Материал: doc20160122-135800

принявшее имущество, знало или должно было знать, что последнее получено в результате преступных действий. Если конфискация определенного предмета, входящего в перечисленное имущество, на момент принятия судом решения о конфискации данного предмета невозможна вследствие его использования, продажи или по иной причине, суд выносит решение о конфискации денежной суммы, которая соответствует стоимости данного предмета.

Изъятие и конфискация имущества, приобретенного преступным путем, осуществляется на основании

Кодекса исполнения уголовных наказаний Республики Таджикистан от 6 августа 2001 г. <1> (далее - УИК РТ). Наказание в виде конфискации имущества исполняется судебным исполнителем по месту нахождения имущества (ч. 1 ст. 23, ч. 2 ст. 198 УИК РТ). В целях обеспечения судебного надзора за исполнением наказания в виде конфискации имущества учреждения и органы, исполняющие наказание, уведомляют суд, вынесший приговор, о начале и месте конфискации имущества. Суд, постановивший приговор, предусматривающий в качестве дополнительного наказания конфискацию имущества, по вступлении его в законную силу направляет исполнительный лист, копию описи имущества и копию приговора для исполнения судебному исполнителю, о чем извещает соответствующий финансовый орган. При отсутствии в деле описи имущества осужденного направляется справка о том, что опись имущества не производилась.

--------------------------------

<1> В редакции Закона Республики Таджикистан от 28 декабря 2013 г. N 1036 // СПС "Законодательство стран СНГ".

Судебный исполнитель немедленно по получении исполнительного листа, копии описи имущества и копии приговора суда проверяет наличие имущества, указанного в описи, выявляет другое имущество, подлежащее конфискации, и включает его в опись. При наличии справки о том, что опись имущества не производилась, судебный исполнитель принимает меры по выявлению имущества, подлежащего конфискации, и при его обнаружении составляет опись этого имущества. Судебный исполнитель обязан принимать необходимые меры к сохранению имущества, подлежащего конфискации и подвергнутого описи. Предприятия, учреждения, организации и граждане, у которых окажется имущество, подлежащее конфискации по приговору суда, обязаны сообщить об этом в суд или соответствующий финансовый орган.

Конфискации подлежит имущество осужденного, включая его долю в общей собственности, уставном капитале коммерческих организаций, деньги, ценные бумаги, иные ценности, в том числе находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в финансово-кредитных организациях и банках, а также имущество, переданное осужденным в доверительное управление. Конфискационное имущество передается финансовым органам в порядке, устанавливаемом совместно Министерством финансов Республики Таджикистан и Министерством юстиции Республики Таджикистан после удовлетворения в соответствии с законодательством Республики Таджикистан всех предъявленных к осужденному требований. В отношении претензий, подлежащих удовлетворению за счет конфискованного имущества осужденного, государство отвечает в пределах актива. Финансовые органы сообщают суду, постановившему приговор, сведения, подтверждающие исполнение приговора в части конфискации имущества.

До истечения установленных законом сроков давности исполнения обвинительного приговора суд по представлению судебного исполнителя решает вопрос о конфискации имущества. Суд, вынесший приговор, или суд по месту исполнения приговора выносит по представлению судебного исполнителя определение о конфискации дополнительно обнаруженного неконфискованного имущества осужденного, приобретенного им до вынесения приговора или после вынесения приговора, но на средства, подлежащие конфискации.

Нормативно-правовая база, направленная на обеспечение противодействия легализации преступных доходов, создана и в Республике Узбекистан. Следует отметить, что Закон Республики Узбекистан от 26

августа 2004 г. N 660-II "О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма" <1> является одним из первых "антиотмывочных" нормативных правовых актов, принятых в Центрально-Азиатском регионе. В соответствии с национальным законодательством Узбекистана понятие "отмывание денег" распространяется на любой вид имущества, которое прямо или косвенно является доходом от преступной деятельности, каких-либо законодательных ограничений его стоимости не установлено. Так, в соответствии со ст. 3 Закона "легализация доходов, полученных от преступной деятельности" является уголовно наказуемым общественно опасным деянием, представляющим собой придание правомерного вида происхождению собственности (денежных средств или иного имущества) путем ее перевода, превращения или обмена, а равно сокрытия либо утаивания подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении денежных средств или иного имущества либо его принадлежности, если денежные средства или иное имущество получено в результате преступной деятельности.

