Дипломная работа: Классификация и общая характеристика банковских операций и услуг

Структурирование может оказать серьезное воздействие на успешное осуществление кредитной сделки.

Современная российская и зарубежная практика кредитования основывается на принципе унификации, при котором отраслевые и иные особенности выдачи и погашения ссуд подчиняются общим правилам. Многие банки конкретизируют общие правила в виде руководящих материалов для кредитных работников -- «Кредитной политики».

Кредитная политика -- это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами.

Главным в кредитной политике являются следующие направления.

Важное значение для банков, которые предоставляют знать будет ли в будущем заемщик банкротом и целесообразно ли ему предоставлять кредиты, особенно на долгосрочной основе.

Основная цель -- определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Более того, чтобы выдать ссуду, необходимо определить условия ее предоставления.

В современных коммерческих банках могут быть реализованы различные технологии кредитования, обусловленные организационной структурой банка, направлением деятельности на рынке финансовых услуг, кредитной политикой банка и другими причинами.

Процесс кредитования и подразумевает следующие основные этапы - выявление и анализ, оценку, контроль, мониторинг и отчётность.

В процессе кредитования в филиале можно выделить пять этапов:

· разработка стратегии кредитных операций;

· знакомство с потенциальным заемщиком (рассмотрение заявки на кредит и пакета документов к ней);

· оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;

· подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачи кредита;

· кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Программой развития кредитных операций и основными нормативным документом Сбербанка России по кредитованию является Регламент предоставления кредитов, который определяет общий порядок кредитования. Особенности предоставления отдельных видов кредитов и проведения отдельных операций в части анализа документов заемщика, оформления кредитной документации, объектов, условий и сроков кредитования (краткосрочное кредитование, финансирование инвестиционных проектов, предоставление кредитов с применением векселей, предоставление гарантий, кредитование предприятий недропользователей при покупке у них драгоценных металлов, кредитование экспортно-импортных операций с использованием аккредитивной формы расчетов и другие), в том числе в рамках программ с участием иностранных банков, устанавливаются дополнительно нормативными документами Сбербанка России.

Внутренними документами банка, регламентирующими кредитование в филиале, являются: Положение Сбербанка России № 593-2р от 06.11.2003 г. «Порядок предоставления гарантий и принятия гарантий в обеспечения своевременного выполнения обязательств третьих лиц по предоставляемым Сбербанком России кредитам и гарантиям»; № 285-4 от 23.07.2004 г. «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком и его филиалами»; № 279-2 от 15.06.2001 г. «Порядок овердрафтного кредитования счета клиента»; № 357-2 от 13.02.2004 г. «Регламент кредитования экспортно-импортных операций»; - № 278-2 от 20.11.2001 г. «Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью»; № 446-2р от 10.04.2001 г. «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России».

На практике порядок рассмотрения и принятия решения о выдаче кредитов, контроля за исполнением условий кредитного договора и договоров на обеспечение, изменение первоначальных условий и порядок погашения кредита является процессом, состоящим из следующих этапов:

1) Интервью с потенциальным заемщиком.

2) Комплексная оценка заявки на кредит, определение платы за пользование кредитом.

3) Принятие решения о выдаче кредита.

4) Подготовка и заключение кредитного договора.

5) Процесс выдачи кредита.

6) Контроль за выполнением условий кредитного договора и договора на обеспечение.

7) Процедура погашения кредита.

При первом обращении заемщика с ходатайством о предоставлении кредита, интервью с заемщиком с целью определения возможности предоставления кредита проводит начальник Кредитного управления или сотрудник Отдела управления рисковыми операциями. В ходе интервью необходимо получить информацию об организации, о кредитной сделке. В частности:

а) информация об организации:

· дата регистрации; форма собственности; состав учредителей;

· размер объявленного и оплаченного уставного капитала; финансовое состояние и наличие имущества; в каком (-их) банке (-ах) открыты счета у организации; имеются ли в обороте организации кредиты других банков;

· зависимость от государственных субсидий; наличие споров, рассмотренных или рассматриваемых в арбитражном суде; ассортимент выпускаемой продукции;

· обеспечение продукции сбытом и география поставок;

· форма расчетов, предусмотренная договорами с контрагентами;

б) информация о кредитной сделке:

· цель и сумма кредита;

· срок кредита; источник погашения кредита и процентов;

· вид, стоимость предлагаемого обеспечения, условия хранения и место нахождения; доля собственных средств в кредитуемом мероприятии.

На основании информации, полученной в ходе интервью, есть возможность составить мнение о руководителе предприятия по следующим критериям:

· репутация руководителя, его взаимоотношения с банками, опыт работы; компетентность руководителя в области финансового состояния организации и ее места на рынке услуг;

· имущественное и семейное положение;

· достаточно ли убедителен руководитель при изложении планов и проектов сотрудничества с банком.

В случае, если условия испрашиваемого кредита не противоречат кредитной политике банка, заемщик указывает реальные источники погашения кредита и наличие обеспечения. Кредитный инспектор передает клиенту перечень документов, предоставляемых для получения кредита, консультирует и проверяет правильность заполнения документов.

