Материал: doc20160122-135800

большую его часть. В случае если имущество, добытое преступным путем, либо предмет преступления были использованы, приватизированы либо по иным причинам не могут быть изъяты в пользу государства, производится так называемая замена активов (на деньги либо иное имущество, принадлежащее обвиняемому лицу, налагается арест в размере стоимости не поддающегося изъятию имущества).

УПК АР содержит указание об ограничении круга предметов конфискации, находящихся у юридических лиц. Так, согласно ст. 245 УК АР арест не может быть наложен на имущество учреждений, предприятий и организаций, за исключением части собственности, которая может быть выделена без причинения ущерба их хозяйственной деятельности.

Исполнение приговора суда, содержащего указание о конфискации имущества, производится в соответствии с Кодексом Азербайджанской Республики об исполнении наказаний от 14 июля 2000 г. N 908-IГ <1> (далее - УИК АР). По общему правилу исполнение уголовно-правовой меры в виде конфискации имущества осуществляется судебным исполнителем (исполнительным чиновником) суда по месту нахождения имущества (ст. ст. 15.1, 160.2 УИК АР). Суд, вынесший приговор о конфискации имущества, после вступления такого приговора в законную силу направляет исполнительному чиновнику копию приговора, указание об исполнении приговора и копию описи имущества, одновременно сообщая об этом в соответствующий финансовый орган.

--------------------------------

<1> В редакции Закона Азербайджанской Республики от 13 июня 2013 г. N 685-IVQD // СПС "Законодательство стран СНГ".

Перечень имущества, подлежащего конфискации, и обязанности исполнительных чиновников суда предусматриваются в отдельных уголовно-исполнительных нормах. Согласно ст. 161 УИК АР конфискуется следующее имущество, указанное в приговоре суда и описи имущества: предметы, орудия либо средства совершения преступления; имущество, добытое преступным путем, либо предмет преступления, которые были использованы, приватизированы или по иным причинам не могут быть изъяты в пользу государства; деньги либо иное имущество, принадлежащее обвиняемому лицу, в размере стоимости имущества, добытого путем преступления.

Исполнительный чиновник сразу после получения копии приговора и указания о его исполнении проверяет наличие имущества, указанного в описи имущества. Исполнительный чиновник принимает необходимые меры для хранения подлежащего конфискации имущества. Если последнее находится на предприятиях, в учреждениях, организациях или у граждан, то они обязаны сообщить об этом в суд или в соответствующий финансовый орган. Предприятия, учреждения, организации или граждане обязаны обеспечить сохранность данного им имущества, подлежащего конфискации. Конфискованное имущество осужденного после удовлетворения в установленном законодательством порядке всех требований, заявленных в отношении этого имущества, представляется в финансовый орган. Порядок передачи конфискованного имущества в пользу государства определяется соответствующим органом исполнительной власти.

УИК АР предусматривает возможность конфискации приобретенного преступным путем имущества, выявленного после вступления приговора суда в законную силу. Так, на основании ст. 165 УИК АР в случаях выявления имущества, добытого в связи с преступлением, совершенным осужденным, после исполнения приговора в части конфискации имущества, исполнительный чиновник вносит представление в вынесший приговор суд или в суд по месту исполнения приговора.

Таким образом, в уголовном законодательстве Азербайджана криминализация легализации (отмывания) преступных доходов не в полном объеме соответствует как рекомендациям модельного законодательства для стран СНГ, так и конвенционным стандартам в этой сфере. Следует отметить, что Закон Азербайджанской Республики от 10 февраля 2009 г. N 767-IIIГ "О противодействии легализации денежных средств или другого имущества, полученного преступным путем, и финансированию терроризма" <1> приводит отличное от закрепленного в ст. 193-1 УК АР понятие легализации (отмывания) преступных доходов. И такое определение в большей степени соответствует "антиотмывочным" международным и модельным для стран СНГ стандартам. Так, в ст. 1.0.2 указанного Закона под легализацией денежных средств или другого имущества, полученного преступным путем, понимается конверсия или перевод денежных средств или другого имущества, заведомо полученного преступным путем, в целях сокрытия действительного источника получения данных денежных средств или другого имущества либо оказания помощи совершившему преступление лицу для уклонения его от ответственности, либо осуществление финансовых операций или других сделок с использованием денежных средств или другого имущества, полученного преступным путем, в тех же целях, либо укрывательство или сокрытие истинного характера, источника, места нахождения денежных средств или другого имущества, заведомо полученного преступным путем, распоряжения ими, их перемещения, принадлежности прав на данные денежные средства или другое имущество и их самих.

