Материал: Проблемы и перспективы развития кемпинг-туризма в Вологодской области

Ориентировочная сметная стоимость проекта

На первоначальном этапе расчета необходимо определить стоимость аренды земли под строительство. В ценообразовании предлагаемого кемпинга используется метод установления цены на основе уровня текущих цен на рынке. Выбор метода ценообразования обусловлен тем, что эластичность спроса в данном случае с трудом поддается замеру. Придерживаться уровня текущих цен - значит, сохранить нормальное равновесие в рамках отрасли.

Расчет арендной платы за пользование земельным участком для размещения кемпинга, расположенного в 1000 м. на запад относительно с. Красного Тотемкого района Вологодской области в кадастровом квартале 35:14:0601004 на 2017 год представлен в таблице 3.9.

Таблица 3.9. Расчет арендной платы земельного участка для размещения кемпинга в с. Красном Тотемского района Вологодской области*

Далее по плану необходимо рассчитать капитальные и операционные затраты по проекту.

1. Капитальные затраты*.

В таблице 3.10 приведена сметная стоимость земляных работ.

Таблица 3.10. Сметная стоимость земляных работ, тыс. руб.

Полная стоимость дренажных работ показана в таблице 3.11.

Таблица 3.11. Полная стоимость дренажных работ, тыс. руб.

В таблице 3.12 представлена сметная стоимость по строительству и укомплектованию зданий и сооружений кемпинга и основного оборудования.

Таблица 3.12. Сметная стоимость по строительству и укомплектованию зданий и сооружений кемпинга, тыс. руб.*

Далее сводим все капитальные расходы в таблицу 3.13.

Таблица 3.13. Полная стоимость капитальных затрат, тыс. руб.

2.

Операционные затраты.

Постоянные затраты на первый год реализации проекта представлены в таблице 3.14

Таблица 3.14. Постоянные затраты на первый год реализации проекта (тыс. руб.)

Сметная стоимость переменных затрат приведена в таблице 3.15

Таблица 3.15. Переменные затраты на первый год реализации проекта (тыс. руб.)

В общем виде годовые затраты на реализацию проекта представлены в таблице 3.16.

Таблица 3.16. Затраты на реализацию проекта за год

Для реализации данного проекта предлагается использовать в качестве источника финансовых средств: кредит, инвестиции и собственные вложения. Ориентировочно полная сумма кредита составит 3757417 руб. сроком на 12 месяцев. Ежемесячная плата при ставке 11,8% составит 333490,5; переплата - 244469 руб. (6,51% от суммы кредита). Сумма инвестиций приблизительно составит 1000000 руб. Остальная часть - собственные средства, полученные от государства в виде субсидий, в размере 58800 руб.

Далее для покрытия расходов необходимо рассчитать ориентировочную выручку за сезон от реализации проекта (таблица 3.17).При этом нужно учесть:

- работа кемпинга осуществляется сезонно и составляет 183 дня (май - октябрь);

- среднесезонный коэффициент загрузки мест предположительно составит 60% в первый год реализации проекта;

- ожидаемый ежегодный прирост продаж принимается в 10%; выручка от прочих услуг ориентировочно составит 10% от основной выручки.

Таблица 3.17. Ориентировочная выручка от реализации проекта (за сезон), тыс. руб.

Выручка от основной и неосновной деятельности рассчитывается следующим образом:

В_о.д=18360%600=6588000 руб.

В_н.д.=65880000,1=658800 руб.

В таблице 3.18 показана стоимость маршрутов, проводимых от кемпинга.

Таблица 3.18. Стоимость туров, проводимых от кемпинга, руб. (за 1 чел.)

Прибыль кемпинга от реализации данных туров будет ориентировочно составлять 10% полной стоимости маршрута / мероприятия.

Средняя выручка кемпинга от реализации туров за месяц рассчитывается следующим образом:

P_мес. = (350,94Ч15%+502,06Ч45%)Ч10%=25071,12 руб.

Средняя выручка кемпинга от реализации туров за сезон:

P_сез.=25071,126=150426,72 руб.

Далее приведена сметная стоимость мероприятий проводимых непосредственно в кемпинге (таблица 3.19).

Таблица 3.19. Сметная стоимость мероприятий проводимых в кемпинге (за сезон), руб.

Общую прибыль за сезон от реализации всех мероприятий сводим в таблицу 3.20.

Таблица 3.20. Общая прибыль от реализуемых мероприятий за сезон

Итого общая выручка составляет: В = 7246800+716426,72 = 7963226,72 руб.

Смета доходов приведена в таблице 3.21

Таблица 3.21. Смета доходов в первый год реализации проекта, тыс. руб.

Прибыль до налогообложения рассчитывается следующим образом:

P_д.н. = 7963226,72 - 4816217,3=3147009,42 руб.

Сумма налогообложения рассчитывается исходя из ставки налога на прибыль. На данный период времени с 1.01.2017 г. действует ставка в 20%.

Таким образом, прибыль после налогообложения рассчитывается как:

P_п.н =P_д.н. - 3147009,42Ч20%= 2517607,52 руб.

Для того чтобы оценить погашение расходов необходимо рассчитать ежемесячные статьи расходов и доходов кемпинга на период реализации.