Материал: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

кизучениюлюбогопонятия.Такую позицию разделяет Е.Г. Шершнева, которая считает, что тольковсесторонний анализ финансового состояния позволяет выявить проблемы инайти пути их решения как для отдельного банка, так и для всей банковскойсистемы в целом [50, c. 5]. Автор отмечает, что в современной ситуацииэкономическойнестабильноститольконаличиеадекватнойсистемыуправленияфинансовойустойчивостьюпоможетсохранитьстабильностькоммерческихбанков.ПомнениюМ.В.Дубовик,«финансоваяустойчивостькредитнойорганизации – это финансовая независимость от меняющейся конъюнктурырынка,этофинансоваясамостоятельностьприпроведенииполитики,этооснова устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянногорасширениядеятельности.Этотвидустойчивостивыражаетсявсоответствующих финансовых показателях деятельности: объем и структурасобственных средств, уровень доходов и прибыли, ликвидность и др.» [8, c.58]. Данная точка зрения, кроме способности отвечать по обязательствам,охватываетещенесколькодругихкатегорий,являющихсяфундаментальнымидляработыбанкаи егоразвития.Е.А.Тархановаиспользуетвсвоихработахпонятие«устойчивость»,т.к.на ее взгляд, не каждый надежный банк является финансово устойчивым,поэтомунаходитформулировку«финансоваяустойчивость»болеефундаментальной[42,с.5].Российскиеи зарубежные аналитические рейтинговые агентства«Эксперт РА», «Рус-Рейтинг», «AK&M», «Moody’s», «S&P» отождествляютпонятия «финансовая устойчивость» и «кредитоспособность». Оба терминаопределяются,как«возможностькредитнойорганизациивтечениидлительногопериодавремениподдерживать

приемлемыйуровенькредитоспособности»[24;32; 33; 34;35].
Финансово- экономические
«Рассматривая современную кредитную организацию как открытую социально-экономическую систему, можно утверждать, что на финансовую устойчивость оказывают влияние две группы факторов: внешние и внутренние» [13]. Состав факторов представлен на рисунке 1.
Факторы, влияющие на финансовую устойчивость


Технологические
Рисунок 1 – Внешние и внутренние факторы, влияющие на финансовуюустойчивостькредитной организацииВсовременныхусловияхучетвнешнихфакторовможетрешатьключевуюрольвпостроенииграмотнойсистемыуправленияиразвитиябанка.«Международныефакторы,влияющиенафинансовуюустойчивостьбанка, включают возникновение мировых финансовых кризисов, изменениеситуациинамеждународныхфинансовыхрынках,действиятранснациональных банков и т.п.» [7]. Для крупнейших российских банковактуальнапроблемавведениямеждународныхсанкцийиограничениедеятельностивотдельныхстранах,чтотакженегативновлияетнаихустойчивостьи стабильноефункционирование.«Высокуюстепеньвоздействиянафинансовуюустойчивостькоммерческихбанковоказывают

макроэкономические факторы, характеризующие состояние экономики государства такими показателями как величина ВВП, уровень инфляции, устойчивость национальной валюты, уровень развития реального сектора и состояние государственного бюджета. В экономической стабильности государства заключается основа устойчивости банков и банковской системы в целом. Если в экономике возникают трудности, то это оказывает влияние на устойчивость коммерческих банков» [37, с. 12].

Устойчивое макроэкономическое положение способствует стабильному развитию всех секторов экономики, в том числе финансовой среды коммерческих банков [38]. Взаимодействие банков с организациями различных отраслей и масштабов представляет возможность получения дополнительной финансовой выгоды, при условии хорошей конъюнктуры тех или иных рынков. В российской практике, когда экономика ориентирована на реальный сектор, особенно на сырьевой, кредитным организациям выгодно взаимодействовать с компаниями, основная деятельность которых связана с промышленным производством, добычей и транспортировкой ресурсов.

В условиях развития экономики, улучшения финансового состояния субъектов хозяйствования, предприятия получают доступ к дополнительным

кредитным средствам, за счет чего повышается их платежеспособность, открываются новые возможности для развития бизнеса. Наряду с этим, у кредитных организаций появляются новые возможности для создания банковских продуктов, формирования спроса на них и укрепления своего финансового состояния [36, с. 13].

Рассматривая политические факторы и их влияние, можно выделить отрицательное воздействие

некоторыхизних.Изменениеилинасильственноесвержение действующего политического режима, а также различной степенимассовостиполитическиемитингиносятпреимущественнодестабилизирующий характер для национальной экономической системы, ипровоцируют изменения в финансовом состоянии банка, как субъекта даннойсистемы.Такиепроцессыприводяткпроблемномупрогнозированиюипланированиюдоходови расходовбанка.Банковскаясистематакжезависитотправовыхфакторов,т.е.отизмененийвправовомполе.Особоезначениеимеютизменениявзаконодательнойинормативнойбазе,касающиесяразныхаспектовфункционированиякоммерческогобанка.Ведущуюрольиграютфедеральныезаконы,кодексыинормативныедокументыБанкаРоссии(инструкции,указания,положения)[31,с.103].ОбновлениенормативныхдокументовБанкаРоссиизаставляеткредитныеорганизацииадаптироватьсвоютекущуюдеятельностькновымтребованиям.Кроме того, особую важность для банковского сектора представляетденежно-кредитная политика регулятора, установление целевых ориентировразвития банковского сектора [21, c. 58]. Долгое время основным целевымпоказателемкредитныхорганизацийбылаприбыль.Однакопомимополученияприбылибанкистремятсяикдругимцелевымориентирам.Международная практика свидетельствует о том, что для банков в настоящеевремя не менее важно найти стратегическое преимущество, основанное натехнологическихпродуктовыхиорганизационныхинновациях,атакжеобеспечитьминимизациюриска

и сохранить финансовую устойчивость [29, с.

217].

«К социально-демографическим факторам относятся изменения клиентского состава коммерческих банков. Например, увеличение граждан трудоспособного возраста будет способствовать росту потребительского кредитования, а повышение доходов будет способствовать росту остатков на банковских вкладах. Интенсификация миграционных процессов способна оказывать влияние на развитие межбанковских расчетов и интернет-банкинга» [15, с. 13].

«Внутренний факторы представляют собой локальную способность конкретного банка осуществлять привычные операции при работе с клиентами даже в условиях отрицательных воздействий. Внутренние факторы включают в себя происходящие внутри банка взаимодействия составляющих его элементов для достижения поставленных целей. По своему содержанию внутренние факторы можно разделить на три группы: организационно- управленческие, финансово-экономические, технологические» [10].

«К организационно-управленческим факторам банка относят организационную структуру, систему целей и стратегию, качество управления, содержание внутренней политики банка, качество внутрибанковских методических документов, систему внутреннего контроля, маркетинговую политику, систему мотивации и обучения кадров» [6, с. 185]. Планирование и прогнозирование своей деятельности является ключевым моментом управления финансовой устойчивостью для банка.

Должная проработка приоритетов развития и стратегическое