Срочные депозиты – это денежные средства, привлекаемые банками от юридических и физических лиц на твердо фиксированный срок. До истечения оговоренного в договоре срока клиент не вправе отозвать свой вклад из коммерческого банка. В противном случае банк применяет экономические санкции к вкладчику, выражающиеся главным образом в лишении клиента причитающейся ему по договору суммы процентов, которая снижается, как правило, до размера процентов, выплачиваемых по депозитам до востребования.
Срочные депозиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.
В операциях с населением в экономически развитых западных странах широко распространены сберегательные вклады. Их главная цель – накопление или сохранение денежных сбережений. Наличие сберегательного вклада удостоверяется сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по его ведению, а также содержатся правила пользования счетом.
Займы- ссуды, полученные от ЦБ; ссуды, полученные от других кредитных организаций.
Межбанковский кредит – это финансовые ресурсы, предоставляемые одним коммерческим банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего. В мировой практике под межбанковскими кредитами в основном понимаются кредиты, обеспечивающие нормализацию текущей ликвидности банков. Поэтому срок таких кредитов колеблется от одного до нескольких дней.
Кроме того, существуют целевые межбанковские кредиты – международные, предоставляемые в рамках целевых программ международных кредитных организаций, субординированные российские и международные ссуды, стабилизационные кредиты Банка России и пр. Подобные ссуды носят долгосрочный характер.
Особенностью межбанковского кредита является его конъюнктурный характер: цена на ресурсы чрезвычайно зависит от спроса и предложения на межбанковском рынке. В целом эффективность использования межбанковского кредита в рамках экономической системы зависит от следующих факторов:
степени развитости межбанковского рынка как части рынка ссудных капиталов;
уровня развития системы расчетов в государстве;
направления денежно-кредитной политики Центрального банка.
Прочие обязательства банка - средства, полученные от выпуска и распространения облигаций; ресурсы, мобилизованные за счет создания собственных долговых обязательств и платежных средств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др.); прочие средства.
Облигация – это эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости.
Облигации могут быть классифицированы по целому ряду признаков:
По дате погашения долгового обязательства:
Облигации с оговоренной датой погашения - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.
Облигации без фиксированного срока погашения - бессрочные, отзывные облигации, продлеваемые облигации, отсроченные облигации.
В зависимости от порядка владения облигацией - именные и предъявительские.
По виду валюты, в которой формируется заимствование: рублевые и валютные.
По характеру инвестора: физические и юридические лица.
Исходя из цели облигационного заимствования:
Целевые (финансирование конкретных инвестиционных проектов).
Обычные (рефинансирование задолженности, финансирование текущей деятельности эмитента).
Смешанные (совмещение долговых и инвестиционных целей заимствования).
По форме возмещения заимствования - денежная, натуральная или смешанная форма.
По методу погашения номинала:
Разовым платежом;
Распределенное во времени долевое погашение;
Последовательным погашением фиксированной доли займа (лотерейные, тиражные займы).
В зависимости от вида выплат эмитента по займу:
Проценты по бессрочным облигациям (без указания даты возмещения номинала).
Облигации с нулевым купоном (эмитент возвращает только номинал без процентов).
Выплата дохода и погашение номинала совпадают (дисконтные краткосрочные бумаги).
Эмитент погашает номинал бумаги, а выплата процента связана с доходностью его деятельности (реорганизационные, доходные облигации).
Периодическая выплата процентов, с последующим погашением номинала.
В зависимости от способа выплаты дохода:
Облигации с купонной ставкой (фиксированной, плавающей или равномерно возрастающей).
Облигации с минимальным или нулевым купоном (мелкопроцентные, беспроцентные, дисконтные).
Дисконтные облигации.
С выплатой дохода по выбору инвестора.
Облигации смешанного типа.
Исходя из характера обеспечения:
Обеспеченные залогом - обеспеченные физическими активами; с залогом фондовых ценностей; с залогом пула закладных (ипотек).
Необеспеченные залогом - «бронзовые» облигации; эмитированные под конкретный вид доходов эмитента или конкретный инвестиционный проект; гарантированные; с распределенной или переданной ответственностью; застрахованные.
На последнее также влияет и то, что при банкротстве банка владельцы облигации имеют приоритетные права, по отношению к владельцам сертификатов, при взыскании своих средств.
Срочный депозитный сертификат-это денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый (либо не передаваемый) другим владельцем по индоссаменту. Таким образом, будучи свидетельством образования клиентом срочного вклада, отдельные виды депозитных сертификатов могут выступать в качестве платежного средства. Принято выделять:
Депозитные (предусматривающие проведение операций с юридическими лицами) сертификаты;
Сберегательные (предназначенные для физических лиц) сертификаты.
