Краткосрочный кредит обслуживает кругооборот оборотного капитала заемщика, помогает в решении текущих финансовых задач
Онкольный кредит – краткосрочный кредит, у которого нет определенной даты погашения и должен быть возвращен по первому требованию банка.
Среднесрочный и долгосрочный кредит используются как источник покрытия инвестиционных потребностей.
Кредит, предоставленный промышленным компаниями:
- инвестиционный – для развития производственного комплекса (крупные суммы).
Кредитором выступают крупный комм. банк/банковское объединение (банковский пул или банковский консорциум – выдают консорциальный кредит крупному заемщику)
- текущий – для покрытия временных фин. разрывов в кругообороте ресурсов.
Сельскохозяйственный кредит:
Суммы незначительные, носит сезонный характер. Так как аграрный сектор экономики является низкорентабельным, то
кредиторами являются в основном банки с государственным капиталом, либо выдают кредит под гарантии гос. структур.
Торговый кредит
Отличительная черта – быстрый оборот вложенного капитала, высокая прозрачность и предсказуемость сделок.
NB! Преобладает в кредитных портфелях российских банков
Межбанковские кредиты
Отражают перетекание капитала внутри банковской системы
Причины перераспределения ресурсов:
- возникновение проблем с ликвидностью (вовремя не вернули кредиты, отток привлеченных ресурсов и др. причины)
- неравномерное распределение банков и финансовых ресурсов по территории страны.
Кредиты, предоставляемые органам государственной власти
В целом, надежные кредиты, но в определенных ситуациях государство может объявить дефолт (отказать платить по своим долгам) или отсрочить и провести реструктуризацию кредита
Целевые (связанные) кредиты – при заключении кредитного договора заемщик указывает конкретную цель кредитования, чтобы банк смог просчитать эффективность мероприятий, на которые выдаются деньги.
Нецелевые (несвязанные) кредиты - выдаются на короткий срок (до 3-х месяцев).
В основном такие кредиты выдаются заемщикам, которые связаны с банком капиталом или участием в совместных проектах.
Товарно-материальные ценности – чаще всего встречается
Заемщик обращается к кредиту для приобретения товара, необходимого для производственного процесса. Используется в тех отраслях, где для конечной продукции необходимо много сырья, деталей, полуфабрикатов
Производственные затраты – для тех отраслей, в которых основная доля приходится на производственные затраты (сельское хозяйство, наука и др.)
Покрытие разрыва в платежном обороте – может быть нужен для любого юр. лица, в случаях, когда произошли неблагоприятные изменения на рынке, фин. трудности и т.д.
Обеспеченные кредиты – исполнение заемщиком кредитного договора подкреплено имущественными правами.
Объекты обеспечения:
- имущество или имущественные права заемщика (для крупных долгосрочных кредитов)
- гарантия или поручительство третьей стороны (для мелких и средних кредитов на маленький срок).
Необеспеченные (бланковые) кредиты – сделка между банком и компанией, которая имеет длительные деловые отношения с банком и обладает высокой платежеспособностью.
Однократная выдача кредита – применяется, когда заключается договор с условием открытия простого ссудного счета, предполагающего проведение одной расходной операции.
Кредитная линия – клиент может получить денежные средства в любой момент времени в требуемой сумме (заранее оговоренной) без документарного оформления.
Кредитные линии:
- возобновляемые «вечнозеленый» кредит – устанавливается предел текущей задолженности, заемщик в ее рамках может в любое время получить деньги либо погасить полностью или частично обязательства.
- револьверный кредит – устанавливает предел сумм взятых кредитов, позволяет неоднократно обращаться в банк за ссудой. Клиент оформил ссуду в определенном размере. Он может ее получить несколькими частями (траншами). Размер последующего транша определяется разницей между установленной суммой кредита и суммой ранее полученных траншей.
Сумма не может увеличиться, даже если погашены все ранее взятые транши.
- контокоррентный кредит – устанавливается условие, что будут учитываться и ссудные, и расчетно-платежные операции заемщика. Клиент закрывает свой расчетный счет. Оговаривается величина кредитной задолженности заемщика. Суть: недостаток средств на счете – автоматическое кредитование клиента. Поступающие средства в пользу заемщика уходят на погашение кредита
Кредит по фактическим расходам – направлен на возмещение уже произведенных заемщиком затрат. Банк перечисляет конкретную сумму адекватную произведенным затратам на расчетный счет заемщика по кредитуемому мероприятию.
Платежный кредит – оплата банком расчетных документов, выставленных поставщиками на имя плательщика (заемщика банка).
Принципы формирования кредитного портфеля банка
- обеспечение достаточного уровня доходности вложений;
- диверсификация вложений (вложения должны быть в разных направлениях для минимизации рисков).
(P.S. такие же, как и в формировании инвестиционного портфеля банка 58 билет)
60 - Общая характеристика пассивных операций банка.
Пассивные операции – операции, в результате которых происходит увеличение остатков денежных средств на пассивных счетах. Отражаются по пассивной стороне банковского баланса.
Пассив баланса банка состоит из:
- долговых обязательств банка
- капитала (собственных средств)
Такой же состав имеет ресурсная база банка, но приравнивать
Ресурсная база – чистый реальный остаток обязательств банка и его капитала
Ресурсная база – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.
Ресурсная база является частью пассива баланса банка.
Ресурсная база состоит из:
- собственных средств банка (в 61 билете)
- обязательств банка.
Обязательства банка:
- депозиты
- займы
- прочие обязательства
Депозиты - основная часть в пассивах банка. Складываются из остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов – юр. лиц депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспондентских счетах (счета ЛОРО); бюджетных средств местных бюджетов; средств общественных организаций, кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов
Срочные депозиты – денежные средства, привлекаемые от физ. и юр. лиц на фиксированный срок.