--------------------------------

законодательства Азербайджана в сфере борьбы с коррупцией. Исходя из анализа соответствующих норм УК АР, УПК АР и УИК АР специальная конфискация имущества и доходов, полученных в результате совершения преступления, является мерой уголовно-правового характера, применяемой судом в дополнение к предусмотренным уголовно-правовой нормой об ответственности за легализацию наказаниям. При этом специальную конфискацию можно отождествлять с предусмотренной в странах с англосаксонской правовой системой расширенной конфискацией, предполагающей возможность замены активов и распространяющей свое действие на третьих лиц. Кроме того, азербайджанский законодатель при определении преступности и наказуемости коррупционных преступлений, в том числе легализации, учел весьма дискуссионную для многих стран СНГ рекомендацию - ввел институт уголовной ответственности юридических лиц.

Иной подход к криминализации отмывания преступных доходов прослеживается в национальном уголовном законодательстве Республики Беларусь. В Законе Республики Беларусь от 19 июля 2000 г. N

426-З "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности" <1> приводится лаконичное, не конкретизирующее многие критерии международных и модельных для стран СНГ "антиотмывочных" рекомендаций определение отмывания преступных доходов. Согласно ст. 1 этого Закона легализация доходов, полученных преступным путем, заключается в придании правомерного вида владению, пользованию и (или) распоряжению доходами, полученными преступным путем, с целью утаивания или искажения их происхождения, местонахождения, размещения, движения либо их действительной принадлежности, в том числе соотносимых с этими доходами прав.

--------------------------------

<1> В редакции Закона Республики Беларусь от 22 декабря 2011 г. N 362-3 // СПС "Законодательство стран СНГ".

УК РБ устанавливает более широкую дефиницию и регламентирует наказание за отмывание преступных доходов в ст. 235. В соответствии с ч. 1 ст. 235 УК РБ к легализации ("отмыванию") материальных ценностей, приобретенных преступным путем, относится совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использование указанных материальных ценностей либо полученного от них дохода для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотносимых с ними прав. Совершение перечисленных деяний влечет за собой наказание в виде штрафа, лишения права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью со штрафом, или лишения свободы на срок от двух до четырех лет со штрафом либо без такового и с лишением права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью. Легализация материальных ценностей, приобретенных преступным путем, совершенная повторно, должностным лицом с использованием своих служебных полномочий либо в крупном размере <1>, наказывается лишением свободы на срок от четырех до семи лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью (ч. 2 ст. 235 УК РБ).

--------------------------------

<1> Крупным размером (сделкой, ущербом, доходом (наживой) в крупном размере) в ст. 235 УК РБ признается размер (сделка, ущерб, доход (нажива) на сумму, в 250 и более раз превышающую размер базовой величины, установленный на день совершения преступления (примечание к гл. 25 "Преступления против порядка осуществления экономической деятельности" УК РБ).

Легализация материальных ценностей, приобретенных преступным путем, организованной группой влечет за собой наказание в виде лишения свободы на срок от пяти до 10 лет с конфискацией имущества и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью (ч. 3 ст. 235 УК РБ).

Уголовной ответственности за легализацию (отмывание) материальных ценностей, приобретенных преступным путем, подлежит только физическое лицо (ч. 1 ст. 27 УК РБ). В зависимости от характера и степени тяжести перечисленных деяний наказание назначается в виде лишения свободы (на срок от двух до 10 лет), штрафа и (или) лишения права занимать определенные должности или заниматься определенным видом деятельности. Наказание в виде конфискации имущества предусматривается только в случае наличия в составе легализации материальных ценностей, приобретенных преступным путем, особо квалифицирующих

признаков совершения легализации организованной группой (ч. 3 ст. 235 УК РБ). Это положение следует из правил Общей части УК РБ, согласно которым конфискация имущества может назначаться лишь в случае совершения из корыстных побуждений тяжкого или особо тяжкого преступления и указания на нее в Особенной части уголовного закона (ч. 2 ст. 61).

