Материал: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

по устранениюпроблем»[51].«АвторскаяметодикаКромоноватакжеширокоприменяетсядляоценкифинансовойустойчивостикоммерческихбанков,онасчитаетсяоднойизсамыхудобныхдляоценки.Вформулеиспользуетсяшестькритериев,наосновекоторыхопределяетсягенеральныйпоказательнадежностиисравниваетсясмодельюидеальногобанка,всезначениякоторогопринимаютсяза100%.Формулу(2)расчетаможнозаписатьследующимобразом:????=45 ∗ ????1 +20∗????2 + ^10∗????3+10 ∗ 15 ∗????4+5∗ ????5 +^10∗????6, (2)3 3где К1 – генеральный коэффициент надежности;K2– коэффициент мгновенной ликвидности;K3–кросс-коэффициент;K4 – генеральный коэффициент ликвидности;К5–коэффициентзащищенностикапитала;К6–коэффициентфондовойкапитализацииприбыли»[47].Проведенныйанализтеоретическихподходовкопределениюфинансовойустойчивостикредитнойорганизации,факторовееопределяющих, а также изучение методов оценки позволили сформулироватьследующиевыводы. «Анализсостояниябанковскогосекторапоказал, чтопроблемаотзывалицензийубанковснедостаточнойфинансовойустойчивостью остается актуальной. Было определено наличие множестваметодик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, каждая изкоторых имеет свои преимущества и недостатки. Основные объекты анализафинансовой устойчивости банка в рассмотренных методиках: собственныйкапитал, активы, пассивы, ликвидность, доходность (прибыльность), в том

числеврамкахсоблюденияобязательныхнормативов.Перечисленныеаспекты,являяськомпонентамиединойсистемыоценкифинансовогосостояниябанков,подверженывзаимномувлиянию,поэтомудлявсестороннейоценкифинансовогосостояниябанканеобходимихкомплексныйанализ»[21].

2. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Анализ финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»

1. Организационно-экономическая характеристика организации

ВнастоящеевремяПАО«Сбербанк»–этоуниверсальныйкоммерческий банк. Головная организация ПАО «Сбербанк» расположена вМоскве. ПАО «Сбербанк» включает в себя сеть, которая представлена нарисунке6.
Рисунок6–СетьБанкаПАО«Сбербанк»ОсновнымипринципамидеятельностиПАО«Сбербанк»считаютсясоблюдениебалансавсехинтересовклиентовикоммерческогобанка,индивидуальный подход к каждому клиенту и открытость к конструктивномудиалогу.ДеятельностьПАО«Сбербанк»осуществляетсявсоответствиисФЗот26.12.1995N208-ФЗ«Об акционерных обществах», ФЗот02.12.1990N395-1«О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами,нормативными актами БанкаРоссии.Перед ПАО «Сбербанк» стоит одна из главных задач – максимизацияприбыли при одновременной минимизации рисков. От ее решения зависятнадежность ПАО «Сбербанк» и его жизнеспособность, уровень доверия ксвоимклиентам.ВПАО«Сбербанк»можнополучитьобширныйспектруслуг:

• 
  открыть счет банковский для сбережений;
  
• 
  заказать и получить карту дебетовую и кредитную карту;
  
• 
  взять потребительский кредит;
  
• 
  оформить ипотеку на квартиры, новостройки, дачи и дома;
  
• 
  оплатить услуги: сотовая связь, интернет, газ, жилищно- коммунальные услуги, налоги, штрафы;
  
• 
  переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов.
  

ПАО «Сбербанк» ведет свою кредитную деятельность в соответствии свнутреннимирегламентами.ПередПАО«Сбербанк»стоитглавнаяцель:привлечькакможнобольшефизических и юридических лиц путем повышения качества обслуживания иустановленияпривлекательныхдляклиентовпроцентныхставок,какпокредитным,такиподепозитнымоперациям,длятогочтобыоставатьсяконкурентоспособным.ПАО«Сбербанк»работаетсовсемисегментамиклиентов,отрозничныхдокрупныххолдинговитранснациональныхкомпаний.Еслипровестианализэкономическогосостояниякредитнойорганизации, то можно увидеть все стороны деятельности банка. Основныепоказатели ПАО «Сбербанк» за 2018 – 2020 гг. представлены в таблице 5.Данныевзятыизфинансовойотчетности банкавПриложенияхА-Г.Таблица1.–ОсновныепоказателиПАО«Сбербанк»за2018–2020гг.вмлн.руб.

Показатели	2018 г.	2019 г.	2020 г.	Абс. Изм. (+/-) 2020/2018, млн. руб.	Темп роста 2020/2018, %
	млн. руб.	млн. руб.	млн. руб.
Активы	26899829	27584095	32979678	6079849	122,60
Обязательства	23099633	23179273	28255016	5155383	122,32
Источники собственных средств	3800296	4404822	4724662	924366	124,32
Чистая прибыль	782182	856245	709891	-72291	90,76

Из таблицы 5 видно, что активы банка за 2020 год увеличились на6079849 млн. руб., или на 22,6%. Обязательства банка в 2020 году выросли на5155383 млн. руб. или 22,32%. Источники собственных средств за три годавозрослина924366млн.руб.или24,32%.Чистаяприбыльбанказаисследуемыйпериод снизиласьна72291млн.руб.или9,24%.Наглядно динамика основных показателей деятельности ПАО«Сбербанк»представленанарисунке7.
Рисунок7-ДинамикаосновныхпоказателейдеятельностиПАО«Сбербанк»за2018-2020гг.,млн.руб.РассмотримдинамикудоходовирасходовПАО«Сбербанк»за2018–гг.,представленнуювтаблице6.Таблица6–ДинамикадоходовирасходовПАО«Сбербанк»за2018–2020гг.,млн.руб.

Показатель	2018	2019	2020 г.	Абс. Изм. (+/-) 2020/2018, млн. руб.	Темп роста 2020/2018, %
Процентные доходы	2093457	2245115	2219606	126149	106,02
Чистые процентные доходы	1366136	1345478	1511365	145229	110,63
Операционные доходы	65103	110488	35495	-29608	54,52
Комиссионные доходы	514912	639408	708724	193812	137,63
Процентные расходы	727320	899637	708241	-19079	97,37
Операционные расходы	760240	788410	831700	71460	109,39
Комиссионные расходы	81830	133087	189279	107449	231,30