24
Содержание
1. Общая характеристика ОАО «Крайинвестбанк»
1.1. Правовое положение банка
1.2. Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета
1.3. Виды предоставляемых услуг
2. Анализ деятельности ОАО «Крайинвестбанк» в 2007--2009гг
2.1 Анализ внешней среды деятельности
2.2 Анализ ресурсов банка
2.3 Анализ активов банка
2.4 Анализ финансовых результатов деятельности
2.5 Управление рисками банковской деятельности
3. Стратегия развития ОАО «Крайинвестбанк» на 2011-2013гг
3.1. Прогноз финансовых показателей банка при различных вариантах изменения внешней и внутренней среды
3.2. Аналитическая записка
1. Общая характеристика ОАО «Краснодарский краевой инвестиционный банк»
1.1 Правовое положение Банка
Открытое акционерное общество «Краснодарский краевой инвестиционный банк» является кредитной организацией, созданной по решению учредителей в форме открытого акционерного общества (протокол № 1 от 14 декабря 1999 года) на основании Закона Краснодарского края от 15 мая 1998 года №131-КЗ «Об условиях участия в уставном капитале учреждаемого коммерческого банка средствами краевого бюджета» и Постановления Главы администрации Краснодарского края от 27 марта 1998 года №152 «О мерах по вхождению в уставный капитал учреждаемого коммерческого банка средствами краевого бюджета».
Местом нахождения Банка является место постоянного нахождения его органов управления, располагающихся по адресу: 350063, Российская Федерация, Краснодарский край, город Краснодар, улица Мира, дом 34.
Почтовый адрес Банка: 350063, Российская Федерация, Краснодарский край, город Краснодар, улица Мира, дом 34.
Целями создания Банка являются:
1.Создание универсальной, гибкой, динамично развивающейся банковской структуры на финансовом рынке.
2. Содействие созданию и функционированию структуры финансового рынка Краснодарского края, позволяющей вовлечь в процесс развития экономики Краснодарского края российских и зарубежных инвесторов.
3. Обслуживание и представление интересов акционеров Банка на различных сегментах финансового рынка края.
4.Содействие развитию реального производственного сектора экономики, а также социальной сферы Краснодарского края путем:
а) создания действенных механизмов, позволяющих хозяйствующим субъектам получить доступ к финансовому рынку края;
б) инвестирования в экономику края средств населения и предприятий, зарубежных и российских финансовых организаций, привлеченных Банком;
в) координации, централизации, обеспечения безопасности и эффективности деятельности всех участников инвестиционного процесса, контролируемого Банком;
г) предоставления обслуживаемым компаниям и частным лицам, не зависимо от сферы их бизнеса, широкого круга банковских услуг, соответствующих высоким профессиональным и этическим стандартам, исходя из разумного соотношения доходов и риска, безусловного выполнения своих обязательств перед вкладчиками, клиентами, государством и акционерами Банка;
д) эффективное использование собственных и привлеченных средств, с целью получения максимальной прибыли от совершения банковских операций и сделок;
е) расширения рынка банковских услуг.
5. Банк действует на коммерческой основе с целью извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности.
Банку выдана лицензия № 3360 от 14.06.2001 на осуществление операций:
-- привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
-- размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет;
-- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц;
-- осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
Банку предоставлено право осуществлять:
-- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц;
-- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
-- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а так же другие операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;
-- выдачу банковских гарантий.
Банк имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и дилерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, депозитарной деятельности, а так же на осуществление функций биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.
Банк является членом Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), Национальной фондовой ассоциации (НФА), Ассоциации Региональных банков России (Ассоциация «Россия»), Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), Ассоциации S.W.I.F.T. и Российской национальной Ассоциации членов S.W.I.F.T., Банк включен в систему страхования вкладов (свидетельство № 912 от 15.09.2005г).
Уставный капитал в момент создания Банка был сформирован в сумме 693 135 000 (шестьсот девяносто три миллиона сто тридцать пять тысяч) рублей. Зарегистрированный уставный капитал Банка на 01.01.2010г. составил 1 944 872 000 (Один миллиард девятьсот сорок четыре миллиона восемьсот семьдесят две тысячи) рублей и разделен на 1 944 872 (один миллион девятьсот сорок четыре тысячи восемьсот семьдесят две тысячи) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая.
