работах П. Ван де Бурга, Г. Бруннера, Р. Ручча, С. Матрираджа, В. Рамайя и некоторых других.
Практическая значимость исследования заключается в возможности использования полученных результатов для повышения финансовой устойчивости банка ПАО «Сбербанк» в современных условиях.
Эмпирической базой исследования выступили:
− нормативно-правовые акты Российской Федерации, международные документы;
− учебно-методическая и научно-исследовательская литература;
− прогнозы и статистические исследования международных и российских аналитических и рейтинговых агентств;
− статистические данные Банка России;
− данные корпоративной статистики, публичная отчетность, данные корпоративного сайта и публикуемые в открытом доступе внутренние документы банка.
Структура работы состоит из введения, основной части, состоящей из трех глав, заключения и списка используемых источников.
Первая глава направлена на теоретическое изучение исследуемой проблематики и состоит из двух параграфов. В первом параграфе рассмотрены различные подходы к определению термина «финансовая устойчивость коммерческого банка». Во втором параграфе изучены существующие зарубежные и российские методики оценки финансовой устойчивости.
Во второй главе проведен финансовый анализ ПАО «Сбербанк» за 2018- 2020 гг. Проведена оценка финансовой устойчивости банка и определены
основныепроблемы.В третьей главе рассмотрены пути повышения финансовойустойчивостикоммерческихбанковвсовременныхусловиях,разработаны
предложениядляПАО«Сбербанк»дляповышенияфинансовойустойчивости.В заключении представлены основные выводы, полученные врезультатеисследования,направлениядальнейшегоразвитияирекомендациипоиспользованиюполученныхрезультатов.
-
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
-
Понятие и сущность финансовой устойчивости кредитной организации
Банковскаясистема–этосоставнаячастьнациональнойденежно-кредитной сферы. Банки, существующие в стране, представляют собой непросто разрозненную совокупность кредитных организаций, а определеннымобразоморганизованнуюсистему.Для повышения устойчивости банковской системы и эффективности еефункционирования, надзорный орган выдвигает необходимые требования кзначениям различных показателей деятельности кредитных организаций, таккак«устойчивостьразвитиякоммерческихбанковосновананадействияхвсегобанковскогосектора,направленныхнавыполнениетребованийфедеральных законов и иных правовых актов Банка России по выполнениюустановленныхправилбанковскогорегулированияибанковскогонадзора.Всекредитныеорганизациифункционируютвединойсистеме,регулированиемкоторойзанимаетсяБанкРоссии.ВсоответствиисположениямиФедеральногозаконаот10.07.2002г.№86-ФЗ«ОЦентральномбанкеРоссийскойФедерации(БанкеРоссии)»однойизосновныхцелейдеятельностиБанкаРоссииявляетсяразвитиеиукреплениебанковскойсистемы Российской Федерации. Для повышения устойчивости банковскойсистемыиэффективностиеефункционированияБанкРоссиивыдвигаетнеобходимые требования к категориям различных показателей деятельностикоммерческихбанков.Устойчивостьихразвитияосновананадействияхвсегобанковского сектора, направленных на выполнение требований федеральных
законовиправовыхактовБанкаРоссии»[46].Наглобальномуровненевозможность ответить по своим обязательствам одного из банков можетдеструктивновлиятьнафинансовыйрынок,поэтомузадачаБанкаРоссиивовремяидентифицироватьпроблемныебанкиприпомощифундаментальныхпоказателей,отражающих состояниекредитныхорганизаций.Вэкономической литературе однозначности толкования термина«устойчивость»несуществует.Отсутствиеединогоподходаобусловленотем,что авторы научных работ дают разную интерпретацию самого понятия. Так,входеэтимологическогоанализасформировалисьнекоторыепопулярныеточкизренияразных экономистов.ПодходР.С.Вотинцевойкопределениюкатегориифинансовойустойчивостикоммерческогобанканаходитотражениевомногихисследованиях. Так, С.Г. Лукин разделяет мнение о том, что «финансовуюустойчивостьважнорассматриватькак«комплексхарактеристикегодеятельности,демонстрирующих,насколькобанквлюбоймоментсвоегосуществованияспособенфункционировать»,тоестьбанкпризнаетсяустойчивым в том случае, если отвечает по своим обязательствам, оказываявесьспектрдоступныхуслуг,приносяприбыльназаданномпромежуткевремени, независимо от изменений экономической и конкурентной среды»[18,c.33].Вроссийскойлитературевстречаютсяпонятия«финансоваяустойчивость» и «надежность коммерческого банка». Несмотря на схожестьтерминов, многие авторы предпочитают не отождествлять их, а используютразноетолкование.С.Г.Лукинуказываетнато,чтоэтипонятиятождественны
ииспользуютсядляобъясненияодногои тогоже[18,c.32].На взгляд автора, данным терминам нельзя присвоить единое значение,даже если обратиться к толковому словарю, можно заметить несхожесть этихслов:−«устойчивый» – «имеющий свойство стоять твердо», «сохранятьтакоеположение,несмотрянадействиеразличныхсил»(поТ.Ф.Ефремовой)[9];− «не подверженный колебаниям, постоянный, стойкий, твердый»(поС.И.Ожегову)[25];− «надежный»–«внушающийдоверие»(поС.И.Ожегову)[25].ДругаяпозицияуА.М.Тавасиева,которыйдаетследующееопределениетермина «надежность кредитной организации»: «под надежностью кредитнойорганизации понимается комплексная характеристика текущего финансово-экономическогосостоянияиегоперспективнаобозримоебудущее,полученная, как правило, на базе более или менее глубокого дистанционного(«бесконтактного») анализаего официальной и публикуемой отчетности».При этом автор отмечает, что понятие «надежность кредитной организации»отражаетвзгляднанееизвне,преждевсегосостороныклиентов.Взглядсамихкредитныхорганизацийнасобственнуюнадежностьиспособыееобеспечениялучшевсего выражаетсяпонятием«устойчивость»[41,c.364].В.А.Софроноварассматриваетфинансовуюустойчивостькаккомплексную характеристику, отражающую состояние финансовых ресурсов,которые обеспечивают все аспекты его деятельности и позволяют сохранитьплатежеспособность,ликвидность,прибыльность[39,c.30-31].Такаяпозициянаиболее полно характеризует финансовую устойчивость как экономическуюкатегориюисоответствуетсовременномуподходу