Если в ходе интервью не получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные с выдачей кредита, или предложение клиента расходится с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то просьбу о выдаче кредита следует отклонить с аргументированным объяснением причин, по которым кредит не может быть предоставлен. Данный отказ осуществляется в устной форме начальником Кредитного управления.

На втором этапе, в работе над комплектом представленных заемщиком документов в обязательном порядке участвуют (в пределах своей компетенции) кредитный инспектор, юрисконсульт, сотрудник отдела управления рисками.

Только при наличии полного пакета документов, необходимого для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, специалисты банка готовят заключение. В случае не предоставления каких-либо документов, клиенту выдается дополнительный перечень документов, которые должны быть представлены в банк.

При обращении клиента в банк с кредитной заявкой, в обязательном порядке сотрудники банка производят предварительную проверку заемщика с выездом на место, о чём составляется акт проверки. Он подписывается уполномоченными лицами со стороны заемщика и лицами, осуществляющими проверку со стороны банка. В ходе проверки заемщика необходимо:

составить представление о составе и состоянии имущества организации в том числе о наличии, составе, сохранности и условиях хранения передаваемого в залог имущества;

· изучить состояние и организацию бухгалтерского и складского учета;

· провести проверку данных, предоставленных заемщиком в бизнес-плане;

· проверить книгу залога, которая должна содержать данные об условиях залога имущества и обо всех операциях, влекущих изменение состава или натуральной формы заложенного имущества, включая их переработку.

На этом этапе кредитный инспектор:

а) получает полный пакет документов в соответствии с утвержденным перечнем непосредственно от представителя организации-заемщика, удостоверяя личность руководителя и главного бухгалтера по паспортным данным и по учредительным документам;

б) направляет заявку в отдел управления рисковыми операциями для составления заключения о благонадежности клиента, передает учредительные документы клиента, документы по кредитной сделке, обеспечению и т.п. юрисконсульту для составления заключения;

в) проводит экономический анализ, пользуясь имеющейся информацией, а именно:

· материалами, полученными непосредственно от клиента;

· материалами, имеющимися в архиве банка и в базах данных;

· информацией, полученной из других источников.

Факторы, которые могут быть использованы при оценке финансового положения, разделяются на две основные категории и представлены в таблице 4.

Таблица 4

Факторы, используемые при оценке финансового положения заемщика

Расчет вышеназванных финансовых показателей и анализ кредитоспособности клиента производится на основе внутрибанковских методических рекомендаций по порядку определения кредитоспособности заемщиков. На основании произведенного анализа делается вывод о реальном финансовом положении заемщика с точки зрения его способности возвратить кредит в планируемые сроки.

При проведении экономического анализа заемщика следует учитывать состояние отрасли, к которой относится заемщик. Источниками информации для экспресс оценки состояния отрасли являются статистические материалы, публикуемые в периодических изданиях.

В отдельных случаях заемщик уплачивает банку комиссионное вознаграждение за услуги по кредитованию, размер и порядок уплаты которого определяется тарифами комиссионного вознаграждения, действующими в банке. При этом договор на обслуживание ссудного счета между банком и заемщиком заключается в обязательном порядке одновременно с заключением кредитного договора.

Кредитный инспектор осуществляет следующую работу:

1) проводит комплексную оценку кредитного риска по данному кредиту и по результатам анализа составляет заключение о целесообразности кредитования предлагаемого мероприятия. Это заключение проверяет и подписывает начальник Кредитного отдела. и согласовывает его с начальником Кредитного управления. В случае несогласия с заключением кредитного инспектора начальник отдела либо начальник управления составляют отдельное заключение, которое прикладывается к заключению кредитного инспектора;

2) формирует листы согласования членов Кредитного Комитета банка для включения вопроса о предоставлении кредита в повестку дня заседания комитета.

3) формирует кредитное досье заемщика. Оно хранится в кредитном отделе в течение срока действия кредита, затем передается в архив банка для хранения в установленном порядке.

Параллельно с кредитным отделом, работают в юридическом отделе и в отделе управления рисками.

Юрисконсульт после получения от кредитного отдела оригиналов представленных заемщиком документов:

а) проводит правовую экспертизу кредитного проекта и анализ на соответствие требованиям закона следующих документов: учредительных (юридическое дело); договоров, связанных с кредитуемым проектом; документов, характеризующих финансово-экономическое положение заемщика, наличие у него собственного имущества, договоров на обеспечение;

б) по результатам анализа составляет соответствующее заключение;

в) в случае необходимости, дает устные консультации кредитному инспектору и участвует в деловых встречах с заемщиком.

Сотрудники отдела управления рисками:

а) проверяют благонадежность потенциального заемщика;

б) составляют свое заключение о целесообразности предоставления кредита или ставят визу на заключении кредитного инспектора. Виза на заключении означает отсутствие возражений по кредитованию данного клиента;