Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования.
Югорский государственный университет
Дипломная работа
На тему: Организация потребительского кредитования
Содержание
Введение
1. Теоретические основы кредитования физических лиц коммерческими банками
1.1 Сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам
1.2 Методики оценки организации кредитования физических лиц коммерческими банками
1.3 Правовые основы организации потребительского кредитования коммерческими банками в Российской Федерации
2. Организационная характеристика и финансовое состояние ОАО Ханты-Мансийский банк
2.1 Организационная характеристика Банка
2.2 Финансовое состояние Банка
3. Современное состояние потребительского кредитования в оао ханты-мансийский банк
3.1 Организация процесса кредитования физических лиц в Банке
3.2 Современное состояние портфеля потребительских кредитов в Банке
3.3 Анализ качества портфеля потребительских кредитов в Банке
4. Совершенствование потребительского кредитования в оао ханты-мансийский банк
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В настоящее время кредитование физических лиц является одной из наиболее важных и популярных услуг, предоставляемых коммерческими банками, поскольку позволяет физическим лицам привлечь необходимое количество денежных средств для реализации наиболее важных своих потребностей. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств, что особенно актуально для экономики в посткризисный период. Обеспечение развития потребительского кредитования является актуальной и важной задачей деятельности многих коммерческих банков.
Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. С переходом к рыночной экономике проблема развития и совершенствования механизма управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков и максимизации прибыли от кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость.
Таким образом, тема данной работы актуальна как в теоретическом, так и в практическом значении, поскольку предоставление кредитов населению коммерческими банками способствует наиболее быстрому ускорению реализации товарных запасов и максимально своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения.
Объектом исследования в настоящей работе выступает ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК. Предметом исследования является организация потребительского кредитования в указанной кредитной организации.
Целью данной работы является разработка мероприятий по совершенствованию потребительского кредитования в коммерческих банках на примере ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1. Изучить сущность и классификации кредитования физических лиц коммерческими банками.
2. Определить перечень показателей эффективности кредитного портфеля коммерческого банка.
3. Охарактеризовать организационно-экономическое и финансовое состояние ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.
4. Рассмотреть современное состояние портфеля потребительских кредитов с точки зрения качества и эффективности формирования в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.
Данная работа состоит из четырех глав. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты потребительского кредитования коммерческими банками. Вторая глава представляет собой организационно-экономичекую характеристику и анализ общего финансового состояния объекта исследования. В третьей главе рассматривается современное состояние предмета исследования. Анализ охватывает период 2010-2012 гг. В четвертой главе рассматриваются основные пути совершенствования организации потребительского кредитования в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК.
В ходе исследования выбранной темы использовались учебные пособия по таким дисциплинам, как Основы банковского дела, Банковский менеджмент, Деньги, кредит, банки; материалы периодических изданий и журналов «Финансы и кредит», «Банковское дело», «Эксперт», а так же официальные интернет - источники. Проанализированы данные, размещенные на сайте Ханты-Мансийского банка (устав, консолидированная финансовая отчетность за 2010-2012 гг., годовые отчеты за 2010-2012 гг.), а также локальные нормативные акты Банка.
При написании работы были использованы, в основном, следующие методы: горизонтальный, предполагающий исследование различных показателей за несколько периодов; вертикальный, предусматривающий анализ структуры показателя; метод анализа относительных показателей (коэффициентов), а также метод экономико-математического моделирования в части решения задач линейного программирования.
1. Теоретические основы кредитования физических лиц коммерческими банками
1.1 Сущность и классификация кредитов, предоставляемых физическим лицам
Кредит - категория историческая. Развиваясь из категории «заем», кредит отражает развитие экономических в обществе. Возникнув как случайное явление, кредит расширял сферу своего функционирования, становился объективной необходимостью, выражающей постоянные связи между участниками кредитных отношений. В современном обществе кредит является такой же неотъемлемой реальностью, как и обмен результатами общественного труда.
Несмотря на то, что термин «кредит» употребляется в тексте множества законодательных актов и стал актуальным в последнее время, необходимо отметить, что до сих пор не существует законодательно закрепленного определения этого понятия. Существует много определений кредита, но все они, так или иначе, выражают одни и те же, хорошо изученные в экономической науке свойства и принципы.[34, с. 77]
Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и платность - принципиальные характеристики кредита.[32]
Кредит - это форма движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.[26] С другой точки зрения, кредит - это передача настоящих активов (в том числе - денег) в обмен на будущие активы (в том числе - деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.[35, с. 146]
Отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть: структуру кредита; стадии движения; основу. Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.
Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъектами отношений всегда выступают кредитор и заемщик. Кредитор предоставляет ссуженную стоимость, заемщик привлекает ссуженную стоимость.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При помощи кредита у нового владельца ссуженной стоимости отпадает потребность в накоплении в полном объеме собственных ресурсов, обеспечивающих проведение соответствующих хозяйственных мероприятий. Важной чертой ссуженной стоимости является ее авансирующий характер.
Выделяют следующие стадии движения кредита:
1. Размещение кредита - важный момент для кредитора, поскольку в каждом отдельном случае у него должна быть уверенность, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных ресурсов.
2. Получение кредита заемщиком может использоваться им для достижения разнообразных целей, в том числе для погашения ранее образовавшихся долгов.
3. Переход стоимости во владение заемщика позволяет ему реализовать потребительную стоимость объекта передачи в процессе использования кредита.
4. Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве заемщика. Данная стадия движения, кредита лежит вне отношений между кредитором и заемщиком. Высвобождение кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.
5. Возврат кредита выражает переход стоимости от заемщика к кредитору.
6. Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование - завершающая стадия движения кредита.
Основа кредита - это возвратность, без нее невозможны кредитные отношения. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости видно, что возвратность пронизывает все стадии движения кредита, будь то размещение и получение кредита или использование кредита, высвобождение стоимости, либо передача стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое свойство кредитных отношений.[26]
Потребительский кредит - вид кредита, назначение которого состоит в предоставлении населению денежных средств или товаров для удовлетворения потребительских нужд. Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки товаров в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен, а у отдельных групп населения не был начат в связи с относительно низким уровнем доходов.
Определяя сущность потребительского кредита, можно отметить, что ею является факт предоставления банком заемщику определенной денежной ссуды, которая направляется на решение самых разнообразных потребительских целей. Сущность потребительского кредита составляет и процентная ставка, которая может колебаться в соответствии с условиями кредитования, то есть при наличии обеспечения, полного предоставления сведений о финансовом положении заемщика, сведений, подтверждающих положительную кредитную историю заемщика, банк может определить для клиента максимально низкую процентную ставку за использование займа. А в противном случае, когда кредитный заем предоставляется по максимально упрощенной схеме: без обеспечения и предоставления сведений о доходах и целевом использовании ссуды, банк оставляет за собой право максимально увеличивать процентную ставку.[20]
Существует большое количество различных видов кредитов, предоставляемых физическим лицам. В данной работе будут рассмотрены только основные виды потребительских кредитов. Классификация кредитов, заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, рассмотрим подробнее некоторые из них.
По субъектам кредитной сделки различают следующие виды потребительских ссуд.
По виду кредитора:
1) банковские потребительские кредиты;
2) кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;
потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества и т.д.);
3) личные потребительские кредиты, предоставляемые частными лицами;
4) потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.
По виду заемщика -- это ссуды, предоставляемые:
1) всем слоям населения;
2) определенным социальным группам;
3) различным возрастным группам;
4) группам заемщиков, различающимся по уровню доходов, кредитоспособности и платежеспособности;
5) VIP-клиентам;