Ответственность за отмывание преступных доходов регламентируется в ст. 243 УК РУ. В отличие от законодательства иных государств - участников СНГ узбекский законодатель дает весьма лаконичное определение отмывания преступных доходов и предусматривает безальтернативную санкцию за совершение этого деяния. В уголовно-правовом контексте "легализацией доходов, полученных от преступной деятельности" признается придание правомерного вида происхождению собственности (денежных средств или иного имущества) путем ее перевода, превращения или обмена, а равно сокрытие либо утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении денежных средств или иного имущества либо его принадлежности, если денежные средства или иное имущество получены в результате преступной деятельности. За совершение названных действий предусматривается лишь один вид наказания - лишение свободы на срок от пяти до 10 лет. Учитывая, что в диспозиции ст. 243 УК РУ не определяется размер преступных доходов (имущества), влияющий на ответственность за легализацию доходов, и санкция данной нормы предусматривает наказание только в виде лишения свободы, соразмерность наказания определяется судом исходя из понятий о значительном, крупном и особо крупном размерах, установленных в разделе 8 "Правовое значение терминов" УК РУ <1>.

--------------------------------

<1> Значительный размер - размер в пределах от 100 до 300 минимальных размеров заработной платы; крупный размер - размер в пределах от 300 до 500 минимальных размеров заработной платы; особо крупный размер - размер, равный 500 и более минимальным размерам заработной платы.

Для осуждения за легализацию доходов, полученных от преступной деятельности, не требуется осуждение лица за совершение предикатного преступления, но обязательным требованием является доказанность его совершения. В каждом случае необходимо установление факта происхождения легализованного имущества в результате совершения преступления. Криминообразующим элементом состава преступления, предусмотренного ст. 243 УК РУ, является наличие имущества, добытого в результате преступной деятельности. Такое имущество может быть получено в результате совершения одного или нескольких умышленных преступлений как со стороны отдельно взятого лица, так и организованной группы или преступного сообщества (ч. ч. 4, 5 ст. 29 УК РУ).

Конфискация имущества не указывается в качестве наказания за легализацию преступных доходов, равно как и не устанавливается в числе видов наказаний, перечисленных в ст. 43 УК РУ <1>. Решение вопроса о конфискации имущества и доходов, приобретенных преступным путем, дается Уголовно-процессуальным кодексом Республики Узбекистан от 22 сентября 1994 г. N 2013-XII <2> (далее - УПК РУ). Как правило, деньги и иные ценности, нажитые преступным путем, признаются вещественными доказательствами по уголовному делу, изымаются по приговору суда и направляются на возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением, а при неустановлении лица, понесшего имущественный вред, - обращаются в доход государства (п. 5 ст. 211 УПК РУ). Таким образом, собственность, полученная от легализации доходов, в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством является предметом преступления, предусмотренного ст. 243 УК РУ, и подлежит конфискации согласно предписаниям гражданского законодательства после возмещения материального ущерба, причиненного преступлением физическому либо юридическому лицу. Во всех случаях легализации доходов средства, полученные в результате преступной деятельности, вкладываются в гражданский оборот <3>.

--------------------------------

<1> Вместе с тем в санкциях некоторых статей Особенной части УК РУ конфискация имущества предусматривается как дополнительная мера к лишению свободы (например, в ст. 150 "Пропаганда войны" и ст. 273 "Незаконное изготовление, приобретение, хранение и другие действия с наркотическими средствами или психотропными веществами с целью сбыта, а равно их сбыт" УК РУ).

<2> В редакции Закона Республики Узбекистан от 29 декабря 2012 г. N ЗРУ-345 // СПС "Законодательство стран СНГ".

<3> Постановление Пленума Верховного суда Республики Узбекистан от 11 февраля 2011 г. N 1 "О некоторых вопросах судебной практики по делам о легализации доходов, полученных от преступной деятельности" (п. п. 3, 4, 7, 8) // СПС "Законодательство стран СНГ".

В некоторой части порядок конфискации имущества разъясняется в ст. 289 УПК РУ о реквизиции и конфискации имущества потерпевшего и других лиц <1>. Так, если вещественным доказательством по делу признано имущество, которое не может находиться в частной собственности, то оно, в зависимости от правомерности или неправомерности приобретения его собственником, реквизируется либо

конфискуется, т.е. возмездно или безвозмездно передается судом соответствующему государственному органу или юридическому лицу, правомочному владеть, пользоваться и распоряжаться таким имуществом.

