Материал: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

Вчастности,уПАО«Сбербанк»естьпроблемыскачествомссуд,котороехарактеризуетпоказательПА1,значениекоторогодолжнобытьменьше4.Вцелом,тенденцияпросрочкивыплатиналичиебезнадежныхссудобъясняютсявнешнимифакторами,аименнонестабильностьюэкономическойситуации.Вцелом,можноотметитьулучшениесостоянияактивовбанкаврассматриваемомпериоде.Следующийэтапанализафинансовогосостояниябанка–оценкапоказателейликвидности(таблица14).Таблица14–ОценкаликвидностиПАО«Сбербанк»в2018-2020гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПЛ1	29,31	24,45	16,23	2
ПЛ2 (Н2)	137,19	108,54	142,32	3
ПЛ3 (Н3)	144,72	134,68	160,25	3
ПЛ4	22,32	26,84	26,51	2
ПЛ5	10,88	8,41	7,15	2
ПЛ6	7,88	6,49	6,06	2
ПЛ7	92,14	93,62	84,75	1
ПЛ10	0,00	0,00	0,00	2
РГЛ	1 (1,33)	2 (1,47)	1 (1,24)	-
Оценка состояния: – «хорошее» – «удовлетворительное» – «сомнительное» – «неудовлетворительное»	хорошее	удовлетвори- тельное	хорошее	-

«Рассматривая показатели болеедетально,можно определить,чтоуПАО «Сбербанк» наблюдается негативная тенденция в части краткосрочнойликвидности–напротяжениивсегопериодапоказательснижается,ухудшаяиобщеесостояниепогруппепоказателей.Такаятенденцияобъясняетсяснижением объема обязательств банка и средств физических лиц со срокомпогашениясвыше1года.В части обязательных нормативов мгновенной и текущей ликвидностиН2и Н3банк неимеетпроблемнапротяжениивсего периода.Отрицательнаятенденциянаблюдаетсяупоказателя,характеризующегоструктуру привлеченных средств, – его рост провоцирует снижение общейоценки ликвидности банка. Данная ситуация объясняется более высокимитемпомприростаобязательствдовостребованияпосравнениюсобщимобъемомпривлеченныхсредств,т.е.увеличениемспросанаданныепродуктыбанкасо стороны клиентов»[26].Следующийважныйэтапприпроведениианализафинансовогосостояниябанка(таблице 15).Таблица15–ОценкадоходностиПАО«Сбербанк»в2018-2020гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПД1	0,77	2,42	1,23	3
ПД2	9,74	17,46	12,13	3
ПД4	59,92	65,34	79,33	2
ПД5	2,14	3,43	2,90	2
ПД6	4,52	5,74	5,00	1
РГД	2 (1,82)	2 (1,54)	2 (2,00)	-
Оценка состояния: – «хорошее» – удовлетвор. – «сомнительное» – неудовлетвор.	удовлетворительн ое	удовлетворительн ое	удовлетворительн ое	-

«Погруппедоходностивыявленанаиболеесложнаяситуация,котораяк2021 г. имеет тенденцию к ухудшению. В части прибыльности активов банксумел достичь положительных результатов в 2019 г., однако удержать такоезначениенеудалосьиз-заактивногоростасреднейвеличиныактивов,которыйвызван структурнымиизменениями.Отрицательнаятенденциянаблюдаетсяисостороныпоказателяструктурырасходов,которыйрастетнапротяжениивсегопериода,чтообъясняетсяболеевысокимтемпомприростаобъемаадминистративно-управленческих расходов (более, чем в 7 раз) по сравнению с приростомчистыхдоходов(в5,4 раза).Согласно методике Банка России, общее финансовое состояние нельзяотнести в 1 группу «Нет трудностей», если имеются группы, по которымотмечается«удовлетворительное»состояние.Поэтому,посостояниюна01.01.2021г.,финансовоесостояниеПАО«Сбербанк»можноотнестикгруппе2«Естьтрудности»,чтообъясняетсяпоследствиямимасштабныхструктурныхизмененийвбанкев2018–2020 гг.»[26].Результат оценки финансовой устойчивости банка рассчитаны ипредставленывтаблице16 вдинамикезатригода.Таблица16–ОценкафинансовойустойчивостиПАО«Сбербанк»в2018-2020гг.пометодикеКромонова

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021
Генеральный коэффициент надежности (К1)	0,12	0,13	0,14
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)	0,29	0,31	0,58
Кросс-коэффициент (К3)	0,92	0,94	0,98
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)	0,09	0,09	0,12
Коэффициент защищенности капитала (К5)	0,16	0,18	0,18
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)	1,63	2,43	2,56
Генеральный показатель надежности	34,00	37,68	48,60
Оценка состояния: 0–33,6 – «кризисное» 33,7–67,2 – «проблемное» 67,3–100,8 – «с признаками проблемности» 100,9–134,4 – «хорошее» 134,5–168,0 – «отличное»	проблемное	проблемное	проблемное

Итак,проведенныйкомплексныйанализфинансовогосостоянияПАО«Сбербанк» позволилсделатьследующийвывод:несмотрянастабильноесостояние и расширение рыночной доли по всем направлениям, банк имееттрудностивчастифинансовойустойчивости.Рост«плохой»ссуднойзадолженности провоцирует изъятие финансовых ресурсов из оборота дляпокрытия возможных потерь. Все это в совокупности приводит к снижениюдоходности и финансовой устойчивости банка, поэтому следующим этапомработыстанетразработкапредложенийпоповышениюфинансовойустойчивостиПАО«Сбербанк»сучетомвнешнихивнутреннихфакторов.

3. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»

1. Пути повышения финансовой устойчивости организации

Финансоваяустойчивость–гибкоеидинамичноепонятие:соднойстороны,потерявстабильность,банквсегдаможетеевернуть,сдругойстороны – динамичность показателей финансовой устойчивости повышаетнеобходимостьпостоянногомониторингавсехфакторовивыстраиваниягибкой системы управления. Разносторонняя глубокая оценка финансовойустойчивости в комплексе с выявлением причин, повлекших нестабильность,даютвозможностьбанкуисправитьположение,выстроивэффективнуюсистемууправления.Такимобразом,финансоваяустойчивостькоммерческогобанкахарактеризуетсясовокупностьюпризнаков,индикаторов по различным направлениям, поэтому ее оценка должна бытьразностороннейи комплексной.Посколькуфинансовоесостояниебанказависитотвнешнихивнутренних факторов, система управления должна строиться на грамотномуправленииэтимифакторам,повышениипозитивногоиснижениинегативного влияния. Прежде всего стоит определить, что в современныхусловияхнесетнаибольшуюугрозуфинансовойустойчивостибанковибанковскогосекторавцелом.Проблемы,которыеявляютсяосновнымиуправленческимирискамибанков и ведут к потере финансовой устойчивости,можно разделить на двегруппы. В первую группу в большей степени входят риски, на которые банкможет оказывать влияние, устранять или снижать степень их негативноговлияния. К этой группе относятся внутренние проблемы. Вторая группа –внешниепроблемы,накоторыебанклибонеможетоказатьникакоговлияния,