Они различаются по сроку обращения: один и три года соответственно.
Банковские векселя, как и сертификаты, являются инструментами краткосрочного рынка и не относятся к эмиссионным ценным бумагам.
Вексель-это письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, в соответствии с которым векселедержатель имеет право требовать от векселедателя выплаты указанной суммы по истечении определенного времени.
Банки выпускают преимущественно простые векселя, которые можно классифицировать по следующим признакам:
Способ получения дохода: процентные и дисконтные.
Процентные векселя продаются по номиналу, на который и начисляется процент. Процентная ставка по данному векселю должна превышать 0%, в связи с чем процентные векселя выпускаются либо срочными, либо условно-срочными.
Дисконтные векселя предполагают, что они продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номиналу. Разница между номиналом и ценой при покупке векселя- это доход владельца ценной бумаги (векселедержателя). В данном случае дисконт может быть равен нулю, что характерно для векселей до востребования. Экономическая целесообразность в этом случае связана с тем, что банковские ресурсы до востребования в основном бесплатны. Таким образом, ресурсы равные по качеству, предполагают и равные расходы для банка. Однако при выпуске векселей у банка возникают дополнительные расходы - прежде всего на бланки векселя,-что и объясняет установленную банком комиссию, взимаемую при покупке векселя (независимо от характера дохода и срока обращения).
Срок обращения векселя: до востребования, срочные и условно-срочные.
Векселя до востребования, то есть со сроком платежа «по предъявлении», могут быть предъявлены к оплате в любое время, но в течение одного года с момента их составления. После этого срока оплата векселя может осуществляться в течение трех лет (срок исковой давности), однако доход за данный период не предполагается. Это условие применимо к любым видам векселей, срок обращения которых истек.
Комиссионные операции – это совокупность банковских сделок, осуществляемых по поручению, от имени и за счет средств клиента.
К комиссионным операциям относят:
1.Гарантийные операции – это операции, при исполнении которых кредитный институт выступает в качестве гаранта или поручителя для своего клиента.
А) Банковская гарантия выдается кредитным институтом за своего клиента в том, что он исполнит взятые на себя денежные обязательства.
Б) Поручительство – договор, по которому поручитель принимает на себя ответственность за должника перед кредитором по выполнению определенных денежных обязательств.
2.Трастовые операции – это операции по доверительному управлению активами клиента.
В трастовых операциях участвуют три стороны:
- учредитель траста (физ. Или юр. Лицо, заключившее с банком договор об управлении)
- доверительный собственник (банк, осуществляющий функции управления)
- бенефициарий (лицо, в пользу которого заключен трастовый договор).
3. Депозитные операции – это операции по сохранению ценных бумаг и учету прав на них. Банк, осуществляющий функции хранения, называется депозитарием, а лицо, заключившее с депозитарием соответствующий договор, - депонентом.
4. Комиссионные операции банка с ценными бумагами в пользу клиента.
Это достаточно широкий круг операций, при организации которых банк действует преимущественно за счет и по поручению клиента. Клиент, дающий поручение банку, называется комитентом, а выполняющий поручение банк – комиссионером.
А) Операции по купле-продаже ценных бумаг по поручению клиента предусматривают заключение между клиентом и банком соответствующего соглашения, по которому банк обязуется либо купить ценные бумаги, либо продать на условиях, указанных клиентом.
Б) Инкассирование векселя – это операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по поручению платежа по векселю в установленный срок.
В) Домициляция векселя – это операция по оплате предъявляемых в банк векселей в установленный срок по поручению и за счет клиента-векселедателя.
Г) Авалирование векселя – это операция, по которой банк выступает в качестве гаранта по векселю.
5. Операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Центральный банк не является естественным порождением развития банковского бизнеса. Они насаждались извне, волей государства
На ранних стадиях развития банковского дела строгого размежевания между коммерческими и эмиссионными банками не было – законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты. В XVIII в. и начале XIX в. коммерческие банки обычно пользовались эмиссией банкнот для увеличения ресурсов, роста пассивов
Современные центральные банки - юридические лица, имеющие особый статус, отличительный признак которого – обособленность имущества банка от имущества государства. Хотя формально это имущество находится, как правило, в государственной собственности, центральный банк наделен правом распоряжаться им как собственник. Этим центральный банк отличается от государственного банка, имущество которого полностью контролируется государством.