--------------------------------

<1> Глава 33 "Гражданский иск в уголовном процессе. Другие имущественные взыскания" содержатся в разд. 5 "Возмещение имущественного вреда, причиненного преступлением" УПК РУ.

Требования об обращении в собственность государства предметов преступления предусматриваются в ст. 284 УПК РУ. В частности, имущество, явившееся предметом преступления, если оно не подлежит возврату прежнему собственнику, по приговору суда обращается в собственность государства. Если это имущество не обнаружено, то по приговору суда, а в случае прекращения уголовного дела - по решению суда, вынесенному в порядке гражданского судопроизводства, в доход государства взыскивается его стоимость.

О дальнейшей судьбе (принадлежности) имущества, нажитого преступным путем, говорится в ст. 285 УПК РУ. Согласно названной уголовно-процессуальной норме деньги, вещи и иные ценности, приобретенные обвиняемым на средства, добытые преступным путем, по приговору суда расходуются на возмещение причиненного имущественного вреда, а сумма, превышающая этот вред, обращается в доход государства. Если имущество, явившееся предметом преступления, обнаружено у третьих лиц, изъято у них и возвращено по принадлежности, то деньги, вещи и иные ценности, приобретенные подсудимым путем реализации этого имущества, по приговору суда обращаются в собственность государства. Добросовестному приобретателю имущества, возвращенного по принадлежности, разъясняется право предъявить в порядке гражданского судопроизводства иск к осужденному о возмещении вреда, причиненного ему изъятием этого имущества.

Для обеспечения исполнения приговора в части конфискации предметов, приобретенных преступным путем, следователь или суд обязаны наложить арест на имущество подозреваемого, обвиняемого, подсудимого и гражданского ответчика (ст. 290 УПК РУ). В случаях, когда жилые или нежилые помещения, независимо от формы собственности, использовались для совершения таких преступлений, как измена государству, посягательства на конституционный строй, Президента Республики Узбекистан, терроризм, диверсия, либо эти преступления сопряжены с умышленным убийством, разбоем, грабежом или другими тяжкими, особо тяжкими преступлениями, на эти помещения налагается арест. Имущество, на которое наложен арест, может быть изъято и передано на хранение представителю органа самоуправления граждан либо другой организации. Имущество, на которое наложен арест, оставляется на хранение его собственнику или владельцу, совершеннолетнему члену его семьи или иному лицу. Денежные вклады, а также облигации государственных займов, акции и другие ценные бумаги, находящиеся на хранении в учреждениях банка, не изымаются, однако расходные операции по ним с получением постановления или определения о наложении ареста прекращаются.

Устанавливая ответственность за легализацию доходов, полученных от преступной деятельности, УК РУ не регламентирует в качестве санкции за совершение этого деяния конфискацию имущества. Вопрос о конфискации имущества, доходов и иных предметов, приобретенных преступным путем, разрешается в порядке уголовно-процессуального законодательства. Это позволяет говорить о таком виде изъятия преступных доходов и имущества, как уголовно-процессуальная конфискация.

Масштабная реализация "антиотмывочных" международных стандартов происходит в законодательстве и правоприменительной деятельности Украины. Уголовно-правовые меры противодействия легализации преступных доходов регламентируются в Уголовном кодексе Украины от 5 апреля 2001 г. N 2341-III <1> (далее - УК Украины). Уголовный закон Украины содержит две уголовно-правовые нормы об ответственности за легализацию преступных доходов: ст. 209 "Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем" и ст. 209-1 "Преднамеренное нарушение требований законодательства о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма".

--------------------------------

<1> В редакции Закона Украины от 21 февраля 2014 г. N 746-VII // Официальный Вестник Украины. 2001. N 21. Ст. 920.

