Дипломная работа: Совершенствование потребительского кредитования в коммерческих банках

Значительный рост произошел в филиалах Банка, что связано с активным наращиванием объемов проводимых операций ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК и расширением филиальной сети. В последние годы политика Банка направлена на увеличение числа регионов присутствия, для чего необходим персонал. Более 60% работников Банка входят в возрастную группу до 35 лет, 73% работников имеют высшее профильное (экономическое, юридическое и т.п.) образование.

В дальнейшем при анализе финансового состояния целесообразно более подробно оценить состав и структуру активов и пассивов. Для оценки состава и структуры активов необходимо сформировать аналитическую таблицу, которая показывают значимость каждого вида групп активных статей баланса Банка и, таким образом, позволяет оценить их диверсификацию. Активы ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК в разрезе статей баланса представлены в таблице 3.

Концентрация высоколиквидных активов, таких как денежные средства и средства, размещенные в Банке России, и обязательные резервы в Банке России, незначительно увеличилась с 5,63% в 2010 г. до 5,73% в 2012 г. Данная ситуация позволяет сделать вывод о том, что банк сохраняет в группе мгновенно ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.

Удельный вес ссуд, предоставленных кредитным организациям, в структуре совокупных активов Банка имеет тенденцию к увеличению: 13% в 2010 г. и 23% в 2012 г. Данное обстоятельство может свидетельствовать о том, что Банк не имеет проблем с ликвидностью, поэтому существуют возможности для размещения средств в межбанковские кредиты. Более того, ссуды банкам имеют максимальный темп роста 304,9%, что говорит о диверсификации деятельности Банка и повышении доверия к своим заемщикам - кредитным организациям.

В целом, кредитные размещения Банка являются основными банковскими активами, имеющими наибольший удельный вес и приносящие доход. Однако имеет место снижение удельного веса ссуд, предоставленных клиентам с 60% до 55,5% за анализируемый период.

Удельный вес статьи «Основные средства и нематериальные активы» на протяжении рассматриваемого периода оставался неизменно низким (в среднем 2%) и снизился на 5%, что является положительным моментом, так как данные вложения в Банке являются нерабочим активом. Прочие активы объединяют в себе средства на активных счетах для расчетов, лизинг, требования к дебиторам и т.д. В активе банковского баланса имеет место снижение удельного веса средств данной группы с 2% в 2010 г. до 1,6% в 2012 г. В результате проведенного анализа, можно сделать выводы, что активы Банка являются хорошо диверсифицированными, что снижает риски банковской деятельности. Для оценки доходности активов кредитной организации в банковской практике принято осуществлять их группировку на работающие и неработающие, которая представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Состав и структура активов ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК по доходности

Исходя из признака доходности, все активы можно классифицировать таким образом:

1. Работающие (производительные) активы - активы, обеспечивающие банку получение дохода: кредитные вложения, средства на счетах НОСТРО, вложения в ценные бумаги, размещение средств в других банках, инвестиционные активы.

2. Неработающие (непроизводительные) активы - это активы, не приносящие банку доход: иммобилизованные активы, денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России, обязательные резервы банка в Банке России, просроченные проценты и суммы кредитов и пр.

По вопросу долей каждой из групп у авторов есть различные мнения. Так, например, по методике Л.Т Гиляровской и С.Н. Паневиной оптимальным для банка будет такое состояние активов, где работающие активы составляют 75-85% активов; неработающие активы - 15-25%.[36] Таким образом, анализ таблицы 4 показал: имеет место тенденция роста производительных активов Банка с 89% в 2010 г. до 91% в 2012 г. Увеличение доли активов, приносящих доход, в их совокупной сумме говорит об эффективном использовании Банком возможностей финансового посредничества для извлечения доходов. Более того, Ханты-Мансийский банк стремится к идеальной структуре активов, поскольку доля работающих активов стабильно стремится к 100%, доля неработающих активов, соответственно, к 0%, что является положительной стороной Банка.

