Материал: Правовой режим внешнеэкономической деятельности

Кредитные союзы в сфере хозяйствования

Кредитный союз - это неприбыльная организация, основанная физическими лицами, профессиональными союзами, их объединениями на кооперативных началах с целью удовлетворения потребностей ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении финансовых услуг за счет объединенных денежных взносов членов КС.

Характерные черты кредитной сподку (КС):

специальное правовое регулирование: ст. 130 Хозяйственного кодекса Украины; Закон от 20.12.2001 г.. "О кредитных союзах" (далее - Закон "О КС"), закон от 12.07.2001 г. ". О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг";

является финансовым учреждением, исключительным видом деятельности которой является предоставление финансовых услуг членам КС;

основные принципы деятельности кредитного союза: добровольность вступления и свобода выхода из КС; равноправие членов КС; самоуправления; гласность;

минимальное количество учредителей / участников КС - 50 человек, которые имеют общее место работы или учебы или принадлежат к одной общественной или религиозной организации, проживают в одной местности (селе, поселке, городе, районе, области);

наличие статуса юридического лица и, соответственно, имущества, состояние которого отражается в самостоятельном балансе, банковских счетов (открытых в соответствии с законодательством в банковских учреждениях, самостоятельно избранных кс, а также печати, штампа и бланков со своим наименованием, собственную символику;

осуществления некоммерческой деятельности для удовлетворения интересов членов кс и, соответственно, наличие связанных с этим ограничений: а) в учредительных полномочиях (кс не может быть учредителем, соучредителем или участником субъекта / субъектов предпринимательской деятельности, кроме местного кооперативного банка, как на территории Украины, так и за ее пределами); б) возможность осуществления только видов деятельности, предусмотренных законом (ст. 21 Закона "О кс")

лицензирования финансовой деятельности кс (прежде всего деятельности по привлечению взносов / вкладов членов кс на депозитные счета), что осуществляется Государственной комиссией по регулированию рийку финансовых услуг в соответствии с утвержденными ею Лицензионными условиями осуществления деятельности кредитных союзов по привлечению взносов (вкладов) членов кс на депозитные счета ( распоряжение от 02.12.2003 г.. № 146);

учредительный документ - устав кс, в котором обязательно указываются (ст. 7 Закона "О кс"): наименование кс и ее юридический адрес; цель создания и задачи кс; признак членства в кредитном союзе; порядок образования и деятельности органов управления кс, порядок образования филиалов и отделений, их полномочия; права и обязанности членов кс; условия и порядок вступления в кс, порядок прекращения членства; порядок уплаты вступительных и иных взносов; источники поступления и порядок использования средств и другого имущества кс, в том числе порядок и условия падения кредитов членам кс, порядок формирования и использования фондов, образуемых союзом; порядок отчетности и контроля за деятельностью органов управления кс; порядок внесения изменений и дополнений в устав кс; порядок прекращения деятельности кс и решения имущественных вопросов в связи с ее ликвидацией (реорганизацией) порядок покрытия возможных убытков кс; порядок распределения доходов кс;

• основные принципы членства в кредитном союзе:

• членами кс могут быть граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства, которые постоянно проживают на территории Украины, имеют полную гражданскую дееспособность (не могут быть членами кс лица, которые (а) по решению суда признаны недееспособными или ограниченно дееспособными, (б) отбывающие наказание в виде лишения свободы, (в) имеют непогашенную судимость за корыстные преступления)

основанием принятия в члены КС принято на основании поданного письменного заявления соответствующее решение наблюдательного совета или общего собрания кс; при этом членство в кс наступает со дня уплаты заявителем вступительного и обязательного паевого взносов в порядке, предусмотренном уставом кс;

прекращения членства происходит на основании соответствующего решения общего собрания или наблюдательного совета кс (на основании поданного заявления члена кс)

права членов КС: участвовать в управлении делами кс, избирать и быть избранными в его органов управления; вносить предложения на рассмотрение органов управления кс; получать от кс кредиты и пользоваться интим услуг, которые предоставляются членам кс соответствии с ее уставом; получать информацию о деятельности кс, знакомиться с годовыми балансами, финансовыми отчетами, протоколами заседаний органов управления кс и другими документами о деятельности кс; получать доход на свой паевой взнос, если иное не предусмотрено уставом кс; выйти из членов кс "установленном законом и уставом кс порядке и получить свой обязательный паевой взнос (вступительный взнос при этом не возвращается)

4) обязанности членов кс: соблюдать устав и другие акты кс. выполнять решения его органов управления; участвовать в формировании имущества кс, в частности платить в денежной форме вступительные, обязательные паевые и другие взносы в размерах, сроки и в порядке, которые определены уставом кс союза; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности кс; другие обязанности, предусмотренные законодательством Украины, уставом и другими актами кс. имущественные отношения в КС:

а) основной правовой титул моечная кс - право собственности;

