• расчеты по инкассо (банковская операция, которая отражает поручение клиента банку (называемому банк-эмитент) получить с плательщика денежную сумму на основании предоставленных расчетных документов. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (называемый исполняющий банк));
• аккредитив (условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи).
2 уровень системы:
МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
Корреспондентский счет - специальный счет, отражающий проведение расчетных операций одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого. Виды корсчетов: НОСТРО (NOSTRO) - счет, открытый нашим банком в другом банке, отражаемый в активной части баланса. ЛОРО (LORO) – счет чужого банка, открытый в нашем банке, и отражаемый в пассивной части баланса. ЛОРО-КОНТО – счет, открываемый банком-корреспондентом для проведения операций третьим банком (используется в международных расчетах).
Банковское авизо - официальное извещение банка об исполнении расчетной операции. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива и т.д. оформляется на специальных бланках.
Технология межбанковских расчетов:
Клиринговые расчеты (от англ. clearing – очищать) - система межбанковских безналичных расчетов, осуществляемых путем взаимного зачета платежей участниками данного клиринга.
Валовые расчеты - это вид расчетов, в которых совершаются переводы средств по каждому платежному документу индивидуально.
3 уровень: Международные расчеты хозяйствующих субъектов (расчеты нефинансовых нерезидентов)
Основные формы международных расчетов:
· банковский перевод
· инкассо
· аккредитив
· открытый счет
Особенности международных расчетов:
Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения;
2. Регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;
3. Международные расчеты - объект унификации;
4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов;
5. Международные платежи осуществляются в различных валютах.
15.Применение в хозяйственной практике платежного требования и инкассового поручения. Понятие и виды акцепта.
Расчеты по инкассо- банковская операция, которая отражает поручение клиента банку (называемому банк-эмитент) получить с плательщика денежную сумму на основании предоставленных расчетных документов.
Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (называемый исполняющий банк).
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ- расчетный документ, содержащий требование получателя средств по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Используется при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях
АКЦЕПТ- означает согласие, принятие плательщиком обязательств для исполнения. Одна из составляющих платежного требования- соблюдение правила акцептования плательщиков обязательств.
Акцептованный документ – это документ, по которому плательщик готов заплатить.
Формы акцепта: молчаливый и гласный. Молчаливый- платежный документ считается акцептованным, если в установленный законом срок не был заявлен отказ от оплаты. Гласный- письменное утверждение.
Срок акцепта платежного требования устанавливается по согласованию сторон, но не может быть меньше пяти рабочих дней.
Есть случаи безакцепного списания средств (по исполнительным листам судебных органов).
ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ- расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счета плательщика в бесспорном порядке
Применяется:
•когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
•взыскания по исполнительным документам;
•в случаях, предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, право на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
16. Организация межбанковских расчетов в Российской Федерации. Расчеты посредством расчетно-кассовых центров. Роль Центрального банка в создании эффективной расчетной системы. Назначение Федерального расчетного центра.
2 уровень системы безналичных расчетов - МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ
Корреспондентский счет - специальный счет, отражающий проведение расчетных операций одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого.
НОСТРО (NOSTRO) - счет, открытый нашим банком в другом банке, отражаемый в активной части баланса
ЛОРО (LORO) – счет чужого банка, открытый в нашем банке, и отражаемый в пассивной части баланса
ЛОРО-КОНТО – счет, открываемый банком-корреспондентом для проведения операций третьим банком (используется в международных расчетах)
Ведущая роль в организации межбанковских расчетов у ЦБ. Необходимость существования расчетной сети ЦБ РФ продиктована причинами:
1. ЦБ обязан проводить единую денежно- кредитную политику - нужно иметь полную информацию о системе платежей изнутри.
2. в составе второго уровня банковской системы много институтов (см схему выше). Значит, для расчетов с каждым надо открыть корреспондентский счет, а это нереально. Для облегчения расчетов ЦБ создал систему расчетно- кассовых центров (РКЦ), позволяющих решить эту проблему.
Роль РКЦ в том, что наличие одного счета позволяет производить расчеты хоть с кем, так как сами РКЦ связаны в единую расчетную сеть ЦБ.
Банковское авизо - официальное извещение банка об исполнении расчетной операции. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, о выплате переводов, выставлении чека, открытии аккредитива и т.д. оформляется на специальных бланках Авизо, где указываются его номер, дата, содержание операции, сумма и номер счета, наименование отправителя и адресата и другие данные.
Федеральный расчетный центр (ФРЦ)- центральное подразделение ЦБ, осуществляющее проведение валовых расчетов (по каждому индивидуально) в режиме реального времени по счетам, открытым у него.
Основные операции:
• ведение корреспондентских счетов
• ведение счетов клиентов Банка России
• учет резервных отчислений, хранящихся в банке России
• осуществление расчетов в рублях по сделкам с иностранной валютой, драг. металлами и ценными бумагами.
Платеж в системе ФРЦ- безотзывный и окончательный. Предусмотрено проведение платежей сверх остатков средств на корреспондентских счетах в ФРЦ.