Займы – ссуды, полученные от Банка России; ссуды, полученные от других кредитных организаций.
Межбанковский кредит – это финансовые ресурсы, предоставляемые одним банком другому для использования в целях уставной деятельности последнего (в основном для нормализации текущей ликвидности банков)
Прочие обязательства банка – средства, полученные от выпуска и распространения облигаций; ресурсы, мобилизованные за счет создания собственных долговых обязательств и платежных средств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, банковских векселей и др.); прочие средства
Облигация - эмиссионная ценная бумага, подтверждающая, что ее владелец внес денежные средства эмитенту данной бумаги, который обязан по истечении указанного срока погасить данное долговое обязательство по номинальной стоимости, а также выплачивать доход. Один из самых дорогих видов заимствований.
Срочный депозитный сертификат – (неэмиссионная ценная бумага)денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенный срок и передаваемый (либо непередаваемый) другим владельцам по индоссаменту
Выделяют: депозитные (предусматривающие проведение операций с юридическими лицами, срок обращения 1 год) и сберегательные (для физических лиц, срок обращения до трех лет)
Банковские векселя – (неэмиссионная ценная бумага) письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, с которым векселедержатель имеет право от векселедателя выплаты указанной суммы по истечении определенного времени.
61 - Понятие, элементы и функции собственных средств банка.
Собственные средства банка (капитал банка) – денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку; часть ресурсной базы коммерческого банка, состоящая из основного и дополнительного капитала.
Состав основного капитала:
- уставный капитал
- резервный капитал
- эмиссионный доход
- нераспределенная прибыль в течение года
- нераспределенная прибыль прошлых лет
- субординированный кредит (депозит, заем) (больше 30 лет)
- прочие фонды
Дополнительный капитал:
- прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки
- часть уставного капитала кредитной организации, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке до выбытия имущества;
- резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года;
- субординированный кредит (депозит, заем) (более 5 лет);
- прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения.
Собственные средства формируются за счет акций.
Функции:
- защитная – собственные средства гарантируют возмещение потерь вкладчикам и кредиторам в случае ликвидации банка и защищают сам банк от банкротства
- оперативная – собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.
- регулирующая - собственные средства служат поддержкой равномерного, упорядоченного роста банковских активов и регулируют объем практически всех пассивных операций.
Операции банков, в результате которых происходит увеличение остатков денежных средств на пассивных счетах и которые отражаются по пассивной стороне банковского баланса, называются пассивными операциями.
При этом пассив баланса складывается из долговых обязательств банка (задолженности по привлеченным и наемным средствам) и капитала (собственных средств).
Пассивный результат банковского баланса и ресурсная база коммерческого банка не эквивалентны. Ресурсная база банка составляет лишь долю в пассиве баланса банка, размер которой зависит от:
1) от политики Центрального банка в области денежно-кредитного регулирования, в частности, нормы обязательного резервирования привлеченных банком средств;
2) финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, осуществляемой за счет собственного капитала. Сюда относятся вложения банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, в акции предприятий и акционерных обществ, в расходы будущих периодов, в отвлеченные средства, расходы банка, дебиторы банка, убытки. Таким образом, собственный капитал "очищается" и остается та его часть, которая может быть использована как кредитный ресурс, т.е. пущена в оборот.
Чистый реальный остаток обязательств банка и его капитала составляют ресурсную базу коммерческого банка.
Ресурсная база коммерческого банка – это часть денежного рынка, представленная совокупностью выведенных из кругооборота денежных средств хозяйствующих субъектов и денежных доходов населения, которые мобилизуются банком на условиях возникновения обязательств собственности и обязательств долга для дальнейшего размещения среди нуждающихся в дополнительных ресурсах юридических и физических лиц с целью получения прибыли.
Ресурсная база коммерческого банка состоит из двух основных групп средств: собственных средств банка и его обязательств.
Собственные средства банка состоят из основного и дополнительного капитала:
Основной капитал – уставный капитал; резервный капитал; не распределенная в течение года прибыль; нераспределенная прибыль прошлых лет; прочие фонды.
Дополнительный капитал – субординированные долговые обязательства; резерв на возможные потери по ссудам (по стандартным ссудам); прочие целевые резервы; другие средства.
Основным инструментом, формирующим собственные средства банка, являются акции.
Акция-это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. Акции бывают:
Обыкновенные (ее владелец имеет право на участие в собраниях акционеров с правом голоса, на получение дивидендов, зависящих от величины прибыли и на долю капитала банка);
Привилегированные (ее владелец имеет право на определенные преимущества по сравнению с владельцами обыкновенных акций).
Обязательства банка подразделяются на три основные группы – депозиты, займы и прочие обязательства.
Депозиты – средства коммерческих банков, размещенные на депозитных корреспондентских счетах в данном банке; средства предприятий и организаций на расчетных, текущих и валютных счетах; средства предприятий и организаций, привлеченные на накопительные депозитные счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства местных бюджетов – для банков, получивших от местных исполнительных органов функцию исполнения местного бюджета; средства общественных организаций; средства кредитных товариществ, кредитных союзов, ломбардов.
Основную часть в пассивах коммерческого банка занимают привлеченные средства, складывающиеся из остатков средств на расчетных, текущих и прочих счетах клиентов – юридических лиц (вклады до востребования); депозитов до востребования и срочных депозитов юридических и физических лиц; остатков на корреспондентских счетах (счета ЛОРО); кредитов, привлеченных из других банков или Центрального банка (межбанковский кредит) и т.д.