б) источники формирования: вступительные, обязательные паевые и другие взносы членов кс; плата за предоставление своим членам кредитов и других услуг; доходы от осуществления других видов уставной деятельности, доходы от приобретенных кредитным союзом государственных ценных бумаг; пожертвования; благотворительные взносы; гранты; бесплатная техническая помощь юридических и / или физических лиц; другие поступления, не запрещенные законодательством;

в) состав мельницы: паевой капитал (формируется за счет обязательных и дополнительных паевых взносов членов кс), резервный капитал (предназначен для возмещения возможных убытков кс, которые не могут быть покрыты за счет поступлений текущего года, обеспечение платежеспособности кс и защиты сбережений ее членов; формируется за счет вступительных взносов членов кс и части доходов кс до момента достижения им не менее 5% от суммы активов, взвешенных на риск кс;

при ликвидации союза остаток средств резервного капитала зачисляется в Государственный бюджет Украины); дополнительный капитал (формируется за счет целевых взносов членов союза, благотворительных взносов физических и юридических лиц, безвозмездно полученного имущества и необоротных средств, в случае ликвидации союза остаток дополнительного капитала зачисляется в Государственный бюджет Украины) остаток нераспределенной дохода кс (может быть меньше 10% от суммы общих обязательств кс) резерв обеспечения покрытия потерь от невозвращенных ссуд (формируется за счет части доходов кс для покрытия предполагаемых убытков от невозврата кредитов кс, порядок формирования и использования резерва обеспечения покрытия потерь определяется уполномоченным органом / Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг / ГКРРФУ)

г) взносы (вклады) членов кс на депозитные счета, а также начисленная на такие средства и паевые взносы плата (проценты) принадлежат членам кс на праве частной собственности и не включаются в собственного имущества КС; д) границы ответственности КС - только имуществом, принадлежащим ему на праве собственности; отсутствие субсидиарной ответственности членов КС, которые несут только риск убытков в пределах своих паевых взносов; органы управления и контроля КС:

общее собрание членов КС - высший орган; исключительной компетенцией общего собрания членов КС: утверждение устава КС, внесение в него изменений и дополнений; избрание и отзыв членов наблюдательного совета и ревизионной комиссии; утверждение годовых результатов деятельности КС, отчетов наблюдательного совета, правления и кредитного комитета и выводов ревизионной комиссии; принятие решения об увеличении паевого капитала КС путем увеличения размера обязательного паевого взноса или внесение дополнительных паевых взносов; принятие решения о порядке распределения дохода и покрытия убытков КС; утверждение положений о наблюдательном совете, ревизионной комиссии, кредитный комитет и правление; принятие решения о прекращении деятельности КС;

наблюдательный совет КС: избирается общим собранием КС и подотчетен им, обязанности членов наблюдательного совета КС выполняются на общественных началах; в компетенцию этого органа относится: утверждение положений о порядке предоставления предусмотренных законом и уставом КС услуг членам КС; определение видов кредитов, предоставляемых КС; решение вопросов о принятии новых членов в КС и прекращения членства в КС; созыва общего собрания КС; утверждение в случаях, предусмотренных уставом КС, решений кредитного комитета о предоставлении кредита; определение порядка принятия решений о приобретении и продаже имущества КС, использование временно свободных средств; утверждение сметы и штатного расписания КС; утверждении положения о структурных подразделениях КС; назначения председателя и членов правления, а также членов кредитного комитета; определения квалификационных требований к членам кредитного комитета, работников КС и привлеченных на договорных условиях экспертов согласно нормативно-правовыми актами уполномоченного органа / ГКРРФУ и уставом союза; принятие решения о вступлении КС в ассоциацию кредитных союзов и / или объединенной КС и выход из таких ассоциаций и / или объединенной КС, если эти вопросы уставом КС не отнесенные к исключительной компетенции общего собрания членов КС;

