Материал: Выпускная квалификационная работа (бакалаврская работа)

CAMEL),адаптируяихкнациональнойэкономике.ПомеренакопленияопытавоценкефинансовойустойчивостикоммерческихбанковЦБРФнепрекращаетсовершенствованиеметодикиипостояннопроводитоптимизациюаналитическогоаппарата.БанкРоссиивноситправовымиактаминеобходимые показатели, которым должны соответствовать банки, с цельюпризнанияих устойчивыми»[49].Последние разработки и улучшения зафиксированы в Указании БанкаРоссии03.04.2017г.№4336-У«Обоценкеэкономическогоположениябанков» (далее – Указание № 4336-У), которое содержит систему оценочныхпоказателейи ихколичественные значения[44].Кроме того, в 2019 г. Банком России опубликованы новые инструкции,содержащие требования по обязательным нормативам для банков с разнымивидамилицензий:−Инструкция ЦБ РФ от 29.11.2019 г. №199-И «Об обязательныхнормативахинадбавкахкнормативамдостаточностикапиталабанковсуниверсальнойлицензией»[13];−Инструкция ЦБ РФ от 06.12.2017 г. №183-И «Об обязательныхнормативах банковсбазовойлицензией»[14].СогласноУказанию№4336-У,производитсяоценканормативов,указанных в Инструкции ЦБ РФ №199-И [13]. Данная инструкция приводитследующиеобязательныенормативыбанковскойдеятельности:− нормативдостаточностисобственногокапитала;− нормативликвидности;− максимальныйразмеррисканаодногозаемщикаилигруппусвязанныхзаемщиков;− максимальныйразмеркрупныхкредитныхрисков;− максимальныйразмеркредитов,банковскихгарантий;− совокупнаявеличинарисковпоинсайдерамбанка;− максимальный размер кредитов, банковских гарантий ипоручительств,

предоставленныхбанкомсвоимучастникам;− нормативиспользованиясобственногокапиталадляпокупкиакцийдругихкомпаний.Характеристика собственного капитала банка является первым этапомприоценкефинансовогосостояниябанка.Приоценкекапиталабанкаруководствуются Положением Банка России от 4 июля 2018 г. №646-П «Ометодикеопределениясобственныхсредств(капитала)кредитныхорганизаций («Базель III»)», которое регулирует осуществление расчетнойосновыбазового,основногоидополнительногокапиталакредитнойорганизации(рисунок 2)[29].Рисунок2‒ Составсобственногокапиталабанка«РанееструктуракапиталасоответствовалаБазелюIиделиласьнаосновной и дополнительный. Требования Базеля I были не одинаковыми поотношению к банкам, такая стратегия должна была устранить неравенство вусловиях конкурентной среды. При этом методологический подход свелся ктому, что активы были разделены по группам риска (рисунок 3) и взвешеныумножениемнасоответствующиеэтимгруппамкоэффициенты»[5].
Рисунок3–Пассивыбанкапо группамрисков(поБазельI)«Развитие внутрибанковских методик и технологий оценки кредитногориска,атакжеповышениезначимостиоперационногорискабанковскойдеятельностипривелокнеизбежномузаключениюв2004г.новогоСоглашения Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию(БазельII).Нормативыпокапиталуостались

без изменений, однако

прибавилась новая группа рисков – операционный риск, определяемый как риск убытков вследствие неадекватных или дающих сбои внутренних процессов, несанкционированных действий персонала, внешних событий. Основной целью внедрения нового документа являлась разработка новой методологии, с помощью которой стало бы возможным укрепить стабильность и надежность международной банковской системы. Важной задачей Базель II стало формирование таких требований к достаточности капитала, которые бы не стали источником конкурентного неравенства между банками, работающими на международных рынках» [3, с. 62].

Однако после экономических потрясений 2008-2009 гг., мировая банковская система показала, что необходимо еще больше надзора за банковским сектором. В 2010 г. Базельский комитет одобрил новый стандарт Базель III. В рамках реформы были обозначены новые стандарты капитала (таблица 1), их сроки внедрения были намечены на период 2012-2019 гг.
Таблица 1 – Стандарты капитала в Базель III по срокам внедрения

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.
Базовый капитал первого уровня, %	3,5	4,0	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5
Капитал первого уровня, %	4,5	5,5	6,0	6,0	6,0	6,0	6,0
Собственный капитал, %	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0	8,0

Оценкакапитала(таблица1)определяетсяпоитогамоценокпоказателейдостаточностисобственныхсредствипоказателяоценкикачествакапитала банка. Показатели достаточности капитала включают коэффициентдостаточностисобственныхсредств(ПК1),коэффициентоценкикачествакапитала(ПК2),коэффициентдостаточностибазовогокапитала(ПК3)икоэффициент достаточности основного капитала (ПК4), формулы для расчетакоторых представлены втаблице2.Таблица2–Балльно-весоваяоценкапоказателейкачествасобственногокапитала

Формула для расчета	Обозначение	Значения, %				Вес
		1 балл	2 балла	3 балла	4 балла
ПК1 = Норматив Н1.0	–	≥11	<11 и ≥8,1	8	<8		3
К ПК2 = ∗ 100 А − АрискО	К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Базель III;
	А – активы банка;	≥10	<10 и ≥8	<8 и ≥6	<6		2
	Ариск0 – совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.
ПК3 = Норматив Н1.1	-	≥9	<9 и ≥4,6	4,5	< 4,5		3
ПК4 = Норматив Н1.2	-	≥10	<10 и ≥6,1	6	<6		3

Показательдостаточностисобственныхсредств(капитала)(ПК1)представляетсобойрассчитанноевсоответствиисИнструкциейБанкаРоссии№ 199-И фактическое значение обязательного норматива Н1.0 «Нормативдостаточностисобственных средств(капитала)банка»[12].Коэффициентдостаточностибазовогокапитала(ПК3)представляетсобойвычисленноесогласносИнструкциейБанкаРоссии№199-Иобязательный норматив Н1.1«Норматив достаточности базового капиталабанка».Коэффициент достаточности основного капитала (ПК4) представляетсобойвычисленноесогласносИнструкциейБанкаРоссии№199-Иобязательный норматив Н1.2 «Норматив достаточности основного капиталабанка».Для оценки собственного капитала банка рассчитывается обобщающийрезультат по группе показателей (РГК), который представляет собой среднеевзвешенноезначениепоказателей.Расчетобобщающегорезультатапроизводитсяпо следующей формуле(1):_РГК=Σ(балл????????????????вес????????) _{, (1)}Σвес????????гдебалл_i–оценкаот1до4соответствующегопоказателя;вес_i – оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3соответствующегопоказателя.«Обобщающийрезультатпогруппепоказателейявляетсяцелымчислом. В случае если дробная часть полученного показателя меньше 0,35, топоказателю присваивается значение, равное его целой части. В противномслучае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.Далееприсваиваетсяоценкапогруппепоказателейкапитала: