В Банке разработана и утверждена «Политика управления рисками», которая предусматривает цели и задачи в сфере управления рисками и регламентирует деятельность Банка, направленную на ограничение рисков, способствует достижению установленных банком целевых ориентиров деятельности, при соблюдении требований законодательства, нормативных актов России, стандартов профессиональной деятельности правил и процедур.
Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям. Все риски, которые могут негативным образом воздействовать на достижение Банком поставленных целей, признаны и оцениваются на постоянной основе. Такой подход к оценке относится ко всем рискам, принимаемым на себя Банком в процессе деятельности (кредитный, риск ликвидности, операционный, рыночный, правовой, страновой, риск потери деловой репутации, стратегический).
Проводится подробный анализ факторов банковских рисков, связанных с приобретением эмиссионных ценных бумаг, в частности: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск потери ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации (репутационный риск), стратегический риск.
Кредитный риск - основной риск, с которым Банк сталкивается в своей деятельности, состоящий в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора, что, как правило, проявляется в невозврате (полном или частичном) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.
Управление кредитным риском основано на принципах, описанных в Кредитной политике Банка, Положении «Об организации управления кредитным риском», процедурах по финансовому анализу устойчивости заемщиков, оценке обеспечения и мониторингу кредитных продуктов.
Система управления кредитными рисками ОАО «Крайинвестбанк» включает в себя:
· предварительный анализ кредитоспособности заемщика (изучение кредитной истории заемщика, финансового состояния, возможности погасить долг, анализ обеспечения кредита и другие возможные факторы);
· лимитирование операций по размещению денежных средств;
· максимизация доли обеспеченных кредитных продуктов;
· формирование резервов для покрытия кредитного риска Банка, исходя из результатов предварительного анализа;
· контроль за кредитами, выданными ранее;
· определение полномочий по принятию решений о выдаче, пролонгации кредитных продуктов;
· разграничение полномочий сотрудников;
· качественный анализ и количественная оценка совокупного кредитного риска.
ОАО «Крайинвестбанк» уделяет пристальное внимание контролю концентрации крупных кредитных рисков и соблюдению пруденциальных требований Банка России, анализу и прогнозу уровня кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения контрагента).
Выявление, оценка и мониторинг странового риска осуществляется согласно Положению «О страновом риске» на регулярной основе.
Банк имеет корреспондентские отношения с надежными и устойчивыми банками-нерезидентами, осуществляет взвешенную политику при заключении договоров с иностранными контрагентами. Основные валюты расчетов Банка: рубли РФ, доллары США, Евро. По данным справочника «Бэнкерс-Альманах», банки-нерезиденты с которыми осуществляются корреспондентские отношения, входят в 1000 крупнейших банков по величине активов. Анализ валютных операций за 2008 год показал, что контрагенты-нерезиденты, с которыми осуществляются расчеты в рамках хозяйственных договоров, являются резидентами из числа группы развитых стран. Случаев нарушения договорных обязательств не выявлено.
Таким образом, риск возникновения убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента) является минимальным.
В процессе своей деятельности Банк в значительной степени подвержен отраслевым рискам. В связи с тем, что деятельность ОАО «Крайинвестбанк» сконцентрирована на территории Краснодарского края, Банк подвержен рискам, присущим данному региону, а именно, риску неблагоприятных погодных условий, влияющий на агропромышленный и санаторно-курортный комплекс края.
Банк несет риск потерь по балансовым и внебалансовым статьям в связи с движением рыночных цен. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Рыночный риск зависит от общего состояния экономики и может быть вызван рядом причин, например: изменением прибыльности и финансового благополучия отдельных компаний, инфляционным обесценением денег, изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте, неблагоприятным изменением процентных ставок.
Для снижения рыночного риска используются следующие основные методы:
· диверсификация инвестиционного портфеля ценных бумаг по срокам их погашения;
· купля-продажа фондовых опционов;
· уравновешивание активов и пассивов, выраженных в слабой иностранной валюте;
· согласование активов и пассивов по срокам возврата.
· системы пограничных значений (лимитов).
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности - ценные бумаги торгового портфеля, в том числе закрепляющие права на участие в управлении, и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных, как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Минимизация фондового риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к финансовым убыткам или на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков.