Отметим, что УК РБ в отличие от уголовного законодательства Азербайджана, Молдовы, Украины устанавливает привилегированное основание освобождения от уголовной ответственности за отмывание преступных доходов. Так, в соответствии с примечанием 1 к ст. 235 УК РБ исполнитель преступления, посредством которого приобретены материальные ценности, не подлежит уголовной ответственности в случае приобретения им таких материальных ценностей в результате невозвращения из-за границы валюты (ст. 225 УК РБ), уклонения от уплаты таможенных платежей в крупном размере (ст. 231 УК РБ), сумм налогов и сборов (ст. 243 УК РБ), а равно иных преступлений, если он не использовал такие материальные ценности для осуществления предпринимательской или иной хозяйственной деятельности. Кроме того, лицо, участвовавшее в легализации денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной ответственности, если оно добровольно заявило о содеянном и способствовало раскрытию преступления (примечание 2 к ст. 235).

Согласно нормам Общей части УК РБ конфискация имущества относится к дополнительным видам наказания (п. 2 ч. 2 ст. 48) и состоит в принудительном безвозмездном изъятии в собственность государства всего или части имущества и распространяется только на собственность осужденного (ч. 1 ст. 61). Наряду с общей конфискацией имущества, приобретенного преступным путем, УК РБ допускает специальную конфискацию (ч. 6 ст. 61). Так, независимо от категории преступления и вида назначенного наказания применяется специальная конфискация, которая заключается в принудительном безвозмездном изъятии в собственность государства: орудий и средств совершения преступления, принадлежащих осужденному; вещей, изъятых из оборота; имущества, приобретенного преступным путем; дохода, полученного от использования этого имущества, а также предметов, которые непосредственно связаны с преступлением, если они не подлежат возврату потерпевшему или иному лицу.

Арест легализованных имущества и доходов осуществляется в соответствии с положениями

Уголовно-процессуального кодекса Республики Беларусь от 16 июля 1999 г. N 295-З <1> (далее - УПК РБ). При наличии достаточных данных в случае совершения преступления, за которое предусмотрена конфискация имущества, органы уголовного преследования обязаны принять меры по обеспечению гражданского иска и исполнения приговора в части конфискации имущества, заключающиеся: в выявлении имущества, на которое может быть наложен арест; наложении ареста на имущество обвиняемого или лиц, несущих материальную ответственность за вред, причиненный преступными действиями обвиняемого; обеспечении сохранности имущества до разрешения уголовного дела в судебном разбирательстве. Если меры по обеспечению исполнения приговора в части конфискации имущества не были приняты в стадии предварительного расследования, суд вправе до вступления приговора, постановления (определения) в законную силу вынести решение о принятии этих мер в порядке, предусмотренном законодательством об исполнительном производстве (ст. 156 УПК РБ).

--------------------------------

<1> В редакции Закона Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. N 417-З // СПС "Законодательство стран

СНГ".

Законодательство Беларуси предусматривает некоторые особенности в части наложения ареста на подлежащие конфискации банковские вклады (депозиты). На денежные средства и иное имущество не являющегося индивидуальным предпринимателем физического лица, находящиеся на счетах, во вкладах (депозитах) или на хранении в банке, арест может быть наложен только по постановлению (определению) суда - в целях обеспечения исполнения приговора по уголовному делу в части возможной конфискации имущества. При этом конфискация находящихся в банке денежных средств и иного имущества физического и юридического лица может быть произведена только на основании постановления суда о конфискации имущества или вступившего в законную силу приговора суда (ст. ст. 129, 131 Банковского кодекса Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. N 441-3).

Порядок изъятия и конфискации преступных доходов регламентируется в Уголовно-исполнительном кодексе Республики Беларусь от 11 января 2000 г. N 365-З <1> (далее - УИК РБ). Суд, постановивший приговор о конфискации имущества осужденного, после вступления его в законную силу направляет копию приговора, исполнительный лист и копию описи имущества для исполнения судебному исполнителю по месту нахождения имущества осужденного. При отсутствии в деле описи имущества осужденного направляется справка о том, что опись имущества не производилась. Судебный исполнитель после получения копии приговора суда, исполнительного листа и копии описи имущества осужденного проверяет наличие имущества, указанного в описи, выявляет другое имущество, подлежащее конфискации, и включает его в опись. Материалы для постановки на учет имущества, конфискованного по приговору суда, передаются в комиссии по

работе с имуществом, обращенным в доход государства. Судебный исполнитель передает указанное в описи имущество на ответственное хранение гражданам или организациям. Граждане и организации, которым известно о наличии у них имущества осужденного, подлежащего конфискации, обязаны сообщить об этом в суд.