Так в Федеральном законе от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в статье 2 сказано: «Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены настоящим Федеральным законом, Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя.
Согласно Конституции РФ и Закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», банк осуществляет свою деятельность независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов федерации и органов местного самоуправления такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами». Статья 75 Конституции Российской Федерации устанавливает особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определяет его исключительное право на осуществление денежной эмиссии.
Срочные векселя имеют четко установленную дату погашения долговых обязательств. Срок платежа в таких обязательствах устанавливается «на определенный день», что означает необходимость его предъявления к платежу в этот либо в один из двух следующих рабочих дней.
Условно-срочные векселя представлены несколькими видами долговых обязательств. Векселя со сроком погашения «по предъявлении, но не ранее определенной даты» могут быть предъявлены к оплате в течение года после даты, указанной в данном документе.
Другая группа условно-сочных векселей выдается со сроком погашения обязательств «по предъявлении, но не ранее и не позднее определенной даты», что предусматривает его предъявление к платежу в срок. Относящийся к тому интервалу времени, который указан на векселе.
Если вексель выдан сроком платежа « через один день от предъявления», его можно считать обязательством «до востребования», т.е. подлежащим погашению в течение года с момента составления(либо в первый или второй рабочие дни, следующие за датой, завершающей полный год), но при этом оплачен он будет на второй рабочий день после предъявления.
Валюта долгового обязательства: российский рубль или иностранная валюта.
Все функции Банка России подразделяются на две группы:
Первая – функции, выполняемые, как правило, всеми центральными банками (ОБЩИЕ ФУНКЦИИ);
Вторая – специфические функции, выполняемые Банком России и присущие далеко не всем центральным банкам (СПЕЦЕФИЧЕСКИЕ ФУНКЦИИ).
Главная функция ЦБ РФ– защита и обеспечение устойчивости рубля
Общие функции ЦБ.
1.Денежно-кредитное регулирование экономики в рамках реализации денежно-кредитной политики.
Эффективность выполнения данной функции определяется степенью независимости центрального банка от правительства, по следующим параметрам:
● процедура назначения руководства центрального банка;
● срок пребывания в должности управляющего и членов правления;
● взаимоотношения между центральным банком и правительством, законодательная ответственность центрального банка;
● ограничение на предоставление кредитов правительствующие функции ЦБ.
Особенностью регулирующей деятельности Банка России является то, что помимо денежно-кредитного регулирования ему поручена, во взаимодействии с Правительством Российской Федерации, разработка и проведение политики развития и обеспечения стабильности функционирования всего финансового рынка Российской Федерации. Данные функции позволяют позиционирование Центрального Банка РФ как мегарегулятора всей финансовой системы.
2.Банковское регулирование и надзор. Направлен на защиту интересов клиентов кредитных организаций и обеспечения стабильности банковской системы
Как правило, контроль за банковской системой осуществляют непосредственно центральные банки, за исключением Бельгии, Германии, Швейцарии и Японии, где органы надзора институционально отделены от центрального банка.
Особенность деятельности Банка России является то, что он осуществляет надзор не только за деятельностью кредитных организаций и банковских групп, но и выполняет действия по регулированию, контролю и надзору за деятельностью некредитных финансовых организаций.
3. Осуществление валютного контроля и регулирования
Степень жесткости валютного контроля и регулирования зависит, прежде всего, от экономической ситуации в стране. Так, в развивающихся странах валютный контроль наиболее жесткий
4. Организация функционирования системы расчетов в экономике
5. Финансовое обслуживание правительства
Специфические функции ЦБ.
1. Утверждение графического обозначения рубля в виде знака;
2. Деятельность в качестве кредитора последней инстанции для кредитных организаций, организация системы их рефинансирования;
3. Осуществление надзора и наблюдения в национальной платежной системе, утверждение правил осуществления расчетов и правил проведения банковских операций в Российской Федерации;
4. Осуществление эффективного управления золотовалютными резервами Банка России;
5. Принятие решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдача кредитным организациям лицензий на осуществление банковских операций, приостановление их действия и, в случае необходимости, их отзыв. Принятие решения о государственной регистрации негосударственных пенсионных фондов;
6. Регистрация выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрация отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг; Осуществление контроля и надзора за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах; Осуществление регулирования, контроля и надзора в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;
7. Осуществление самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации всех видов банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
8. Утверждение отраслевых стандартов бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, плана счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядка его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;
9. Установление и публикация официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю;
10. Участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление платежного баланса России; Участие С 1.01.2016г. Банк России утверждает план счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций и порядок его применения.