Основными процедурами минимизации фондового риска, контролируемого на уровне Банка, являются:
· диверсификация - метод управления составом портфеля с целью минимизации риска путем распределения активов между различными видами и типами ценных бумаг. Таким образом, снижаются риски связанные с одним эмитентом ценной бумаги;
· избежание риска - осуществляется путем исключения из портфеля ценных бумаг, несущих в себе риск потерь, не соответствующий уровням риска, принимаемого на себя Банком.
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах.
Валютные операции в Банке осуществляются в соответствии с валютным Законодательством РФ и нормативными документами Банка России по вопросам проведения валютных операций. Ежедневно Банк составляет отчет по открытой валютной позиции в соответствии с требованиями Банка России об установлении лимитов открытой валютной позиции и контролю за их соблюдением.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка.
Основными источниками процентного риска могут являться:
· несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
· несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки) и др.
Для контроля процентного риска структура активов и пассивов анализируется по срокам до пересмотра процентных ставок, а также рассматриваются различные сценарии изменения уровня ставок. Все средства анализа используются в разрезе по валютам и статьям баланса.
Банк имеет в целом сбалансированную структуру привлечения и размещения ресурсов в валюте и рублях. В целях снижения процентного риска Банк осуществляет политику сбалансированного привлечения и размещения ресурсов.
Объемы вложений 2008 году в финансовые инструменты, подверженные рыночным рискам несущественны.
Выявление, оценка и мониторинг рыночных рисков на регулярной основе позволило Банку в конце 2008 года избежать возможных убытков в связи со сложившимися трудностями на финансовых рынках.
Таким образом, влияние рыночного риска на деятельность Банка в отчетном году минимально.
Риск ликвидности связан со снижением способности Банка своевременно финансировать принятые позиции по собственным и клиентским сделкам, т.е. исполнять свои финансовые обязательства перед клиентами и контрагентами своевременно и в полном объеме без ухудшения своей платежеспособности.
Управление ликвидностью осуществляется на основе специально подготовленной аналитической информации в различных временных интервалах: текущая ликвидность, краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная перспективы. При рассмотрении короткого временного интервала анализируется информация о состоянии платежного календаря на заданный период, для более длинных сроков используется анализ структуры активов и пассивов Банка. На основании проводимого анализа для каждого интервала определяется необходимый уровень ликвидных средств, устанавливаются состав и объемы специальных портфелей активов, которые служат запасом ликвидности.
Ежедневный анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения, позволяет Банку своевременно принимать управленческие решения, направленные на снижение рисков неплатежеспособности и потери ликвидности, в среднесрочной и долгосрочной перспективах.
Контроль за состоянием ликвидности, с целью соблюдения обязательных экономических нормативов ликвидности, установленных ЦБ РФ, проводится Планово-экономическим департаментом в сотрудничестве с Департаментом казначейства и финансовых рынков.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка, требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок. Кроме того, операционный риск - риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчета по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д. Другие аспекты операционного риска включают существенные сбои в операционной системе (например, в случае пожара или стихийных бедствий).
В соответствии со стандартом Национальной Фондовой Ассоциации «Управление рисками кредитных организаций на рынке ценных бумаг» и рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору по переходу на передовые методики измерения операционных рисков, Банк осуществляет мониторинг и накопление информации по операционным рискам, а также ежемесячную оценку уровня операционного риска. Выявление, оценка и мониторинг операционного риска осуществляется на постоянной основе согласно Положению «Об организации управления операционным риском».
Для предотвращения операционного риска используются следующие основные методы:
· соблюдение установленного порядка доступа к информации и материальным активам Банка;
· надлежащая подготовка персонала;
· изучение системных ошибок для их дальнейшего предотвращения;
· внутренний и документарный контроль;
· изучение рыночных тенденций для использования в работе.
Влияние рисковых событий, произошедших в 2008 году в Банке, существенно не повлияло на деловую репутацию и финансовую деятельность ОАО «Крайинвестбанк».
Правовой риск - риск потерь, связанных с нефинансовыми изменениями в среде, в которой функционирует Банк, такими как: изменения в законодательных и нормативных актах, внутренних документах и процедурах Банка, а также, политические изменения в государстве и изменения системы налогообложения.
Для его предотвращения необходимо:
· соблюдение действующего законодательства;
· разграничение полномочий;
· внутренний и документарный контроль;
· подбор квалифицированных специалистов и др.
Управление правовым риском осуществляется в целях уменьшения (исключения) возможных убытков, в том числе в виде выплат денежных средств на основании постановлений (решений) судов.