В дальнейшем для анализа пассивов необходимо сгруппировать их, показывая тем самым значимость каждого вида групп пассивных статей баланса и, таким образом, оценивая диверсификацию банковских пассивов. Состав и структура пассивов Ханты-Мансийского банка представлены в таблице 5.

Таблица 5 - Состав и структура пассивов ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Основной объем пассивов сформирован за счет обязательств Банка. Их удельный вес на протяжении рассматриваемого периода увеличился с 87,1% до 89,7%. Имеет место увеличение концентрации средств банков и Центрального банка РФ с 8,8% в 2010 г. до 34,7% в 2012 г., одновременно со снижением удельного веса средств клиентов с 60% до 47% за анализируемый период. Это говорит о повышении доверия к Банку со стороны банковской системы, поскольку Банк характеризует себя как финансово устойчивая организация.

В структуре капитала Банка необходимо отметить увеличение концентрации нераспределенной прибыли практически в 2 раза в 2012 г. по отношению к 2010 г. (с 2,7% до 4,6%), что является положительной стороной деятельности Банка.

Максимальный рост за анализируемый период в пассиве баланса имели средства банков и Центрального банка с темпом роста 695,6%, а также нераспределенная прибыль, увеличившаяся 4,7 млрд. р. в 2012 г. до 13,6 млрд. р. в 2012 г.

Поскольку большая половина пассивов Банка сформирована за счет клиентов, целесообразно проанализировать соотношение между вкладами до востребования и срочными депозитами, а также отраслевую структуру средств клиентов (Таблица 6).

Таблица 6 - Состав и структура средств клиентов ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Как видно из таблицы 6, срочные депозиты занимают в 2012 г. 74,43% всех средств клиентов Банка, рекомендуемое значение показателя 70%, что можно расценивать положительно. Имеет место рост доли срочных депозитов с совокупных средствах клиентов с 69,91% в 2010 г. до 74,43% в 2012 г., что можно расценивать положительно, так как Банк стремится сделать свою ресурсную базу более стабильной. Кроме того, срочные депозиты увеличились за рассматриваемый период на 47%, превысив темп роста средств клиентов в целом (138,43%), в то время как счета до востребования выросли только на 17,6%.

По состоянию на конец 2012 г. в средства клиентов включены средства четырех клиентов в размере 33201889 тыс. р. (24% от общей суммы по статье «Средства клиентов»), сумма средств каждого из которых превышает 10% капитала. По состоянию на конец 2011 г. в средства клиентов включены средства пяти клиентов в размере 30869390 тыс. р. (25% от общей суммы по статье «Средства клиентов»). В 2010 г. в средства клиентов включены средства четырех клиентов в размере 16802463 тыс. р. (17% от общей суммы по статье «Средства клиентов»), сумма каждого из которых превышает 10% капитала Банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что Ханты-Мансийский банк имеет диверсифицированные активы, но и разнообразную по структуре ресурсную базу, представленную обязательствами и капиталом, что существенно снижает основные риски банковской деятельности и способствует увеличению финансовых результатов Банка. Показатели прибыльности осуществляемых Ханты-Мансийским банком операций представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Финансовые результаты деятельности ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

Темпы роста процентных доходов по ссудам (145,5%) превышают темпы роста процентных расходов (138,6%), что явилось одним из факторов положительной динамики финансового результата: чистая прибыль за анализируемый период возросла на 78%. Для более детального анализа прибыли Банка необходимо рассмотреть показатели, которые позволили бы дать качественную оценку результатов деятельности банка.

Рентабельность активов Банка увеличилась с 2,25% в 2010 г. до 2,36% в 2012 г., то есть на 100 р. активов приходится 236 р. прибыли в 2012 г., в то время как в 2010 г. на 100 р. активов приходилось 225 р. прибыли. Следовательно, Ханты-Мансийский банк существенно повысил эффективность размещения своих ресурсов. Показатель рентабельности капитала также увеличился за 2010-2012 гг. с 17,4% до 23%, что свидетельствует об эффективном использовании капитала Банком.