правления КС - исполнительный орган, осуществляющий руководство текущей деятельностью КС; состоит из лиц, находящихся в трудовых отношениях с союзом; подотчетно общему собранию и наблюдательному совету КС и организует выполнение их решений; действует от имени КС в пределах, предусмотренных Законом "О КС" и уставом союза; возглавляется председателем правления КС, который без доверенности представляет интересы КС и действует от ее имени; представляет КС в ее отношениях с государством, другими юридическими и физическими лицами; заключает договоры и другие сделки от имени КС, подписывает поручение на осуществление действий от имени КС; распоряжается имуществом КС в порядке и в пределах, определенных уставом КС; готовит представление наблюдательному совету на назначение и увольнение членов правления КС, назначает на должности и освобождает от должностей работников КС, применяет к ним меры поощрения и взыскания в соответствии с законодательством, принимает меры по подготовке и повышению квалификации работников КС; решает другие вопросы деятельности КС в соответствии с Законом "О КС" и устава КС; А) кредитный комитет - специальный орган, ответственный за организацию кредитной деятельности союза; назначается наблюдательным советом и подотчетен общему собранию членов КС и наблюдательном совете, несет перед ними ответственность за эффективность деятельности КС; комитет назначается наблюдательным советом в составе не менее трех человек; полномочия и порядок деятельности кредитного комитета определяются уставом КС и положением о кредитном комитете; полномочия кредитного комитета: рассмотрение заявлений членов КС о падения кредитов и принятия решений по этим вопросам; осуществление контроля за качеством кредитного портфеля; решение других вопросов, связанных с кредитной деятельностью, в соответствии с законом, уставом КС и положения о кредитном комитете; 5) ревизионная комиссия КС: осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью КС; избирается и подотчетна общему собранию членов КС; минимальный состав - 3 человека, которые должны быть членами КС (кроме членов наблюдательного совета, правления, кредитного комитета), выполняют свои обязанности на общественных началах; полномочия: проведение очередных (не реже одного раза в год) и внеочередных (по запросу наблюдательного совета или не менее 20% членов КС) составление заключения по годовым отчетам о результатах деятельности КС; созыве внеочередного общего собрания членов КС в случае обнаружении угрозы существованию КС; временно прекращать полномочия любого должностного лица КС в случае выявления допущенных ею нарушений, которые угрожают финансовой стабильности КС; особенности ликвидации КС по решению общего собрания: 1) немедленное уведомление уполномоченного органа, который ведет реестр финансовых учреждений (ГКРРФУ), о принятии решения о прекращении деятельности КС, а также предложения "! по составу ликвидационной комиссии (ликвидатора), порядка и сроков ликвидации КС 2) принятие уполномоченным органом / ГКРРФУ решение о назначении ликвидационной комиссии (ликвидатора) или возложение этих обязанностей на наблюдательный совет КС 3) сообщение явных кредиторов и публикация сообщения о ликвидации КС в органах прессы, 4) выявление неизвестных КС кредиторов (в течение установленного в уведомлении срока, который не может быть меньше 2 месяцев), 5) удовлетворение требований кредиторов (если КС е платежеспособной) в такой очередности: // перев очередь удовлетворяются требования работников КС и членов ликвидационной комиссии, связанные с трудовыми отношениями: // вторую очередь удовлетворяются требования по вкладам членов КС на депозитных счетах и требования кредиторов, обеспеченные залогом или иным способом; // Третью очередь удовлетворяются требования по уплате налогов, сборов (обязательных платежей); // Четвертую очередь удовлетворяются все остальные требования; 6) остаток средств резервного и дополнительного капитала после расчетов с членами союза и другими кредиторами зачисляется в Государственный бюджет Украины; 7) утверждение ликвидационного баланса уполномоченным органом / ГКРРФУ и исключения КС из Государственного реестра финансовых учреждений.

Кредитный союз (КС) - это неприбыльная организация, основанная физическими лицами, профессиональными союзами, их объединениями на кооперативных началах с целью удовлетворения потребностей ее членов во взаимном кредитовании и предоставлении финансовых услуг за счет объединенных денежных взносов членов КС

Характерные признаки КС

Специальное правовое регулирование: ст.130 ГК; Закон от 20.12.2001 г. ". О кредитных союзах" 1- закон от 12.07.2001 г. ". О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг"

КС является финансовым учреждением, исключительным видом деятельности которой является предоставление финансовых после - членам КС

Основные принципы деятельности КС: добровольность вступления и свобода выхода из КС; равноправие членов КС

Наличие статуса юридического лица

Осуществление неприбыльной деятельности для удовлетворения интересов членов КС

Лицензирование финансовой деятельности КС (деятельности по привлечению взносов / вкладов членов КС на депозитные счета) ГКРРФУ и, соответственно, включения КС в Реестр финансовых учреждений

Учредительный документ - устав КС

Основные принципы членства в КС: 1) членами КС могут быть граждане Украины, иностранцы и лица без гражданства, которые постоянно проживают на территории Украины, имеют полную гражданскую дееспособность (не могут быть членами КС лица, которые (а) по решению суда признаны недееспособными или ограниченно дееспособными, (б) отбывающих наказан в виде лишения свободы, (в) имеют непогашенную судимость за корыстные преступления) 2) основанием принятия в члены КС соответствующее решение наблюдательного совета или общих сборе "КС; членство в КС наступает со дня уплаты заявителем вступительного и обязательного паевого взносов; 3) прекращение членства происходит на основании соответствующего решения общего собрания или наблюдательного совета КС, 4 ) права членов КС: участвовать в управлении делами КС, избирать и быть избранными в его органов управления; получать от КС кредиты и пользоваться другими услугами, которые предоставляются членам КС в соответствии с его уставом; получать информацию о деятельности КС, знакомиться с годовыми балансами, финансовыми отчетами, протоколами заседаний органов управления КС; получать доход на свой паевой взнос; выйти из членов КС в установленном порядке и получить свой обязательный паевой взнос (вступительный взнос не возвращается), 5) обязанности членов КС: соблюдать устав и другие актов КС, выполнять решения его органов управления, принимать участие в формировании имущества КС (платить в денежной форме вступительные, обязательные паевые и другие взносы) не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности КС