Курсовая работа: Анализ деятельности банков

Ресурсная база банковского сектора сформирована, главным образом, привлеченными средствами, среди которых преобладали вклады населения.

Следует отметить, что за исключением IV квартала 2008 года, на протяжении двух с половиной лет наблюдается поквартальная динамика роста объема вкладов. Это свидетельствует о сохранении их привлекательности для населения, как средства сбережения, несмотря на отмечаемую в последнее время тенденцию снижения их доходности.

Возросла роль средств, поступающих в регион посредством межфилиального распределения. Филиалы банков других регионов (за исключением филиалов Сбербанка России), расположенные на территории края, получили от головных офисов сумму на 12% больше, чем в начале текущего года, что составило 116 млрд. рублей.

В I полугодии 2010 года количество используемых в расчетах банковских карт увеличилось на 34,1% и составило более 3242 тыс. ед., подавляющее большинство которых (99,4%) выдано физическим лицам. По числу эмитированных карт в крае лидируют международные платежные системы, доля которых в общем объеме по состоянию на 1 июля 2010 года составила 53,5%.

Увеличение количества банковских карт, эмитированных кредитными организациями края, связано с внедрением зарплатных проектов, предоставлением кредитными организациями принципиально новых сервисных услуг для владельцев карт, а также проведением на территории края эксперимента по обеспечению Федеральным казначейством получателей средств федерального бюджета наличными денежными средствами с использованием банковских карт.

Общая инфраструктура, предназначенная для приема банковских карт, по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года расширилась в 1,2 раза, в том числе количество банкоматов возросло на 38,1% до 3463 единиц, количество терминалов, используемых для оплаты товаров и услуг, - в 1,1 раза до 6440 единиц.

Таким образом, в I полугодии 2010 года наметились тенденции улучшения ситуации в банковском секторе, выразившиеся в превышении над предкризисным уровнем ряда основных показателей его деятельности, устойчивом росте объема вкладов населения, возобновлении кредитной активности банковских учреждений и замедлении роста просроченных ссуд.

Кредитными организациями, работающими на территории Краснодарского края, за первое полугодие 2010 года было выдано около 3 тысяч целевых жилищных кредитов ( в том числе 2177 ипотечных кредитов) на сумму более 3 миллиардов рублей.

На 1 сентября 2010 года, в рамках краевой целевой программы «Жилище», почти 613 кубанских семей получили социальные выплаты на сумму 272 миллиона рублей, в том числе, в рамках подпрограммы «Молодой семье -- доступное жилье», -- более 42 миллионов рублей, и на оплату первоначального взноса по ипотечному жилищному кредиту -- около 230 миллионов рублей.

«Крайинвестбанк» занимает довольно высокие позиции в банковском секторе как региона так и в целом по стране. По данным Информационного агентства «Росбизнесконсалтинг», за 2009 год Банк поднялся в рейтинге крупнейших банков России: по чистым активам на 20 позиций со 143 до 123 места, по ликвидным активам - на 37 позиций со 140 до 103 места. По размеру прибыли за 2009 год Банк занял 205 место в России.

Согласно данным на 1.09.2010 года среди банков России «Крайинвестбанк» по совокупным активам занимает 110 место (21 671 383 тыс. р.), по привлеченным депозитам физических лиц - 102 место (6 519 726 тыс. р.), по сумме кредитов физическим лицам - 128 место (1 463 148 тыс. р.).

По уровню прибыли за первое полугодие 2010 года «Крайинвестбанк» занимает второе место среди региональных банков (37 784 тыс. р.), уступая банку «Кубань кредит».

В 2009г. международное рейтинговое агентство «Standard&Poor`s» осуществило процедуру оценки основных показателей деятельности ОАО «Крайинвестбанк», их соответствие нормативам, принятым в международной банковской практике, а так же качество управления. По итогам комплексного анализа, Банку был подтвержден кредитный рейтинг: долгосрочный кредитный рейтинг на уровне «В», рейтинг по российской шкале - «ruA-».

Рейтинговое агентство отмечает достаточность показателей балансовой ликвидности и капитализации Банка в условиях ухудшающийся экономической ситуации в стране и в целом в мире. Коммерческая деятельность сконцентрирована в Краснодарском крае, где банк имеет прочные позиции и хорошую узнаваемость бренда и играет важную роль в региональной экономике.

Краснодарский край занимает в Южном федеральном округе лидирующее положение как по количеству действующих кредитных организаций и филиалов банков, так и по ряду ключевых показателей деятельности банковского сектора. По размеру кредитного портфеля край стабильно входит в первую десятку регионов России.

2.2 Анализ ресурсов Крайинвестбанка

Анализ структуры и динамики ресурсов Крайинвестбанка за 2007-09гг.

Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Рисунок 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Рисунок 1 -- Структурное соотношение собственных и привлеченных средств

Оценка абсолютного изменения пассива баланса банка (таблица 2) за исследуемый период показала его уверенный рост (в целом на 6778125 тыс. руб., что на 65,04% превышает значение совокупных пассивов на начало анализируемого периода).

По данным таблицы 2 можно сделать следующие краткие выводы. Пассивы банка возросли за весь анализируемый период на 65%, причем чуть больший темп роста наблюдался в 2008--2009гг (129,37% при 127,57% в предшествующем году). Собственные средства увеличились на 1711541 тыс. руб. (134%) за весь период. Доля привлеченных средств несколько снизилась (с 87,73% до 82,62% за весь период) по сравнению с собственными средствами банка (с 12,27% до 17,38%).

Структура ресурсов отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Традиционно структура ресурсов по показателям собственных и привлеченных средств банка представлена соотношением: доля собственных средств в пассиве баланса банка - в среднем колеблется от 10% до 25% в общем объеме ресурсов банка, доля привлеченных средств - от 75% до 90%., что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.

Рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств, размер которых на 1.01.2008 г. был равен 9143583 тыс. руб., а на 1.01.2010 г. он возрос на 5066584 тыс. руб. и достиг 14210167тыс. руб. Вторым по значению показателем, также оказавшим влияние на рост пассивов в целом, является показатель собственных средств, величина которого на 1.01.2008 г. составляла 1278306 тыс. руб., а на 1.01.2010 г. возросла на 1711541 тыс. руб. и достигла 2989847 тыс. руб. Следует отметить опережение темпа роста собственных средств по сравнению с валютой баланса (233,89% и 165,04% соответственно за весь исследуемый период), что может быть охарактеризовано как повышение надежности банка.

Соотношение собственных средств и пассива баланса называют «упрощенным показателем достаточности капитала». Чем выше его доля (выше значение СК), тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение СК = 0,1 (10%). При этом уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% валюты баланса. Значение «упрощенного показателя достаточности капитала» на протяжении всего анализируемого периода составляло более 10% в общем объеме пассива баланса.

Таким образом, структура пассивов банка в целом соответствует установленной банковской практикой значениям (более высокая доля собственных средств в пассиве баланса банка в 2008г. -- 22% -- свидетельствует о повышении значения защитной функции собственных средств в кризисный период).

Анализ структуры собственных средств Крайинвестбанка за 2007-09гг.

Анализ ресурсной базы банка показывает, что собственные средства Банка составляют на конец рассматриваемого периода 2989847 тыс. рублей или 17,4 % от общей ресурсной базы Банка. Основными статьями являются:

· уставный капитал - 1944872 тыс. руб.

· эмиссионный доход - 325525 тыс. руб.

· переоценка основных средств - 527075 тыс. руб.

· Резервный фонд - 9128 тыс. руб.

· прибыль - 183247 тыс. руб.

Структура собственных средств-брутто, т.е. собственных источников для проведения активных операций банка, представлена в таблице 3. Высока доля уставного капитала Банка -- 57% и 65% соответственно на начало и конец рассматриваемого периода. Снижение доли прироста имущества при переоценке (с 38% до 18%) свидетельствует о повышении эффективности операций банка.

Положительной оценки заслуживает рост доли нераспределенной прибыли: с 1,4% до 2,1% соответственно на конец 2007г. и начало 2010г. Наблюдается незначительный рост доли резервного фонда (с 0,25% до 0,31%), средства которого наряду с прибылью банка могут быть использованы для покрытия непредвиденных убытков.

Оценка качества собственных средств Крайинвестбанка.

Важной оценкой собственного капитала, дополняющей представление о состоянии банка, является достаточность собственного капитала.

Расчет коэффициента достаточности Крайинвестбанк за 2007-2009гг. представлен в таблице 4.

Таблица 4 -- Расчет коэффициента достаточности

Значение коэффициента достаточности свидетельствует о том, что на конец рассматриваемого периода на 1 рубль работающих активов приходилось 27,11 копеек СК. За рассматриваемый период коэффициент вырос на 10,6п.п. Рост был вызван увеличением объемов СК более высокими темпами по сравнению с темпом роста рисковых (работающих) активов. Таким образом, в 2009г. по сравнению с 2007г. возросла степень покрытия собственного капитала банка работающими активами.

Для оценки качества состава собственных средств рассчитывают так же коэффициент иммобилизации (табл. 5). В течение рассматриваемого периода наблюдался рост суммы иммобилизованных активов (на 738732 тыс.р.), что говорит о снижении ресурсной базы банка и росте затрат на ее пополнение.