в) на основании проведенных проверок и проведенного анализа, совместно с кредитным отделом, определяют величину процентной ставки по кредиту.
Этап принятия решения о выдаче кредита начинается с выявления свободных кредитных ресурсов. Далее, на основании заключений специалистов (кредитного инспектора, юрисконсульта) и виз или заключений сотрудников отдела управления рисками, готовится повестка для заседания Кредитного комитета банка.
Основанием для предоставления кредита является положительное решение Кредитного комитета банка.
В случае принятия отрицательного решения о выдаче кредита начальник Кредитного управления уведомляет (как правило, в устной форме) об этом клиента с обоснованием причин отказа. Передача клиенту заключений специалистов банка, принимающих участие в рассмотрении кредитной заявки, запрещается.
Документы, представленные клиентом для рассмотрения кредитной заявки, могут быть возвращены по его просьбе. Документы, созданные в процессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита и копии документов, представленных заемщиком хранятся в кредитном досье в кредитном отделе или в архиве банка.
С момента принятия положительного решения Кредитного комитета банка о предоставлении кредита начинается четвертый этап -- этап подготовки и заключения кредитного и всех связанных с ним договоров.
Кредитный договор должен содержать основные условия выдачи кредита: цель, сроки, размер, процентную ставку, порядок погашения кредита и процентов по нему, виды обеспечения, объём информации, предоставляемой заемщиком в ходе исполнения кредитного договора, права, обязанности и ответственность сторон.
Договор по обеспечению кредита должен содержать указание на форму и вид обеспечения, его состав, стоимость, место нахождения, обязанности и ответственность сторон, а также условия, признанные существенными в соответствии с действующим законодательством (рассмотрены во второй главе данной работы).
После окончания оформления кредитного и всех связанных с ним договоров, кредитный инспектор приглашает в банк лиц, уполномоченных подписать эти документы со стороны заемщика. После подписания заемщиком, кредитный договор и все, связанные с ним договоры, подписываются от имени банка.
После исполнения заемщиком обязательств по кредитным договорам и истечения срока хранения документов в кредитном отделе, оригиналы документов приобщаются к кредитному досье и передаются в архив банка.
Выдача кредита осуществляется на основании распоряжения кредитного отдела единовременно или траншами (кредитная линия) с отражением задолженности на отдельном ссудном счете.
Основанием для списания с внебалансовых счетов указанных договоров являются распоряжения кредитного отдела. Списание с внебалансовых счетов полученного обеспечения по выданным кредитам договоров по обеспечению производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством.
Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования, а так же для выявления ошибок и недостатков. Она помогает руководству банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие Кредитной политики банка действиям уполномоченных сотрудников Кредитного управления (отдела). Кредитный контроль помогает также руководителю и Совету директоров банка в оценке совокупного риска и осуществлении соответствующих превентивных мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.
При целевом кредитовании кредитный инспектор вправе требовать от заемщика предоставления платежных документов с направлением платежа, соответствующего целям, указанным в кредитном договоре, визирует их в случае соответствия, проверяет состояние расчетного счета заемщика на предмет наличия картотеки к счету. После осуществления выдачи кредита приобщает копии расчетных документов с отметкой об оплате, полученные в Учетно-операционном отделе, в кредитное досье.
В случае выдачи кредита на осуществление предварительной оплаты, в соответствии со сроками, указанными в кредитуемом договоре, проверяется целевое использование кредита с выходом на место. При этом заемщик предоставляет в банк документы, подтверждающие факт получения ценностей, оплаченных за счет кредита. По факту неполучения оплаченных ценностей в указанные в кредитуемом договоре сроки кредитным инспектором составляется справка, в которой анализируется сложившаяся ситуация и определяются дальнейшие перспективы кредитных взаимоотношений с заемщиком.
По факту установления нецелевого использования средств (как в ходе проверки с выходом на место, так и в ходе проверки платежных документов в банке) составляется соответствующий акт, на основании которого применяются санкции, предусмотренные условиями кредитного договора.
На практике часто возникает необходимость в пересмотре условий договора о кредитовании. К примеру, перенос сроков погашения кредита (пролонгация) осуществляется на основании комплексного анализа причин, приведших к не возврату кредита в установленный срок; финансово-хозяйственного положения заемщика и перспектив погашения кредита.
Порядок предоставления и прохождения документов и принятие решения о пролонгации кредита, осуществляется в порядке, аналогичном процессу предоставления кредита. Решение об изменении срока погашения кредита принимается Кредитным комитетом банка.
Изменение объема обеспечения на практике, как правило, осуществляется только в сторону увеличения. Изменение формы обеспечения, как правило, не применяется.
Пересмотр размера процентной ставки за пользование кредитом может быть осуществлен: банком в одностороннем порядке (согласно условиям договора), - в связи с изменением ставки рефинансирования; по решению органов управления банка вследствие изменения процентной политики банка; при изменении класса кредитоспособности, по договоренности сторон.
При внесении изменений в условия кредитного договора и договора на обеспечение следует учитывать возможность ухудшения в связи с этим группы риска предоставленного кредита.