В ч. 1 ст. 209 УК Украины под "легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем" понимается совершение финансовой операции или сделки со средствами или другим имуществом, полученным вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию) доходов, а также совершение действий, направленных на сокрытие либо маскировку незаконного происхождения таких средств или другого имущества либо владение ими, прав на такие средства или имущество, источника их происхождения, местонахождение, перемещение, а равно приобретение, владение или использование средств либо другого имущества, полученных вследствие совершения

общественно опасного противоправного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию) доходов. В числе видов наказания за легализацию преступных доходов ст. 209 УК Украины предусматривает лишение свободы на срок от трех до 15 лет, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенным видом деятельности на срок до трех лет, конфискацию средств или другого имущества, полученных преступным путем, и конфискацию имущества.

В отличие от многих стран СНГ УК Украины (равно как и УК РТ) приводит легальное определение предикатного легализации преступления (примечание 1 к ст. 209). Общественно опасным противоправным деянием, предшествовавшим легализации (отмыванию) доходов, является деяние, за которое в УК Украины установлено основное наказание в виде лишения свободы или штрафа свыше 3 тыс. необлагаемых минимумов доходов граждан <1>, или деяние, совершенное за пределами Украины, если оно признается общественно опасным противоправным деянием, предшествовавшим легализации (отмыванию) доходов, по уголовному закону государства, где оно было совершено, и является преступлением по УК Украины, вследствие совершения которого незаконно получены доходы. Аналогичное понятие закрепляется в п. 2 ч. 1

Закона Украины от 28 ноября 2002 г. N 249-IV "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма" <2> (далее - Закон Украины о ПОД/ФТ). Согласно п. 1 ст. 1 Закона Украины о ПОД/ФТ к доходам, указанным в ст. 209 УК Украины, относятся экономические выгоды, полученные вследствие совершения общественно опасного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию) доходов, которые могут состоять из материальной собственности или собственности, выраженной в правах, а также включать движимое или недвижимое имущество и документы, подтверждающие право на такую собственность или долю в ней.

--------------------------------

<1> Исключение составляют деяния, предусмотренные ст. 212 "Уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)" и ст. 212-1 "Уклонение от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование" УК Украины.

<2> В редакции Закона Украины от 4 июля 2013 г. N 406-VII // Ведомости Верховной Рады Украины. 2003. N 1. Ст. 2.

На основании приведенных дефиниций легализации преступных доходов и предикатного преступления можно заключить, что обязательным условием, при котором наступает ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является получение таких доходов вследствие совершения определенного в примечании 1 к ст. 209 УК Украины предикатного деяния, а именно:

а) деяния, которое в соответствии с УК Украины является преступлением и за которое соответствующей статьей (частью статьи) Особенной части УК Украины предусмотрено наказание в виде лишения свободы или штрафа свыше 3000 необлагаемых минимумов доходов граждан;

б) деяния, признаваемого преступлением в соответствии с уголовным законодательством другого государства, если в УК Украины за аналогичное деяние предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы.

Уголовная ответственность по ст. 209 УК Украины не исключается и в случаях, когда лицо, совершившее предикатное деяние, освобождалось от уголовной ответственности (в частности, в связи с истечением сроков давности) или не привлекалось к такой ответственности (например, в связи со смертью), а полученные вследствие этого деяния средства или другое имущество стали предметом легализации. По смыслу примечания 1 к ст. 209 УК Украины не являются предикатными преступления, ответственность за которые предусмотрена ст. ст. 207 и 212 УК Украины (независимо от того, по какой части этих статей они квалифицированы и какое наказание установлено за их совершение) <1>.

--------------------------------

<1> Так, правоохранительными органами Луганской области Украины завершено расследование уголовного дела относительно гражданина С. - руководителя одного из обществ с ограниченной ответственностью, с признаками состава преступления, предусмотренного ст. 212 УК Украины. В ходе досудебного следствия было установлено, что гражданин С. преднамеренно уклонился от уплаты налогов путем внесения в документы налоговой отчетности недостоверных данных, в результате чего в государственный бюджет не поступили средства в особенно крупных размерах. С целью возмещения нанесенных убытков наложен арест на имущество гражданина С. Гражданин С. судом признан виновным в совершении вышеупомянутого преступления и ему назначено наказание в виде штрафа в размере 255 тыс. грн. с лишением права занимать должности, связанные с организационно-предписывающими обязанностями, сроком на 3 года с конфискацией принадлежащего ему имущества. Суд также удовлетворил в полном объеме гражданский иск межрайонной государственной налоговой инспекции в г. Луганске о взыскании с гражданина С. в интересах государства налогового долга в размере 2470,0 тыс. грн., обратив в счет частичной уплаты причиненных убытков залог в размере 17,0 тыс. грн., внесенный при избрании для С. меры пресечения //

