кадровый потенциал
компании, на ее персонал. В связи с этим необходимо охарактеризовать
0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
2014 2015 2016 2017 2018 2019
Чистая прибыль
(убыток)
55
кадровый состав ООО «Агроторг», а также систему управления персоналом
компании и место талант-менеджмента в ней.
Начнем с описания объекта управления талантами – персонала
организации.
Кадровый состав организации распределен по дочерним компаниям.
Часть персонала официально трудоустроено в управляющей компании. В
связи с этим затруднен подсчет общего количества сотрудников,
осуществляющих свою деятельность в компании, далее приведен анализ
кадров, непосредственно трудоустроенных в ООО «Агроторг».
В таблице 5 представлена численность персонала по основным
категориям.
Таблица 5
Численность персонала по категориям
Численность
Абсолютны
й прирост
Относительный
рост, %
Год
2017
2018
2019
2018-
2017
2019-
2018
2018/201
7
2019/201
8
Среднесписочн
ая численность
2484
2740
3000
256
260
110,306
109,4891
Руководители
616
748
848
132
100
121,4286
113,369
Основной
персонал
1348
1400
1532
52
132
103,8576
109,4286
Рабочие
520
588
620
68
32
113,0769
105,4422
Наблюдается общий рост численности кадрового состава, однако он
значительно медленнее роста количества торговых точек и общего штата
торговой сети. В компании устроены преимущественно ключевые сотрудники,
отвечающие за различные глобальные бизнес-процессы, а также их
исполнители.
Это обуславливает большую долю руководителей в кадровом составе
предприятия (рисунок 12). В 2019 году доля руководителей в компании
составляла 28%, что является исключительно высокой величиной.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/635