17. Организация межбанковских расчетов в Российской Федерации. Организация межбанковских расчетов с применением прямых корреспондентских отношений банков, расчеты посредством клиринговых палат.
Межбанковские расчеты — это система безналичных расчетов между кредитными организациями.
В настоящее время в РФ используются, которые в общем три основные системы межбанковских расчетов объеме платежей занимают следующий удельный вес:
- платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России;
-платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга;
-платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов
Прямые корреспондентские отношения представляют собой договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также о предоставлении кредитов, оказании инвестиционных и иных услуг.
На основании заключенного межбанковского соглашения банки открывают корреспондентские счета. Счет одного банка в другом имеет два разных названия в зависимости от того, идет ли речь с точки зрения банка, предоставляющего услугу по счету, или же банка, пользующегося услугой по счету.
Сущность расчетов через клиринговую палату состоит в следующем. Каждый банк, член расчетной палаты, ежедневно составляет ведомости чеков и векселей, сданных ему на инкассо клиентами, отдельно по каждому такому банку. Указанные ведомости вместе с чеками и векселями направляются в клиринговую палату. Там на основании этого составляется общая расчетная ведомость, в которой определяется конечное сальдо обмена расчетно-платежными документами и выявляется, кто из банков должник и кто - кредитор. Затем общая расчетная ведомость направляется в центральный банк, а чеки и векселя - банкам, клиентам которых они выданы. Согласно данным полученной ведомости эмиссионный банк списывает соответствующие суммы с открытых у него корреспондентских счетов банков-корреспондентов. Не принятые расчетно-платежные документы вычеркиваются из расчетной ведомости и возвращаются непосредственно банку, представившему чеки и векселя вместе с мотивировкой отказа от оплаты.
Если же банк не является членом клиринговой палаты, то составленные расчетные ведомости вместе с чеками и векселями представляются в эмиссионный банк, который в этом случае выполняет функции расчетной палаты. По получении ведомостей центральный банк производит соответствующие операции по корреспондентским счетам банков-должников и кредиторов. Сами же чеки и векселя направляются банкам-должникам для списания денег с текущих счетов клиентов, т.е. непосредственных должников, согласно расчетно-платежным документам.
18 Организация международных расчетов. Основные коммерческие, транс-портные, финансовые, расчетные документы, применяемые при проведении международных расчетов.
Международные расчеты хозяйствующих субъектов (расчеты нефинансовых нерезидентов)
Особенности международных расчетов
1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения;
2. Регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;
3. Международные расчеты - объект унификации;
4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный характер, т.е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов;
5. Международные платежи осуществляются в различных валютах.
Основные формы международных расчетов:
• банковский перевод • инкассо • аккредитив • открытый счет
БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД - Письменное распоряжение одного банка другому (банку-корреспонденту) о выплате определенной денежной суммы указанному получателю. При этом в основе данного поручения находится указание клиента банка (перевододателя) с условиями проведения расчетной операции и зачислении средств бенефициару.
ИНКАССО - Поручение клиента банку о получении определенной денежной суммы с импортера и зачислении ее на указанный счет.
Типы инкассо:
--инкассо чистое – инкассо, не сопровождаемое дополнительным пакетом документов;
--инкассо документарное – инкассо, сопровождаемое пакетом финансовых, транспортных, коммерческих документов, удостоверяющих факт и качество проведения
Коммерческие документы, сопровождающие инкассо
ИНВОЙС (счет-фактура). документ, выписываемый продавцом на имя покупателя, со сведениями о товаре и цене. Это основной документ по ряду операций: взыскание банком суммы платежа с плательщика; страховая оценка груза; определяет величину взимаемых таможенных пошлин; важная составляющая при оформлении импортных лицензий;
• документы, подтверждающие отгрузку, отправку товаров или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки). КОНОСАМЕНТ (от франц. connaisement) – документ, свидетельствует о принятии груза к транспортировке.
Различают:
именной (с указанием имени получателя),
ордерный (с указанием, а выдаче груза по приказу отправителя или получателя),
«на предъявителя» (груз выдается предъявителю документа);
чистый/ нечистый (отсутствие или наличие замечаний к товару);
сквозной коносамент (при доставке груза с несколькими перегрузками или пересылками) ;
• страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов;
• другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета и т. д.
• Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.
Финансовые документы, используемые в международных расчетах
1.простые и переводные векселя 2.чеки 3.платежные расписки
ОТКРЫТЫЙ СЧЕТ
Применяется:
• в расчетах при долгосрочных и доверительных контактах, установленных контрагентами.
• во взаимных, встречных поставках двух сторон, производимых на постоянной основе.
Закрывается один раз в длительный промежуток времени (от квартала до года), когда определяется сальдо взаимных расчетов, которое и перечисляется должником.
19. Аккредитив как форма безналичных расчетов. Основные положительные и отрицательные аспекты применения аккредитивов в хозяйственной практике.
АККРЕДИТИВ (от лат. accredo – доверяю) - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.
