Материал: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

«Обобщающий результат группы показателей доходности по даннымтаблицы9завесьпериоднаходитьсянижедопустимогозначения,чтосвидетельствуетобэффективномиспользованииденежныхсредствПАО«Сбербанк». Среди показателей доходности можно выделить резкое падениезарассматриваемые3годапоказателяструктурырасходов,онснизиласьболеечем в2 раза. Стоит отметить стабильный рост показателей рентабельностиактивов и капитала в рассматриваемом периоде. Положительная динамикаэтогопоказателярентабельностиактивовхарактеризуетувеличениеэффективности использования активов банка. Рост данного показателя связансувеличениемчистойприбылибанка,атакжесростомоборачиваемостиактивов»[26]. Втаблице10рассмотреныпоказателиликвидностиПАО«Сбербанк»за2018-2020гг. Поданнымтаблицы10,видно,чтовыроскоэффициентструктурыпривлеченных средств. Данный показатель не должен превышать 50%. Ростстепени зависимости от МБК показывает нестабильное положение банка, таккакэтоприводиткснижениюобщейприбыльностибанкапопричинедороговизныданноговидакредита,атакжеуказываетнакачествоуправленияликвидностью.Таблица10–АнализпоказателейликвидностиПАО«Сбербанк»в2018-2020гг.

Показатель	Год			Абс. откл. (+,-)
	2018	2019	2020	2019 от 2018	2020 от 2019
Показатель общей краткосрочной ликвидности ПЛ1	29,31	24,45	16,23	-4,86	-8,22
Показатель мгновенной ликвидности ПЛ2 (Н2)	137,19	108,54	142,32	-28,65	33,78
Показатель текущей ликвидности ПЛ3 (Н3)	144,72	134,68	160,25	-10,04	25,57
Показатель структуры привлеченных средств ПЛ4	22,32	26,84	26,51	4,52	-0,33
Показатель зависимости от межбанковского рынка ПЛ5	10,88	8,41	7,15	-2,47	-1,26
Показатель риска собственных вексельных обязательств ПЛ6	7,88	6,49	6,06	-1,39	-0,43
Показатель небанковских ссуд ПЛ7	92,14	93,62	84,75	1,48	-8,87
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности РГЛ	1 (1,33)	2 (1,47)	1 (1,24)	0,14	-0,23

В целом ликвидность ПАО «Сбербанк» за весь анализируемый периодимеет значение «1», которая означает хороший уровень способности банкаотвечатьпосвоимобязательствамвдолжныесроки.Сучетомтого,чтоанализфинансовойустойчивости,проведенныйтолькопоколичественнымпоказателям,можетнекорректноотражатьистинноесостояниеисследуемогобанка,былоприняторешениеопроведениианализапоавторскойметодикеКромонова,котораявомногомсхожасметодикой Банка России. Результаты анализа рассчитаны и представлены втаблице11 вдинамикезатри года.Таблица11–АнализфинансовойустойчивостиПАО«Сбербанк»в2018-2020гг.пометодикеКромонова

Показатель	Год			Абс. откл. (+,-)
	2018	2019	2020	2019 от 2018	2020 от 2019
Генеральный коэффициент надежности (К1)	0,12	0,13	0,14	0,01	0,01
Коэффициент мгновенной ликвидности (К2)	0,29	0,31	0,58	0,02	0,27
Кросс-коэффициент (К3)	0,92	0,94	0,98	0,02	0,04
Генеральный коэффициент ликвидности (К4)	0,09	0,09	0,12	0,00	0,03
Коэффициент защищенности капитала (К5)	0,16	0,18	0,18	0,02	0,00
Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6)	1,63	2,43	2,56	0,80	0,13
Генеральный показатель надежности	34,00	37,68	48,60	3,68	10,92

Анализируятаблицу11,можносказать,чтонапротяжениианализируемогопериодапоказателифинансовойустойчивостиросли.Генеральныйпоказательнадежностибанкарастетизгодавгод,чтохарактеризуетдеятельностькредитнойорганизациисположительнойстороны.

3. 1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Оценка финансовой устойчивости кредитной организации

Оценкафинансовойустойчивостивпервуюочередьпредполагаетоценкусостояниякапиталабанка,какосновыстабильностиегофункционирования.Втаблице12представленырасчетныезначениекоэффициентов,отражающихкачествокапиталаПАО«Сбербанк»вдинамике.Таблица12–ОценкакапиталаПАО«Сбербанк»в2018-2020гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПК1 (Н1.0)	11,28	11,34	11,15	3
ПК2	12,36	13,22	13,81	2
ПК3 (Н1.1)	8,87	7,82	8,87	3
ПК4(Н1.2)	9,09	8,93	9,75	3
РГК	2 (1,55)	2 (1,55)	2 (1,55)	–
Оценка состояния: – «хорошее» – «удовлетворительное» – «сомнительное» 4 – «неудовлетворительное»	удовлетворител ьное	удовлетворител ьное	удовлетворител ьное	–

«Полученныеданныесвидетельствуютобудовлетворительномсостояниикапиталанапротяжениивсегорассматриваемогопериода.Вцелом,анализ состояния капитала показал стабильное состояние банка, которое онсмогсохранить,несмотряна

происходящие изменение в структуре и деятельности банка в целом. Однако банку требуется увеличение обязательных нормативов.

В таблице 13 представлены показатели, характеризующие состояние активов ПАО «Сбербанк» без учета показателя ПА6 (Н25), поскольку информация по нему не публикуется в открытых источниках банка.

Согласно данным таблицы 13, по итогам 2018 г. состояние активов оценивалось как удовлетворительное, но уже с 2019 г. наблюдается улучшение показателей и приближение к уровеню «хорошего» состояния. Несмотря на положительную общую оценку, у банка имеются проблемы по отдельным показателям, которые требуют корректировки» [26].

Таблица 13 – Оценка активов ПАО «Сбербанк» в 2018-2020 гг.

Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	Вес
ПА1	4,83	5,89	4,22	3
ПА2	20,46	2,47	3,63	2
ПА3	5,45	6,28	4,72	2
ПА4	-2,87	0,77	0,74	3
ПА5 (Н6)	21,10	19,70	14,28	3
ПА6 (Н25)	–	–	–	3
РГА	2 (1,84)	1 (1,38)	1 (1,38)	-
Оценка состояния: 1 – «хорошее» 2 – «удовлетворительное » 3 – «сомнительное» 4 – «неудовлетворительн ое»	удовлетворитель ное	удовлетворитель ное	удовлетворитель ное	-