--------------------------------

<1> В ред. Закона Республики Беларусь от 12 июля 2013 г. N 55-З // СПС "Законодательство стран СНГ".

Конфискация распространяется на имущество осужденного, включая его долю в общей собственности, уставном фонде предприятий и организаций, денежные средства, в том числе в иностранной валюте, ценные бумаги, иные ценности, в том числе находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в банках и других финансово-кредитных организациях, а также имущество, переданное осужденным в доверительное управление и находящееся в уставном капитале. В случаях, когда после исполнения приговора в части конфискации всего имущества, но до истечения установленных законом сроков давности исполнения обвинительного приговора обнаруживается неконфискованное имущество, приобретенное осужденным на средства, подлежащие конфискации, до вынесения приговора или после вынесения приговора, судебный исполнитель вносит в суд, постановивший приговор, или в суд по месту исполнения приговора представление о конфискации указанного имущества, если оно может быть конфисковано по закону. Конфискация имущества, выявленного после исполнения приговора, осуществляется на основании постановления суда в порядке, предусмотренном уголовно-исполнительным законодательством.

Таким образом, по аналогии с Азербайджаном в национальном законодательстве Республики Беларусь не исчерпаны все возможности модернизации уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию ("отмывание") материальных ценностей, приобретенных преступным путем, в соответствии с международными "антиотмывочными" стандартами. Прежде всего, речь идет о криминализации в качестве уголовно наказуемого деяния конверсии и любых сделок с имуществом, представляющим собой доходы от преступной деятельности либо используемым в целях оказания содействия в уклонении от ответственности за совершение основного преступления.

Однако интерес как с теоретической, так и с практической точек зрения вызывает подход белорусского законодателя к уголовно-правовым аспектам конфискации преступных доходов. Законодательство Республики Беларусь рассматривает конфискацию преступных доходов в двух аспектах. Во-первых, общая конфискация является дополнительным наказанием, предусмотренным в санкции ч. 3 ст. 235 УК РБ. Во-вторых, специальная конфискация имущества, приобретенного преступным путем, дохода, полученного от использования этого имущества, а также предметов, которые непосредственно связаны с преступлением, применяется судом независимо от указания на то в санкции статьи Особенной части УК РБ.

Решительные шаги к имплементации международных "антиотмывочных" стандартов предпринимаются в Республике Казахстан. Казахстан (как и Беларусь, Кыргызстан, Россия, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан) является членом Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ) <1>. Фундамент для построения правовой системы противодействия отмыванию преступных доходов был заложен криминализацией в 2000 г. в УК РК ст. 193. В соответствии с ч. 1 ст. 193 УК РК под легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, понимается совершение финансовых операций и (или) других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным преступным путем, либо иное использование указанных средств или имущества с целью сокрытия их преступного происхождения. Совершение этого деяния влечет наказание в виде штрафа в размере от 500 до 1 тыс. месячных расчетных показателей либо ограничения свободы на срок до трех лет или лишения свободы на тот же срок со штрафом в размере до 100 месячных расчетных показателей либо без такового. К лицам, совершившим предусмотренное ч. 1 ст. 193 УК РК деяние, может применяться специальное основание освобождения от уголовной ответственности при условиях:

--------------------------------

<1> Оценка эффективности законодательства Республики Казахстан в сфере реализации международных механизмов противодействия легализации преступных доходов проводилась ЕАГ в июне 2011 г. См.: Отчет взаимной оценки по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (июнь 2012 г., Республика Казахстан) // Комитет по финансовому мониторингу Министерства финансов Республики Казахстан. URL: http://www.kfm.gov.kz/media/uploads/mutual-evaluation/Mutual_evaluation_report2011.pdf (дата обращения: 15.05.2013); Eurasian Group on Combating Money Laundering and Financing of Terrorism (EAG). URL: http://www.eurasiangroup.org (дата обращения: 15.05.2013).