Уголовная ответственность по ст. 209 УК Украины наступает в случае совершения хотя бы одного из таких действий, которые предшествовали легализации (отмыванию) доходов, а именно:

а) финансовой операции со средствами или другим имуществом, полученными вследствие совершения предикатного деяния или заключения соглашения относительно их;

б) действий, направленных на сокрытие или маскировку (незаконного происхождения таких средств или другого имущества; владения ими; прав на такие средства или имущество; источники их происхождения; местонахождения; перемещения; приобретение, владение или использование таких средств или другого имущества).

Ответственность за перечисленные действия возможна только тогда, когда средства или другое имущество, являющиеся предметом легализации, были получены вследствие совершения предикатного деяния и эти действия были совершены преднамеренно с целью предоставления правомерного вида владению, использованию, распоряжению такими средствами или имуществом, их приобретению или для сокрытия источников их происхождения.

Для квалификации деяний по ст. 209 УК Украины не имеет значения место получения средств или другого имущества вследствие совершения предикатного преступления (на территории Украины или за ее пределами), поскольку преступные доходы могут быть легализованы как на Украине, так и за границей. В этой связи при уголовно-правовой оценке легализации преступных доходов и предикатного к ней деяния следует учитывать требования ст. ст. 6 - 8 УК Украины о действии уголовного закона в пространстве и по кругу лиц.

Интересно, что в уголовном законодательстве Украины в качестве условий для привлечения к ответственности за отмывание не определены минимальный размер легализованных средств или стоимость легализованного имущества. Следовательно, правоприменительные органы при квалификации деяний, предусмотренных ч. 1 ст. 209 УК Украины, совершенных относительно средств или имущества в незначительном размере, вынуждены исходить из указаний УК о малозначительности деяний (ч. 2 ст. 11 УК Украины).

Для определения особенностей квалификации деяний, перечисленных в диспозиции ст. 209 УК Украины, необходимо обращаться к руководящим разъяснениям высшей судебной инстанции <1>. Для решения вопроса о наличии в деянии состава легализации преступных доходов правоприменительный орган должен установить, что лицо совершило одно из действий, указанных в ст. 209 УК Украины, со средствами или имуществом, полученными в результате совершения предикатного деяния, с целью предоставления правомерного вида владению, распоряжению ими, их использованию, приобретению или сокрытию или маскировке их незаконного происхождения или владения ими, прав на них, источника их происхождения, их местонахождения, перемещения или же совершения относительно их финансовой операции либо заключения соглашения. Субъектом преступления при его совершении в форме любого из действий, определенных ст. 209 УК Украины, может быть также лицо, которое не совершало предикатного деяния, при условии осознания им факта получения средств или имущества другими лицами преступным путем.

--------------------------------

<1> Постановление Пленума Верховного суда Украины от 15 апреля 2005 г. N 5 "О практике применения судами законодательства об уголовной ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем".

Согласно действующей судебно-следственной практике <1> лицо, совершившее такое деяние, несет ответственность за совершение финансовой операции со средствами или имуществом либо заключение в отношении их соглашения, а также за совершение действий, направленных на сокрытие или маскировку незаконного происхождения таких средств или другого имущества или владения ими, прав на них, источника их происхождения, местонахождения, перемещения. В ситуациях использования этих средств или имущества лицо подлежит ответственности только за совершение финансовой операции или заключение соглашения.

--------------------------------

<1> См.: абз. 2 п. 15 Постановления Пленума Верховного суда Украины от 15 апреля 2005 г. N 5 "О практике применения судами законодательства об уголовной ответственность за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем" // СПС "Законодательство стран СНГ".

Если при расследовании и рассмотрении уголовного дела по обвинению лица в совершении легализации преступных доходов будет установлено, что средства или имущество получены вследствие совершения предикатного деяния, эти предметы в порядке уголовного судопроизводства подлежат обращению в доход государства с обоснованием в приговоре принятого решения (п. 6 ч. 9 ст. 100

Уголовно-процессуального кодекса Украины от 13 апреля 2012 г. N 4651-VI <1> (далее - УПК Украины)).