Курсовая работа: Анализ деятельности банков

Таблица 5 -- Расчет коэффициента иммобилизации

Значение коэффициента иммобилизации в рассматриваемом периоде (0,94 и 0,65 соответственно в 2007 г. и 2009 г.) превышает оптимальное значение, составляющее 0,5. Следовательно, на конец 2009г. на 1 рубль СК банка приходилось 65 копеек иммобилизованных активов, что на 8 копеек меньше, чем в предыдущем периоде. Снижение коэффициента в динамике -- положительный признак.

Следующий показатель -- эффективность использования собственных средств (таблица 6).

Таблица 6 -- Расчет эффективности использования собственных средств

За последний год эффективность использования СС банка несколько снизилась. На 1 рубль его кредитных вложений приходилось соответственно 34 и 30 копеек в 2008г. и 2009г.

Следующий показатель -- коэффициент покрытия внеоборотных активов (таблица 7).

Таблица 7 -- Расчет коэффициента покрытия внеоборотных активов

Степень покрытия внеоборотных активов собственными средствами в рассматриваемом периоде несколько возросла: в 2007г на 1 рубль внеоборотных активов приходилось 1,06 р. собственных средств по сравнению с 1,83 р. в 2009г.

Следующий показатель -- коэффициент привлеченных вкладов населения (таблица 8).

Таблица 8 -- Расчет коэффициента привлеченных вкладов населения

Уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом значительно возрос в 2008г. ( с 0,34 до 7,73) в связи с высоким темпом роста собственных средств для повышения защитной функции в кризис, а за весь период возрос с 0,34 до 0,42 -- на 1р.вкладов ФЛ приходилось 42 коп. собственных средств в 2009г.

Следующий показатель -- рентабельность собственного капитала (таблица 9).

Таблица 9 -- Расчет рентабельность собственного капитала

Общая эффективность использования источников ресурсной базы банка снижалась в 2008--2009гг. на 1,26 п.п. На 1р. СК в 2009г. приходилось 2,12 р. прибыли.

Анализ и оценка обязательств банка.

По результатам проведенного анализа (таблица 2) рост привлеченных средств банка является в общем положительной тенденцией и может говорить о:

-- расширении источников для проведения активных операций;

-- привлечении банком более дешевых ресурсов (в виде средств на расчетные, текущие счета, на счета депозитов до востребования);

-- расширении спектра источников привлеченных средств, в том числе использование срочных депозитов, привлечение МБК и т.п.;

-- работе банка с долговыми ценными бумагами - векселями, облигациями, сертификатами и т.д.

Однако рост привлеченных средств может сопровождаться и отрицательными моментами, среди которых можно отметить:

-- удорожание стоимости привлеченных ресурсов (в частности за счет увеличения объема «дорогих» ресурсов - привлечения МБК, выпуска долговых ценных бумаг);

-- увеличение объемов кредиторской задолженности (как срочной, так и просроченной);

-- рост невыполненных обязательств банка перед своими вкладчиками и кредиторами и пр.

Состав и динамика источников привлечения средств Крайинвестбанка за 2007-2009гг. представлены в таблице 10.

Анализ структуры пассивов в части привлеченных средств позволяет сделать следующие выводы. В течение рассматриваемого периода наблюдается рост уровня межбанковских кредитов: средства от других комбанков на начало 2010г. по сравнению с предыдущим периодом возросли на 2357490 тыс. руб., а за весь период -- на 666997 тыс.р.; в 2008г. появились средства, полученные от Банка России в сумме 1538000 тыс.р., которые, однако, к концу 2009г. снизились на 73%. Возможной причиной их привлечения могли быть краткосрочные проблемы ликвидности.

Таблица 10 -- Состав и динамика источников привлечения средств Крайинвестбанк

Межбанковский кредит может носить технический характер и выдаваться банком-корреспондентом для завершения расчетов. Межбанковский кредит может привлекаться при общей недостаточности ресурсов банка, и тогда банк является постоянным и активным участником рынка межбанковских кредитов. Также, межбанковский кредит может быть привлечен для кредитования клиента банка-кредитора по соглашению с банком-кредитором. Из числа указанных причин определенные опасения может вызвать только первая, остальные носят рабочий характер.

Банк имеет широкий круг клиентов, как юридических, так и физических лиц, привлеченные средства в данном банке формируются в основном за счет привлечения средств клиентов: доля средства ЮЛ в начале рассматриваемого периода составляла 37,6% всех источников привлечений, в 2008г. -- 40,7%, в 2009г. снизилась на 11,8 п.п.;; средства ФЛ в 2009г. возросли на 13% по сравнению с 2008г., составив в структуре 50,5%. Выпущенные долговые обязательства имели тенденцию к снижению (с 86520 тыс. руб. на 1.01.2008 до 40032 тыс. руб. на 1.01.2010). Доля данного показателя в структуре привлеченных средств изменялась от 0,95% до 0,28% в течение анализируемого периода.

Следующим этапом анализа привлеченных средств банка является оценка их качества, которая производится с использованием ряда относительных показателей и коэффициентов (таблица 11).

Коэффициент стабильности пассивов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы. В течение всего рассматриваемого периода его значение удовлетворяло рекомендуемому значению (не менее 75%), составив на 1.01.08г. 87,6%, на 1.01.09г. -- 78,2%. Его снижение (на 9,4%) объясняется более высокими темпами роста нестабильных привлечений (в первую очередь за счет роста привлечений от других банков и появления в 2008г. привлечений от БР) по сравнению с ростом стабильных пассивов. Однако в целом ресурсная база банка стабильна.

Таблица 11 -- Показатели качества привлеченных средств Крайинвестбанка за 2007-2009гг.

Степень постоянства пассивов оценивают с помощью соотношения стабильных и нестабильных депозитов. Коэффициент стабильности депозитов в наиболее благоприятном случае должен превышать 75%. В рассматриваемом периоде его значение снизилось с 75,7% до 51,7%, что является отрицательной тенденцией в деятельности банка и говорит о снижении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций.

Объем срочных депозитов, приходящийся на 1 рубль депозитов до востребования, отражает показатель степени постоянства депозитов -- 13,7 и 14,5 соответственно на начало и конец рассматриваемого периода.

Стабильность ресурсной базы положительно характеризует показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов. В2007г. и 2009г. соответственно 35% и 33% ресурсов банка «оседало» на счетах и могли рассматриваться банком как относительно стабильные.

Доля «летучих» обязательств в совокупных обязательствах банка составила на начало 2008г и начало 2010г. соответственно 3% и 2,3%, что не превышает критического значения в 5--10%.

Значение показателя эффективности использования привлеченных средств для финансирования кредитных вложений, превышающее 1 (1,4; 1,2; 1,5 соответственно в 2007-2009гг), свидетельствует о возможности использования привлеченных средств не только как кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций.

Анализ срочности привлеченных банком ресурсов проводим по данным таблиц 12 (а, б).

Таблица 12а -- Группировка привлеченных ресурсов банка Крайинвест по срочности на 1.01.08г.