1)добровольного заявления ими о готовящейся либо совершенной легализации денежных средств или имущества, приобретенного преступным путем;

2)отсутствии в их действиях составов преступлений, закрепленных в ч. ч. 2, 3 ст. 193 УК КР. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, совершенная

группой лиц по предварительному сговору, неоднократно либо лицом с использованием своего служебного положения, наказывается штрафом в размере от 700 до 1000 месячных расчетных показателей либо лишением свободы на срок до пяти лет с конфискацией имущества или без таковой (ч. 2 ст. 193 УК РК). Наказание в виде штрафа от 1000 до 2000 <1> месячных расчетных показателей либо лишение свободы на срок от трех до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью сроком до трех лет с конфискацией имущества предусматривается за легализацию, совершенную организованной группой, преступным сообществом (преступной организацией) либо в крупных размерах <2> (ч. 3 ст. 193 УК РБ).

--------------------------------

<1> В редакции Закона Республики Казахстан от 17 января 2014 г. N 166-V-ЗРК // СПС "Законодательство стран СНГ".

<2> Крупным размером в ч. 3 ст. 193 УК РБ признается совершение сделки или использование денежных средств или другого имущества на сумму, превышающую 20 тыс. месячных расчетных показателей (примечание 1 к ст. 193 УК РК).

Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, совершенная лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если такое деяние сопряжено с использованием им своего служебного положения (п. "а" ч. 3 ст. 193 УК РК), влечет усиление дополнительного вида наказания - лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до семи лет с конфискацией имущества. Такое ужесточение наказания видится неслучайным. В отличие от уголовного законодательства иных государств - участников СНГ УК РК признает указанную выше деятельность коррупционным преступлением (примечание 5 к ст. 307 УК РК).

В ст. 193 УК РК закрепляется широкий диапазон санкций для физических лиц за легализацию доходов, в том числе в виде лишения свободы, ареста, ограничения свободы, лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью и конфискации. Наказание в виде штрафа бывает фиксированным (устанавливается с учетом кратных размеров месячных расчетных показателей) или имеет дифференцированный характер (определяется исходя из суммы доходов виновного лица за определенный период времени). Ограничение свободы может применяться к лицу на срок до трех лет. Лишение свободы определяется в санкциях ст. 193 УК РК сроком до семи лет. В предусмотренных уголовным законом случаях лишение свободы может назначаться совместно с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

По смыслу ст. 193 УК РК наказание в виде конфискации носит как основной (всегда назначается судом), так и альтернативный (применяется в зависимости от обстоятельств уголовного дела, тяжести совершенного посягательства и проч.) характер. Конфискация имущества устанавливается за преступления, совершенные из корыстных побуждений, и может быть назначена только в случаях, предусмотренных соответствующими статьями Особенной части УК РК (ст. 51 УК РК). Конфискация имущества распространяется на имущество осужденного и состоит в принудительном безвозмездном изъятии в собственность государства всего или части имущества, являющегося собственностью осужденного, а также имущества, являющегося орудием или средством совершения преступления. Вместе с тем в отдельных случаях уголовный закон Казахстана позволяет применять расширенную конфискацию. За совершение коррупционных преступлений (в том числе предусмотренного п. "а" ч. 3 ст. 193 УК РК) и преступлений, совершенных в составе организованной группы, преступного сообщества (преступной организации), транснациональной организованной группы, транснационального преступного сообщества (транснациональной преступной организации) либо устойчивой вооруженной группы (банды), конфискации подлежит, кроме собственности осужденного, имущество,

добытое преступным путем либо приобретенное на средства, добытые преступным путем, переданное осужденным в собственность других лиц (абз. 2 ч. 1 ст. 51 УК РК).

Особенности применения конфискации имущества за преступления, связанные с легализацией преступных доходов, предусмотрены Уголовно-процессуальным кодексом Республики Казахстан от 13 декабря 1997 г. N 206-1 <1> (далее - УПК РК). Согласно ч. 3 ст. 192 УПК РК предварительное следствие по уголовным делам о легализации преступных доходов производится следователями органов финансовой полиции. В ст. 121 УПК РК определяется понятие вещественных доказательств по уголовному делу. В их число включаются предметы, послужившие орудиями преступления, сохранившие на себе следы преступления или бывшие объектами преступных действий, а также деньги и иные ценности, предметы и документы, которые могли служить средствами к обнаружению преступления, установлению фактических обстоятельств дела, выявлению виновных либо опровержению обвинения или смягчению ответственности. Вопрос о конфискации таких предметов решается при вынесении решения об отказе в возбуждении уголовного дела, о прекращении производством уголовного дела или вынесении приговора.

--------------------------------

<1> В редакции Закона Республики Казахстан от 17 января 2014 г. N 166-V-ЗРК // СПС