Курсовая работа: Анализ деятельности банков

Далее необходимо структурировать операционные расходы на процентные и непроцентные (таблица 37).

За анализируемый период величина совокупных расходов увеличилась на 102,8% или 2031496 тыс.р. Это произошло в большей степени за счет увеличения непроцентных расходов. Они возросли на 108%.

Удельный вес процентных расходов на начало 2008 г. составляет 21%. К началу 2010 г. этот показатель снижается до 18,9%. На фоне снижения удельного веса наблюдаются высокие темпы роста процентных доходов.

Далее необходимо сопоставить доходы и расходы банка с целью определения эффективности деятельности, а также тех или иных операций. Для этого составим следующую таблицу (таблица 38).

За анализируемый период «Крайинвестбанк» получил операционную прибыль в размере 279130 тыс.р., 123196 тыс.р. и 148124 тыс.р. за 2007 г., 2008 г. и 2009 г. соответственно. За 2007-2008 гг операционная прибыль снизилась на 155934тыс.р. Это связано с тем, что операционные расходы росли более высокими темпами, чем операционные доходы. А за 2008-2009 гг операционная прибыль выросла на 20%. В целом за 2007-2009 гг операционная прибыль банка сократилась на 57%.

За рассматриваемый период неоперационные доходы, так же как и неоперационные расходы значительно снизились. Но при этом, у банка неоперационный убыток.

По результатам своей деятельности банк за 2007 г. получил валовую прибыль в размере 139252 тыс.р., за 2008 г. - 146824 тыс.р., за 2009 г. - 89642 тыс.р. Столь существенное сокращение валовой прибыли объясняется более высокими темпами роста расходов по сравнению с темпами роста доходов.

По данным таблицы видно, что темпы доходов меньше темпов роста расходов. Этот факт свидетельствует о том, что: либо банк привлекает больше долгосрочные ресурсы в течение анализируемого периода и размещает их в краткосрочные активы, либо банк покупает денежные ресурсы по высокой цене, а размещает по более низкой.

Коэффициентный анализ доходов и расходов банка проводится с помощью следующих показателей (таблица 39).

Таблица 39 Основные показатели оценки доходов и расходов ОАО «Крайинвестбанк»

Коэффициент соотношения комиссионного и процентного дохода оценивает соотношение безрисковых и рисковых доходов банка. Т.е. какая доля комиссионного дохода приходится на рубль процентного. Показатель снижается к концу рассматриваемого периода. Теперь на каждый рубль рисковых доходов приходится всего лишь 20 коп. безрисковых против 41 коп. в начале периода.

Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов характеризует способность банка получать прибыль от основной деятельности. К концу периода на каждый рубль процентных расходов приходится 2,7 р. процентных доходов. Рост этого показателя оценивается положительно.

Коэффициент соотношения совокупных доходов и совокупных расходов оценивает эффективность деятельности банка в целом, его способность покрывать свои расходы. За анализируемый период этот показатель выше 1 и относительно стабилен, что говорит об эффективной деятельности банка, который в состоянии покрывать свои расходы и получать прибыль.

Коэффициент безрискового покрытия расходов характеризует, насколько безрисковые (т.е. комиссионные) доходы банка покрывают его совокупные расходы. Снижение показателя свидетельствует о том, что теперь на каждый рубль расходов банка приходится меньше безрисковых доходов.

Коэффициент операционной эффективности, который снизился за рассматриваемый период, свидетельствует о том, насколько операционные расходы покрываются операционными доходами. Показатель выше 1, что является признаком эффективной работы банка. Если на начало периода на 1 рубль операционных расходов приходилось 1,33 р., то на конец -- 1,03 р.

Анализ прибыли ОАО «Краснодарский краевой инвестиционный банк»

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат его деятельности в виде превышения доходов над расходами. Увеличение прибыли, а также ее дальнейшая капитализация приводят к самовозрастанию рыночной стоимости банка, к расширению деятельности, способствуют поддержанию платежеспособности, имиджа банка.

Анализ прибыли необходимо начинать с анализа ее состава и структуры (таблица 40).

За 2007 г. банк по итогам своей операционной деятельности получил прибыль в размере 279130 тыс.р., в то время как по итогам неоперационной - убыток в размере 139878 тыс.р. именно из-за неоперационного убытка банк получил столь малую чистую прибыль. По итогам 2008 г. банк получил прибыль, как по операционной, так и по неоперационной деятельности. Вследствие чего чистая прибыль увеличилась на 83065 тыс.р. или более чем на 400%. По итогам 2009 г. операционная прибыль составила 148124 тыс.р., что на 47% меньше, чем в начале анализируемого периода, а неоперационный убыток составил 58482 тыс.р., что на 58% меньше аналогичного показателя в начале периода.

Чистая прибыль за последний год снизилась на 15%, но по сравнению с началом анализируемого года она увеличилась более чем на 300%.

Кроме исследования качества работы банка по абсолютным значениям прибыли применяют и относительные показатели эффективности деятельности (таблица 41).

Таблица 41 Основные показатели эффективности финансово-экономических результатов деятельности Крайинвестбанк

Общая рентабельность характеризует эффективность затрат банка. Т.е. на каждый рубль расходов приходится всего лишь 7, 9 и 5 коп. прибыли за 2007 г., 2008 г. и 2009г соответственно. Такое снижение оценивается негативно.

Рентабельность активов характеризует эффективность использования банком своих ресурсов. По данным таблицы видно, банк стал эффективнее использовать собственные и привлекаемые ресурсы, т.к. конец периода на рубль активов приходится уже больше, чем в начале периода.

Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования средств собственников банка, которая увеличилась более чем в 2 раза.

Коэффициент соотношения чистой прибыли и доходов банка свидетельствует об эффективности деятельности банка в целом, какая доля чистой прибыли приходится на рубль доходов.

2.5 Управление рисками банковской деятельности

Управление рисками является одной из ключевых функций стратегического управления ОАО «Крайинвестбанк». В целях обеспечения эффективности управления деятельностью Банка, включая обеспечение сохранности активов, в ОАО «Крайинвестбанк» выстроена эффективная система управления рисками. Целью системы управления рисками является поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном Банком в соответствии со стратегическими задачами.