Любые изменения и дополнения к кредитному договору и связанным с ним договорам, оформляются дополнительными соглашениями, которые являются неотъемлемой частью соответствующего кредитного и иных договоров. Порядок заключения дополнительных соглашений аналогичен порядку предоставления кредита.
Заключительный этап -- погашение кредита. Погашение кредита производится по наступлении срока платежа, определенного кредитным договором, как правило, на основании распоряжения кредитного отдела. Допускается так же и погашение кредита заемщиком своим платежным поручением. Уплата сумм начисленных процентов за пользование кредитом осуществляется, как правило, ежемесячно.
Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов могут осуществляться: единовременным погашением всей суммы задолженности, поэтапным погашением задолженности по кредиту и процентам (в пределах общего срока кредитования, согласно условиям кредитного договора).
Заемщик имеет возможность произвести (с согласия банка) досрочное погашение кредита как полностью, так и частичными платежами. При этом в кредитный отдел должно быть предоставлено письмо-заявка на досрочное гашение кредита.
Задолженность по кредиту считается возвращенной своевременно, если она погашена полностью не позднее срока возврата кредита, определенного кредитным договором, и считается не погашенной в срок, если погашение не осуществлено в течение дня платежа, установленного кредитным договором.
И так процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надёжное кредитование с адекватными механизмами контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиентов.
Периодически банки разрабатывают новые кредитные продукты, которые могут быть полностью новыми или вариациями существующих продуктов, меняющими характеристики продукта в отношении риска.
При рассмотрении возможности выдачи кредита должны быть найдены ответы на два основополагающих вопроса: а каковы соответствующие риски и компенсации за эти риски; сможет ли заёмщик погасить кредит.
Любой бизнес-процесс кредитования обязательно испытывает управляющее воздействие в виде различных решений, облекаемых в форму нормативно-правовых документов, регламентирующих кредитные операции банка; кредитной политики, подробно раскрывающей технологию кредитования данного банка; конкретных распоряжений уполномоченных должностных лиц.
2.2 Содержание операций с ценными бумагами
Размещение коммерческими банками ресурсов в ценные бумаги является разновидностью активных операций. Осуществление подобных операций обеспечивает банкам определенную долю доходов и является в современных условиях для банков альтернативой ссудным операциям.
Особенность деятельности российских банков на рынке ценных бумаг заключается в том, что они осуществляют операции на этом рынке по общим правилам, действующим для всех участников рынка ценных бумаг, но при этом должны соблюдать еще и дополнительные правила, устанавливаемые Банком России. Деятельность банков на рынке ценных бумаг можно разделить на четыре вида, которые отражают различную роль, выполняемую банками при проведении определенных операций с ценными бумагами:
· деятельность банков как эмитентов;
· деятельность банков как инвесторов;
· посреднические операции банка с ценными бумагами (деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг; проведение традиционных банковских операций, связанных с обслуживанием рынка ценных бумаг).
Каждый из этих видов деятельности включает в себя широкий спектр разнообразных операций, посредующих, как движение самих ценных бумаг, так и реализацию прав, вытекающих из этих ценных бумаг.
Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных эмитированными банками ценными бумагами: выплату процентов и дивидендов; погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока; создание условий для участия владельцев акций в управлении банком, включая проведение общих собраний акционеров; предоставление информации о деятельности банка-эмитента. Действующее законодательство разрешает коммерческим банкам выпускать следующие виды ценных бумаг: акции, облигации, чеки, векселя депозитные и сберегательные сертификаты. Коммерческие банки выпускают собственные акции с целью формирования уставного капитала (фонда). Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из своих основных предназначений -- аккумуляцию денежных и создание платежных средств.
Все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов подлежат обязательной государственной регистрации в Банке России. Согласно законодательству РФ выпускаемые банками акции могут быть именными и на предъявителя. Именные акции выпускаются в документарной и бездокументарной форме, акции на предъявителя выпускаются только в документарной форме. Номинальная стоимость акций банка выражается в рублях. Все акции банка независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость. При увеличении уставного капитала могут выпускаться обыкновенные и привилегированные акции. Привилегированные акции могут иметь разную номинальную стоимость.
В соответствии с действующим законодательством банки как эмитенты публично размещаемых ценных бумаг обязаны раскрывать информацию по ценным бумагам в форме: ежеквартального отчета по ценным бумагам, сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, перечень которых установлен законодательно, представляемого в электронном виде распространителю, заключившему договор с Банком России.
Инвестиции -- долгосрочные вложения средств в ценные бумаги предприятий (государственных и частных) промышленности, сельского хозяйства и других отраслей экономики. Коммерческие банки осуществляют инвестиционные операции с ценными бумагами с целью диверсификации активных операций, расширения источников получения дополнительных доходов и поддержания ликвидности баланса, расширения клиентской базы, видов услуг, оказываемых клиентам. В соответствии с нормативными документами любая покупка и перепродажа ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе является инвестиционной операцией.
Деятельность банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и продаже ценных бумаг; размещение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами (получение процентов, дивидендов и сумм, причитающихся в погашение ценных бумаг); участие в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества в случае ликвидации общества.
Основными условиями эффективной инвестиционной деятельности банков являются:
· функционирование развитого фондового рынка в стране;