УСЛОВИЯ ОТКРЫТИЯ АККРЕДИТИВА
вид открываемого аккредитива; порядок и условия оплаты аккредитива;
срок действия аккредитива с указанием точной даты его закрытия (в случае открытия аккредитива с одновременным депонированием средств плательщика указанная дата будет означать закрытие специального счета и восстановление денежной суммы на расчетном счете клиента);
подробный перечень и специфику всех документов, предоставление которых позволит принять решение об оплате хозяйственной сделки (например, инвойс, транспортные документы, различные сертификаты и т.п.);
наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг)
Исполняющий банк может закрыть аккредитив в следующих случаях:
по истечении срока действия аккредитива (в сумме всего аккредитива или его остатка);
на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива (в сумме аккредитива или его остатка);
по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива (в сумме аккредитива или в сумме его остатка).
ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ, ПРИМЕНЕМЫХ В СИСТЕМЕ РАСЧЕТОВ РОССИИ
покрытые (депонированные), по которым банк-эмитент перечисляет депонированную сумму в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
непокрытые (гарантированные) аккредитивы предполагают возможность списания суммы сделки с корреспондентского счета банка-эмитента в исполняющем банке с целью исполнения аккредитива по требованию получателя. Источником покрытия данного списания для банка-эмитента является сумма, перечисленная ранее с расчетного счета плательщика.
отзывной - может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.
безотзывный - отзыв (отмена) может быть произведен только с согласия получателя средств. \
Любой аккредитив является отзывным, если его безотзывный характер не отмечен в условиях открытия конкретного расчетного документа
подтвержденный аккредитив - предполагает, что безотзывный характер аккредитива подтверждается исполняющим банком по просьбе банка-эмитента. В данном случае изменение условий аккредитива возможно только при наличии согласия исполняющего банка.
Основной недостаток аккредитивной формы расчетов - значительный документооборот и замедление товарного и денежного оборота.
МЕЖДУНАРОДНЫЙ!! â
Аккредитив (letter of credit; Sight credit) - это Обязательство банка произвести по просьбе и указанию импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептировать вексель, выставляемый экспортером (при расчетах в кредит), в пределах определенной суммы и срока против предусмотренных документов (обычно коносамента, страхового полиса, счета-фактуры).Международный аккредитив является исключительно документарным
В аккредитивной сделке принимают участие следующие участники:
1. плательщик, он же покупатель (импортер), аккредитиводатель, или приказодатель;
2. банк-эмитент, открывающий аккредитив покупателю;
3. бенефициар, он же продавец;
4. исполняющий банк (авизующий банк), обслуживающий поставщика.
ОСНОВНЫЕ РАЗНОВИДНОСТИ МЕЖДУНАРОДНОГО АККРЕДИТИВА
Переводной (трансферабельный (transferable letter of credit), он же делимый, дробный), - предусматривает возможность деления расчетной суммы в адрес нескольких получателей. К числу получателей могут быть отнесены, помимо самого бенефициара его поставщики и субподрядчики, или же органы валютного регулирования.
Безотзывный (irrevocable letter of credit), открываемый на определенный срок без права изменения или аннулирования до истечения этого срока
Отзывный (revocable letter of credit), обязательство по которому может быть аннулировано банком в любой момент
Компенсационный (back-to-back letter of credit) - открывается покупателем в пользу продавца под обеспечение безотзывного аккредитива, открытого на имя покупателя лицом, которому покупатель перепродал товар
«Чистый» (clean letter of credit, open letter of credit) – аккредитив, выплата по которому производится без предоставления продавцом отгрузочных документов.
С «красным условием» («red clause» letter of credit) - аккредитив с условием, что банк выплачивает авансом часть аккредитивной суммы против представления, складской расписки или другого подобного документа вместо коносамента
Учетный (negotiation letter of credit) - аккредитив в виде учета банком тратт, выставленных экспортером на покупателя
Документарный или товарный (documentary letter of credit, clean credit, commercial credit), оплачиваемый банком при предъявлении товарораспорядительных документов
Предварительный (anticipatory letter of credit) - аккредитив для оплаты еще не отгруженных грузов; выплата по нему производиться не против коносамента, а против складской расписки и подобных документов
Револьверный (revolving credit, revolving letter of credit), он же возобновляемый, восстанавливаемый) используется при дробных поставках в рамках единого контракта, когда открывается не один аккредитив, а целая серия, в заранее оговоренные сроки, с указанием общей суммы (лимита) всей серии.
Разновидности:
кумулятивный (неиспользованная сумма предыдущего транша включается в состав следующего),
некумулятивный, когда данное условие не оговаривается.
Дорожный, или туристский (traveler`s letter of credit) - документ, адресованный банку-корреспонденту за границей с поручением об оплате предъявляемых клиентом аккредитивов. Обычно выпускается в валюте страны банка-корреспондента. Имеет те же цели, что и дорожный чек.
Разновидности:
циркулярный - позволяет получателю обращаться к любому из имеющихся за границей банков-корреспондентов, то есть получить деньги в любом месте по маршруту поездки;
авизованный - предназначен для предъявления в конкретном банке-корреспонденте.
23. Суть банковских пластиковых карт