Курсовая работа: Анализ деятельности банков

На анализируемом банке фактические значения показателя находятся в пределах норматива, что говорит о том, что банк не размещает долгосрочных средств, сроком свыше года, которые не сможет покрыть за счет имеющихся у него долгосрочных средств.

Для проведения анализа ликвидности активов банка все активы были объединены в группы по степени их ликвидности.

Согласно данным таблицы 6 наибольший удельный вес на начало анализируемого периода принадлежал активам долгосрочной ликвидности, которые занимали 38,64 %. В динамике, в последующий период наблюдался рост их доли до 42,20 %, однако к концу 2009 года произошло их сокращение до 34,47 %. Значительная доля долгосрочных активов, с одной стороны, оценивается положительно поскольку они являются более доходными. Однако, с другой стороны, они связаны с большим риском.

Доля активов мгновенной ликвидности растет в динамике с 11,83 в 2007 году до 17,48 в 2009 году. Большая доля данных средств нежелательна для банка, поскольку они являются наименее доходными и относятся к разряду «летучих» средств.

Отрицательно оценивается увеличение доли неликвидных активов. Так на конец 2007 года их доля составила 12,41 %, в 2008 году - 25,02 %, в 2009 году - 17,03 %.

Анализ ликвидности банка осуществляется на основе расчета совокупности коэффициентов, представленных в следующих таблицах.

Таблица 19 - Расчет коэффициента мгновенной ликвидности ОАО «Крайинвестбанк»

Нормативное значение для коэффициента мгновенной ликвидности установлено в размере больше 1. Соответственно согласно данным расчетной таблицы можно сделать вывод о том, что банк может своевременно погашать любые текущие платежи.

Таблица 20 - Расчет коэффициента К2 ОАО «Крайинвестбанк»

Согласно данным таблицы для коэффициента К2 можно сделать вывод, что банк вкладывает средства в большей в доходоприносящие активы, что способствует увеличению доходности, и в то же время рискованности операций, а с ростом рискованности уменьшается ликвидность.

Таблица 21 - Расчет коэффициента ликвидности по срочным обязательствам ОАО «Крайинвестбанк»

Как видно из данных таблицы, значения К9 на много меньше установленного норматива, что говорит о том, что у банка недостаточно высоколиквидных активов для покрытия всех своих обязательств.

Таблица 22 - Расчет коэффициента полной ликвидности ОАО «Крайинвестбанк»

Допустимое значение данного коэффициента 1. Как видно из таблицы значения К10 меньше 1 и имеют тенденцию к сокращению, однако находятся в пределах критического значения. Таким образом, банк может погасить все свои обязательства за счет имеющихся у него ликвидных средств.

Оценка риска активов осуществляется на основе анализа резервов банка. Анализ проводится на основе расчета коэффициента защищенности активов от рисков. Данные по расчету коэффициента представлены в таблице 23.

Таблица 23 ? Анализ рискованности активов ОАО «Крайинвестбанк»

Данный коэффициент характеризует долю просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, которые он может покрыть за счет средств резервов и прибыли, не отвлекая при этом средства клиентов.

Согласно данной таблице банк за анализируемый период увеличивает свои резервы, сумма просроченной задолженности также растет в динамике высокими темпами. Однако значение коэффициента показывает, что банк в достаточной степени способен покрыть просроченную задолженность за счет собственных средств.

Качество активов банка анализируется на основе системы показателей, которые представлены в таблице 24.

Таблица 24 - Анализ качества активов ОАО «Крайинвестбанк»

Анализ кредитной деятельности ОАО «Крайинвестбанк»

Анализ кредитного портфеля следует начать с оценки динамики самого портфеля в целом, его составляющих, структуры, а также специализации банка в отношении кредитов. Данные для анализа представлены в таблице 25.

На анализируемом банке в целом наблюдается рост кредитного портфеля в абсолютном выражении. Так на начало периода рост составил 1 300 717 тыс. р., а на конец - 32 501 тыс. р. Это свидетельствует о том, что банк расширяет свою кредитную деятельность. Однако в динамике темпы роста портфеля значительно сокращаются, что оценивается отрицательно, поскольку может привести к потере банком доли рынка кредитов.

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимают юридические лица, однако в динамике их доля незначительно сократилась. Так на 2007 год доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составила 64,94 %, в 2008 году их доля сократилась и составила 60,52 %, а в 2009 году вновь возросла до 64,21 %. Это говорит о том, что банк в основном направляет свою деятельность в область корпоративного кредитования.

Доля кредитов физическим лицам в составе кредитного портфеля банка не столб велика и также имеет тенденцию к сокращению. В абсолютном выражении на начало исследуемого периода наблюдалось увеличение данной группы кредитов на 758 158 тыс. р., однако к концу их стоимость сократилась на 440 884 тыс. р. и составила 1 746 921 тыс. р.

Доля межбанковских кредитов в составе кредитного портфеля невелика, хотя в динамике наблюдается их рост как в абсолютном выражении, так и в относительном.

Доля кредитования муниципальных органов власти, а также внебюджетных фондов также незначительна, однако имеет наиболее высокие темпы роста.

Анализ кредитного портфеля по заемщикам позволяет также характеризовать степень его диверсиффицированности. На анализируемом банке кредитный портфель малодиверсифицирован, поскольку значительный удельный вес принадлежит кредитам, выдаваемым юридическим лицам. Следовательно, рост совокупного кредитного портфеля в основном происходит за счет кредитования корпоративных клиентов. Чем менее диверсифицированным является портфель, тем более он рискован.

Степень диверсификации кредитного портфеля также оценивается на основе анализа кредитов по срокам размещения (таблица 26). Равномерное размещение кредитов по срокам, является признаком его диверсификации.

Из данных таблицы видно, что наибольший удельный вес в составе кредитного портфеля принадлежит долгосрочным кредитам на срок от одного года до трех лет. В динамике наблюдается рост данной группы кредитов как в абсолютном, так и в относительном выражении. Так в 2007 году их стоимость составила 2 815 518 тыс. р. (42,23 %), в последующий год стоимость долгосрочных кредитов выросла до 3 670 144 тыс. р. (46,06 %), а в 2009 году - 4 032 453 тыс. р. (50,40 %).

Также значительную долю в составе кредитного портфеля имеют долгосрочные кредиты свыше трех лет. Однако у них наблюдается отрицательная динамика в относительном выражении.

Из этого можно сделать вывод, что банк в основном ориентирован на долгосрочные кредиты, что оценивается положительно, поскольку они являются основными доходоприносящими активами и свидетельствуют о наличии у банка долгосрочных ресурсов. Однако большая доля долгосрочных кредитов сопряжена с более высокими рисками.

Важное значение при анализе кредитного портфеля банка имеет оценка по уровню риска. Данный анализ проводится на основе расчета ряда коэффициентов.

Согласно нормативу уровень просроченной задолженности не должен превышать 4 %. Как видно из таблицы, доля просроченной задолженности у анализируемого банка значительно ниже норматива и имеет тенденцию к сокращению, как и сама сумма просроченной задолженности, это оценивается положительно в деятельности банка.

Таблица 27 - Расчет уровня сомнительной задолженности в кредитном портфеле ОАО «Крайинвестбанк».