Основным учредителем Банка выступил Краснодарский край в лице Департамента имущественных отношений Краснодарского края. Доля его участия в уставном капитале 97,05%, доля прочих юридических лиц -- 2,95%.
На конец 2009г. банком открыты: 51 дополнительный офис, 7 операционных офисов, 15 операционных касс вне кассового узла и 3 представительства - в г. Москве, г. Франкфурте-на-Майне, г. Вене. Зарубежные представительства Банка и представительство в Москве служат для представлений интересов и ведут переговоры по сотрудничеству, обмениваются опытом.
14 мая 2003 года администрация Краснодарского края и Банк подписали договор, по которому Администрация поручила, а Банк принял на себя обязательства уполномоченной кредитной организации по осуществлению отдельных операций со средствами краевого бюджета. Являясь уполномоченной кредитной организацией администрации края, Банк активно работает с бюджетными средствами, отечественными и зарубежными инвесторами, имеет приоритет в реализации краевых инвестиционных программ.
На рисунке 1 приведена организационная структура Банка. Банк стремится к достижению оптимального баланса распределения функций и полномочий между структурными звеньями системы управления. Это обеспечило возможность выполнения поставленных задач с минимальными затратами и приемлемым уровнем риска.
1.2 Организация и основные принципы ведения бухгалтерского учета
Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяется в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Из балансовой прибыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, а также производятся расходы, осуществляемые по действующему законодательству до налогообложения. Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов) остается в распоряжении Банка и перечисляется в резервы, направляется на формирование иных фондов Банка, на другие цели в соответствии с действующим законодательством, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов.
Стоимость чистых активов Банка оценивается по данным бухгалтерского учета в порядке, установленном действующим законодательством и нормативными актами Банка России.
Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка, или по результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше его уставного капитала, Банк обязан объявить об уменьшении своего уставного капитала до величины, не превышающей стоимости его чистых активов.
Если по окончании второго и каждого последующего финансового года в соответствии с годовым бухгалтерским балансом, предложенным для утверждения акционерам Банка, или результатами аудиторской проверки стоимость чистых активов Банка оказывается меньше величины минимального уставного капитала, установленного Банком России, Банк обязан принять решение о своей ликвидации.
В Банке создается резервный фонд в размере 5 процентов от его уставного капитала.
Отчисления в резервный фонд Банка от чистой прибыли отчётного года производятся после утверждения общим собранием акционеров Банка годового бухгалтерского отчёта и отчёта о распределении прибыли. Размер ежегодных отчислений составляет 5 (пять) процентов от чистой прибыли до достижения им указанного выше размера.
Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.
Резервный фонд не может быть использован для иных целей.
Банк имеет право формировать иные специальные фонды в соответствии с действующим законодательством, в том числе специально предназначенные для выплаты дивидендов по привилегированным акциям Банка.
Бухгалтерский учет в Банке осуществляется в соответствии с правилами, установленными Центральным банком Российской Федерации. Банк ведет статистическую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Банка, представляемых акционерам, кредиторам и в средства массовой информации, несет единоличный исполнительный орган Банка - Генеральный директор и Правление Банка.
Банк предоставляет государственным и контролирующим органам информацию, в порядке, предусмотренном законодательством.
Банк публикует информацию, относящуюся к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенные действующим законодательством и соответствующими указаниями Банка России.
Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные им сроки.
Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой бухгалтерской отчетности, должна быть подтверждена ревизионной комиссией Банка.
Банк обязан привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с Банком или его акционерами.
Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Советом директоров Банка, не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.
Годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчеты о прибылях и убытках (счета прибылей и убытков) Банка, после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати. Перечень иных документов Банка, подлежащих обязательному официальному опубликованию в средствах массовой информации, определяется законодательством Российской Федерации.
Операционный (финансовый) год Банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
Перед опубликованием Банком годового отчета, годовой бухгалтерской отчетности, Банк обязан привлечь для ежегодной проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности аудитора, не связанного имущественными интересами с Банком или его акционерами.
Аудитор Банка осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка в соответствии с правовыми актами Российской Федерации на основании заключаемого с ним договора.
Общее собрание акционеров утверждает аудитора Банка. Размер оплаты его услуг определяется Советом директоров.
По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка ревизионная комиссия или аудитор Банка составляет заключение, в котором должны содержаться:
-- подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах, и иных финансовых документов Банка;
-- информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и предоставления финансовой отчетности, и другие положения, определяемые действующим законодательством и настоящим Уставом.