Курсовая работа: Анализ деятельности банков

Коэффициент достаточности (табл. 28) позволяет оценить рискованность кредитного портфеля и показывает долю резервов, приходящихся на рубль кредитного портфеля. На анализируемом банке значение данного коэффициента составило в 2007 году 4,24 р., в 2008 году -4,94 р., в 2009 году 7,16 р. Нормативное значение данного показателя установлено на уровне 75 %. Как видно из таблицы, значения данного коэффициента у банка очень малы, хотя и растут в динамике.

Таблица 28 - Расчет коэффициента достаточности

Чистый кредитный портфель (табл. 29) позволяет оценить объем размещаемых кредитов, который вернется банку при худших обстоятельствах. На анализируемом банке стоимость чистого кредитного портфеля в начале анализируемого периода увеличилась на 1 189 689 тыс. р., однако в последующем периоде произошло его сокращение на 146 470 тыс. р.

Таблица 29 - Расчет чистого кредитного портфеля

Данный показатель для более точного анализа необходимо дополнить относительным показателем, коэффициентом чистого кредитного портфеля. Он оценивает долю чистого кредитного портфеля, который приходится на совокупный портфель. Значения данного снижаются в динамике.

Таблица 30 - Расчет чистого кредитного портфеля

Коэффициент обеспечения позволяет оценить на сколько кредитный портфель покрывается залогами, гарантиями и поручительствами. На 2009 год данный коэффициент составил 0,67. Значение коэффициента должно превышать единицу, это позволяет сделать вывод о том, что сумма принятых банком ценностей, гарантий и поручительств не сможет покрыть долги клиентов в случае невозврата ими полученных от банка денежных средств.

Таблица 31 - Расчет чистого кредитного портфеля

Качество кредитного портфеля также можно оценить и с помощью коэффициента доходности (таблица 32).

Таблица 32 - Анализ доходности кредитных вложений ОАО «Крайинвестбанк»

Как видно из данных таблицы наиболее доходными являются кредиты, выданные юридическим и физическим лицам. Однако на конец анализируемого периода их значения значительно сократились.

2.4 Анализ финансовых результатов деятельности

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Для анализа доходов банка составим таблицу 33.

В течение 2008 г. доходы увеличились на 634716 тыс.р., что обусловлено снижением неоперационных доходов на 97% и увеличением операционных более чем на 100%.

За 2009 г. наблюдается также снижение неоперационных и увеличение операционных доходов.

По данным таблицы видно, что за анализируемый период 2007-2009 гг. объем доходов увеличился почти в 2 раза (на 93,7%) или на 1981886 тыс.р. Это произошло за счет увеличения операционных доходов на 2967070 тыс.р. и уменьшения неоперационных доходов на 985184 тыс.р.

Т.е. наблюдается постепенное снижение неоперационных и увеличение операционных доходов. К концу 2007 г. доля операционных доходов в структуре всех доходов составляла 52,7%. На протяжении рассматриваемого периода происходит увеличение этого показателя. Т.к. операционные доходы - это доходы по начисленным и полученным процентам, по операциям с ценными бумагами, с валютой, то такое увеличение операционных доходов оценивается положительно.

Также необходимо рассчитать коэффициент опережения, т.е. отношение темпа роста операционных доходов к темпу роста неоперационных доходов. Этот коэффициент должен быть больше 1.

За 2008 г. коэффициент опережения составил 91,3%, за 2009 г. 2,8%, за весь период 2007-2009 гг. 255,9%.

Все операционные доходы можно разделить на процентные и непроцентные (таблица 34). Процентные доходы - это по кредитам, выданным ФЛ и ЮЛ, по кредитам другим коммерческим банкам, по депозитам в ЦБ РФ, по открытым счетам. Непроцентные доходы - это доходы от операций с ценными бумагами, с валютой, комиссионные доходы, штрафы, неустойки и др.

Как видно из таблицы 2, за рассматриваемый период происходит увеличение как процентных, так и непроцентных доходов. Правда, процентные доходы растут более высокими темпами.

На начало 2008 г. доля процентных доходов составляла 38,4%. На протяжении следующих двух лет этот показатель растет и на начало 2010 г. составил 50,3%. Это говорит о повышении конкурентоспособности банка, об увеличении его доли на рынке. Однако, высокая доля непроцентных доходов (39,9% и 49,7%) свидетельствует об эффективном использовании некредитных источников получения дохода.Также можно рассчитать показатели, характеризующие качество доходов банка (таблица 35).

Таблица 35 Коэффициентный анализ доходов

К₁ характеризует сумму доходов, приходящихся на рубль активов. Этот показатель свидетельствует об эффективности активных операций банка. Показатель растет и это говорит о том, что банк стал эффективнее использовать свою ресурсную базу. На конец периода на рубль активов приходится 24 коп. доходов.

К₂ характеризует какую долю занимают операционные доходы банка в его совокупных доходах. Показатель растет, что является положительной тенденцией. На конец периода практически на 100% доходы получены от операционной, т.е. основной, деятельности.

Анализ расходов ОАО «Краснодарский краевой инвестиционный банк»

Анализ расходов банка начинается с их деления на операционные и неоперационные (таблица 36).

За 2008 г. произошло увеличение расходов на 627144 тыс.р. или 31,8%. Это произошло вследствие повышения операционных расходов более чем на 100% и снижения неоперационных на 99%.

На 1.01.2008 г. доля операционных расходов составляла 42,3%. Но в течение анализируемого периода этот показатель достигает значения 99,88%.

В целом за рассматриваемый период наблюдается увеличение расходов почти в 2 раза или на 2031496 тыс.р. Тот факт, что произошло значительное увеличение операционных расходов, говорит о неблагоприятной конъюнктуре рынка, на котором банк привлекает средства.